2023年拉丁美洲和加勒比财政全景：促进增长、再分配和生产转型的财政政策（英）

拉丁美洲和加勒比财 政全景 财政政策对经济增长,再分配和高效的转换 2023 感谢您对拉加经委会的这份出版物感兴趣 如果您想收到有关我们编辑产品和活动的信息，请注册。当您注册时，您可以指定您感兴趣的特定领域，您将以其他格式访问我们的产品。 注册 财政全景的拉丁美 洲和加勒比地区 财政政策对经济增长,再分配和高效的转换 2023 若泽•曼努埃尔•Salazar-Xirinachs 执行秘书 劳尔Garcia-Buchaca 主管管理和方案分析的副执行秘书 丹尼尔Titelman 经济发展部门 莎莉肖 首席、文件和出版物 的拉丁美洲和加勒比财政全景是拉丁美洲和加勒比经济委员会（拉加经委会）经济发展司每年编写的报告。今年报告的编写工作由该司司长丹尼尔·蒂特尔曼和该司财政事务股股长诺埃尔·佩雷斯·贝尼特斯监督。该报告由桑德拉·加拉兹、伊沃娜·冈萨雷斯、迈克尔·汉尼、诺埃尔·佩雷斯·贝尼特斯和帕特里夏·翁起草。第二章是根据奥斯卡·塞特兰戈洛、弗洛伦西亚·卡利加罗、玛丽亚·贝伦·丰特涅斯和达尔米罗·莫兰提供的投入编写的。第三章是根据安德里亚·波德斯塔、玛丽亚·朱莉娅·萨帕塔和玛丽亚·帕特里夏·萨帕塔提供的投入编写的。作者要感谢HelviaVelloso在编写本报告期间使用的统计投入。 西班牙国际发展合作署（AECID）为该出版物提供了资金。 联合国出版物ISBN：978-92-1- 122120-6 (印刷) ISBN:978-92-1-002235-4 (pdf) IISBN:978-92-1-358424-8 (ePub) 没有销售。:E.23.II.G。10LC/PUB.2023/5-P 地理分布:G 版权所有©联合国，2023保留所有权利印刷在联合国,圣地亚哥 s.23-00201 图和表的注解: 三个点表示数据不可用或未单独报告。破折号表示金额为零或可以忽略不计。句号是用来表示小数。 除非另有说明，“美元”一词是指美元。 年份之间的斜线（例如2022/2023）表示两年之间有12个月的期限。 由于四舍五入，表格中的数字和百分比加起来可能并不总是等于相应的总数。 本出版物的引用应为：拉丁美洲和加勒比经济委员会（拉加经委会）、拉丁美洲和加勒比财政全景,2023(LC/PUB.2023/5-P),圣地亚哥,2023 。 全部或部分复制本作品的授权申请应送交拉丁美洲和加勒比经济委员会（拉加经委会）文件和出版物司publicaciones.cepal@un.org。会员国及其政府机构可不经事先授权复制本作品，但请说明资料来源，并将复制情况通知拉加经委会。 内容 拉丁美洲和加勒比财政概况•2023 内容3 章我 2022年拉丁美洲和加勒比地区的公共财政趋势9 介绍11 A.价格12 B.拉丁语经济活动放缓导致支出下降美国21 C.大幅30 D.高33 E.202141 参考书目45 第二章 加强个人所得税作为发展工具的挑战在拉丁美洲和加勒比地区47岁 介绍49 A.加勒比50 1.地区50 2.结构56 B.趋势61 1.地区61 2.国家63 3.最大的比率70 C.税73 1.税73 2.系统76 D.税82 1.地区83 2.再分配85 3.机制87 E.税90 1.宽度)91 2.个人92 3.税93 4.税基94 5.工人95 6.合规96 7.变化97 参考书目98 第三章 针对两性平等、土著人民、非洲人后裔的公共支出 介绍103 A.衡量针对两性平等、土著人民、非洲人后裔和非洲裔和残疾的人104 1.支出105 2.自治109 3.针对残疾人的公共支出：根据 以国际公认的权利111 4.针对土著人民和非洲人后裔的公共支出：根据分类 他们的国际公认的权利112 5.关于两性平等、土著人民、土著民族 残疾的人114 4内容 拉丁美洲和加勒比经济委员会（拉加经委会） B.与两性平等、土著人民、非洲人后裔有关的公共支出估计 和人残疾的人116 1.公共支出与性别有关平等117 2.公共支出的目标的人残疾的人124 3.针对土著人民和Afrodescendants129 4.以两性平等、土著人民、非洲人后裔为目标的社会目标的税收支出 和人残疾的人136 C.挑战和最后的想法138 参考书目142 附件III.A1143 表 表一.1拉丁美洲（16个国家）：按国家分列的公共偿债结构，累计负债 的时期2023–202840 表.1拉丁美洲和加勒比（26个国家）：所得税征收，1991年、2000年、2010年和201958 表III.1用于计算旨在减少不平等的资源的加权类型 或可归因于性别、民族、种族或残疾106 表III.2B.促进妇女发展方案、项目或活动的提案自治110 表III.3提出减少残疾人不平等的方案、项目或活动残疾的人111 表完iii.4提出减少土著人民面临的不平等的方案、项目或活动 和Afrodescendants114 表三.5用于两性平等、土著人民、非洲人后裔的支出资料来源 和人残疾的人116 表三.6拉丁美洲（4个国家）：按职能分类分列的两性平等政策支出2021117 表三.7拉丁美洲（4个国家）：按自治类型分列的与性别政策有关的支出;2021120 表III.8拉丁美洲（4个国家）：针对残疾人的跨领域支出， 功能分类,2021124 表III.9拉丁美洲（4个国家）：针对残疾人的跨领域支出， 主类别,2021126 表三.10拉丁美洲（3个国家）：针对土著人民或非洲人后裔的支出， 功能分类,2021129 表三.11拉丁美洲（3个国家）：针对土著人民和非洲人后裔的支出， 主类别,2021133 表三.12拉丁美洲（4个国家）：按税收类型分列的与两性平等、土著人民、非洲人后裔和残疾人有关的社会目标的税收支出，2021136 表三.13拉丁美洲（4个国家）：按税收优惠类型分列的与两性平等、土著人民、非洲人后裔和残疾人有关的社会目标的税收支出，2021138 表三.A.1拉丁美洲（选定国家）：与两性平等、土著人民、非洲人后裔和非洲人后裔和非洲人后裔有关的公共支出资料来源残疾的人143 数据 图I.1拉丁美洲（16个国家）：按构成部分分列的中央政府总收入2020–202213 图I.2拉丁美洲（16个国家）：按税收和捐款分列的税收同比变化 这些变化的税,2021–202214 图I.3拉丁美洲（16个国家）：按不变价格计算的中央政府所得税收入，2021–202215 图I.4拉丁美洲（16个国家）：按不变价格计算的中央政府增值税（VAT）收据，2021–202217 图I.5拉丁美洲（16个国家）：其他中央政府收入同比变化，2021–202219 图I.6加勒比（12个国家）：中央政府总收入，2019–202220 图I.7拉丁美洲（16个国家）：中央政府初级支出同比变化，2018–202222 图I.8拉丁美洲（16个国家）：按构成部分分列的中央政府支出总额2019–202223 图一.9拉丁美洲（16个国家）：中央政府初级经常支出、总额和变动 通过组件,2019-202224 图一.10拉丁美洲（16个国家）：中央政府补贴支出的同比变化 和经常转移,2021–202225 图一.11拉丁美洲（16个国家）：中央政府资本支出同比变化， 通过组件,2021-202226 图一.12拉丁美洲（16个国家）：中央政府利息支付的同比变化 10年期债券的利率,2020–202228 图一.13加勒比（12个国家）：中央政府支出总额、2019–202230 图一.14拉丁美洲（16个国家）：中央政府财政指标，2010–202231 图一.15拉丁美洲（16个国家）：中央政府总体和初级结余，2021–202232 图一.16加勒比（12个国家）：中央政府财政指标，2010–202233 拉丁美洲和加勒比财政概况•2023内容5 图一.17加勒比（12个国家）：2021–2022年中央政府总体和主要平衡34 图一.18拉丁美洲（16个国家）：中央政府公共债务总额，2000–2022年35 图一.19加勒比地区（13个国家）：2011-2022年中央政府公共债务总额37 图一.20拉丁美洲（16个国家）：中央政府公共债务还本付息总额到期概况，按货币类型分列，2023-2033年期间累计负债40 图一.21拉丁美洲（13个国家）：2011–2021年中级和地方政府公共账目42 图一.22拉丁美洲（9个国家）：2019–2021年国家以下各级政府的总体业务43 图一.23拉丁美洲（11个国家）：2019–2021年次国家债务44 图.1税收的地区,1991年和2019年52 图二.2拉丁美洲和加勒比：1991年、2000年、2010年和2019年平均税收结构53 图二.3拉丁美洲和加勒比：1991年、2000年、2010年和2019年按主要税种分列的平均税收53 图II.4拉丁美洲和加勒比（26个国家）：税收，1991年和2019年54 图二.5拉丁美洲和加勒比（26个国家）：税收结构，2019年55 图二.6拉丁美洲和加勒比（25个国家）：税收负担和人均国内总产值的变化，1991–201956 图二.7拉丁美洲和加勒比（23个国家）：该区域各国的所得税征收情况和平均在其他地区,1991年和2019年57 图II.8拉丁美洲和加勒比及经合组织国家：所得税的征收和结构， 1991年、2000年、2010年和2019年59 图二.9拉丁美洲和加勒比：税收负担和所得税的相对结构比较与其他地区的平均水平,2019年60 图二.10拉丁美洲和加勒比地区（24个国家）：2019年税负和所得税相对结构60 图二.11拉丁美洲和加勒比（27个国家）和经合组织成员国（38个国家）：法定最高个人所得税最低税率，区域平均值，2000-202162 图二.12拉丁美洲和加勒比（次区域平均数）：法定最高和最低比率个人所得税2000-202164 图二.13拉丁美洲和加勒比（选定国家）和经合组织平均数：法定最高和最低税率 2021年个人所得税66 图二.14拉丁美洲和加勒比（19个国家）和加勒比（10个国家）：免税水平和收入门槛值 2021年个人所得税最高边际税率71 图二.15按国家组别分列的个人所得税的有关特点76 图二.162019年财产税相对于所得税的相对重要性77 图二.172019年用于社会保障的工资扣除79 图三.1拉丁美洲（4个国家）：政府职能在总支出中的相对份额促进性别平等,2021118 图三.2拉丁美洲（4个国家）：不同自治权在相关支出总额中的相对份额性别政策,2021121 图三.3拉丁美洲（4个国家）：政府职能在贯穿各领域的支出总额中的相对份额针对残疾人,2021125 图三.4拉丁美洲（4个国家）：不同类别在所针对的交叉支出总额中的相对份额残疾人,2021127 图三.5拉丁美洲（3个国家）：政府职能在目标总支出中的相对份额致土著或非洲裔人口，2021年130 图三.6拉丁美洲（3个国家）：主要类别在目标支出总额中的相对份额致土著人民和非洲人后裔，2021年134 盒子 盒子i.1税式支出18 方框一.2与债务相关的发展困境服务27 盒子I.3公共债务上升：新兴市场和发展中的系统性担忧经济体36 盒子I.4不断恶化的宏观金融状况破坏了公共债务的可持续性。地区38 框注二.1拉丁美洲和加勒比：冠状病毒病（COVID-19）大流行的影响 在税收收入202051 框注二.2最近的拉丁文个人所得税改革美国65 框注二.3拉丁美洲个人所得税的税收支出国家68 盒子II.4哥伦比亚：在实现全球个人所得税方面取得具体进展系统69 框注II.5个人收入技术设计的两种综合指数税72 盒子ii.6个人所得税和性别平等85 图 图二.1本区域各国个人收入的类型税74 图二.2旨在加强各国个人所得税的全面改革的主要领域地区91 图三.1确定和估算公共支出以减少优先差距的过程区域109 拉丁