互联网保险公司高质量发展评价指标设计与测度研究

互联网保险公司高质量发展评价指标设计与测度研究 侯旭华汤宇卉 ［摘要］实现高质量发展是保险业发展的重要目标。互联网保险作为保险行业的新兴商业模式，目前缺乏发展的均衡性、协调性和稳定性，构建互联网保险公司高质量发展评价体系，有利于准确把握其发展的长处和短板，获得早期信号。本文首先界定互联网保险高质量发展内涵，包括以保险科技为引领的创新性发展、以线上平台为依托的专业化发展、以效率为导向 的精细化发展、以服务经济社会为目标的协调性发展、以风险管控为底线的合规化发展。在此 基础上从保险创新、线上运营、经营效率、保险服务经济社会、风险管控５个维度、４０个指标设计互联网保险公司高质量评价指标体系。其次，依据２０１６～２０２０年互联网保险公司相关数据，采用改进的ＣＲＩＴＩＣ－ＡＨＰ－模糊综合评价法对其高质量发展水平进行测算分析。最后， 针对互联网保险公司高质量发展评价结果，从５个维度提出可行性建议。 ［关键词］互联网保险公司；高质量发展；ＣＲＩＴＩＣ赋权法；ＡＨＰ法；模糊综合评价法 ［中图分类号］Ｆ８４２．３［文献标识码］Ａ［文章编号］１００４－３３０６（２０２２）０９－００７８－１３ ＤＯＩ：１０．１３４９７／ｊ．ｃｎｋｉ．ｉｓ．２０２２．０９．００７ —、引言 十九大报告中指出，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。银保监会在深刻把握这一 发展总纲的基础上，提出推动保险业率先实现高质量发展。２０１３年，互联网保险作为保险行业的新兴商业模式在我国全面开启，众安保险、泰康在线、安心财险、易安财险相继成立。中国保险行业协会网站披露的数据显示，我国专业互联网保险公司的保费收入从２０１４年的８２亿元增长到２０２０年的２８０６亿元，实现了连年的稳定增长，特别是近年来受新冠疫情的影响，保险线上化转型已成为必然选择。高频、小额、场景化的互联网保险业务具有较强的综合性，但目前互联网保险发展存在追求发展的“量”，忽略了“质”的问题，缺乏发展的均衡性、协调性和稳定性，因此，如何构建互联网保险公司高质量发展评价体系，从而发现存在的问题并提出应对策略，成为当前急需攻关的课题。 高质量发展是我国针对新时代发展特点提出的发展目标，国外学者对此进行针对性的研究甚 少，国内大部分学者基于五大发展理念对高质量发展指标及其测度展开研究。例如金碚（２０１８）认为高质量发展具有多维性，创新、协调、绿色、开放、共享是高质量发展评价的基本准则。莫龙炯等 （２０２０）选取主成分分析法构建涵盖新发展理念五个维度的中国经济高质量发展评价体系。第二类从解决社会主要矛盾入手，例如Ｍｌａｃｈｉｌａｅｔａｌ（２０１７）认为提高生活水平和减少贫穷是发展中国家增 ［基金项目］湖南省社会科学基金项目“互联网保险公司融资效率评价与提升策略研究”（２０ＹＢＡ０８９）资助。 ［作者简介］侯旭华，湖南工商大学会计学院教授，硕士生导师，研究方向：保险财务与会计，Ｅｍａｉｌ：ｃｓｈｘｈａｂｃ＠１２６．ｃｏｍ；汤宇卉，湖南工商大学会计学院硕士研究生，研究方向：保险财务与会计。 —７８— 长战略的最终目标，从增长的内在性质和社会层面构建高质量发展评价指标体系，并采用增长质量指数（ＱＧＩ）方法测算。李金昌等（２０１９）从人民生活和社会发展不平衡这两个矛盾入手，构建人民生活、创新效率、经济活力、绿色发展、社会和谐５个部分共２７项指标。万广华等（２０２１）以人民幸福感为目标，从人民生活、经济发展、社会发展三个维度构建指标体系，运用主成分分析法测算评价我国２８个省份的高质量发展水平。Ｌｉｅｔａｌ（２０２２）针对辽宁省工业发展所面临的问题，运用改进的重力模型和熵权法从生产、生活、生态和城市联系四个维度对辽宁省的高质量发展水平进行评估。第三类是基于高质量发展内涵，例如张军扩等（２０１９）提出随着中国进入发展新阶段，只有准确把握高质量发展的内涵，才能科学构建高质量发展评价体系。苏永伟（２０２０）基于制造业高质量发展内涵，设计技术创新、信息化水平、质量品牌、经济效益、绿色发展五个一级指标，运用变异系数法对中部地区制造业高质量发展进行测度。 对于保险行业，近几年来有学者也进行了高质量发展定性方面的研究，周雷等（２０２０）通过探讨分析保险科技的底层技术，描绘出保险科技赋能保险业在新时代实现高质量发展的路径以及将面临的新风险。田小文等（２０２１）指出保险业要实现高质量发展，需要深度挖掘城乡、区域、险种之间的差异，形成优势互补、保障民生、协调经济社会发展的保险新格局。段国圣等（２０２１）认为保险资金运用环境的改变及其配置优势的日益凸显，加强股权投资能力建设将更利于我国保险业迈向高质量发展台阶。朱俊生（２０２１）提出为更有效应对外部不利环境的冲击，要完善保险业发展政策，优化外部市场环境，加强保险科技的运用，推动保险数字化转型。 综上所述，国内外学者没有专门针对互联网保险公司高质量发展的研究，对传统保险公司高质量发展的研究主要局限在高质量发展目标上，缺乏数理分析，也未涉及指标体系的设计。国内外学者从不同视角特别是基于五大发展理念构建了高质量发展评价指标体系，凸显了高质量发展的多维性，为本文研究提供了理论基础。关于高质量发展的测度方法，国内外学者在主成分分析法、增长质量指数法、重力模型、熵权法、变异系数法等方法上取得了研究成果，但将客观评价与主观评价相结合的测度方法较少。因此，本文在把握互联网保险公司高质量发展内涵的基础上，构建互联网保险公司高质量发展评价体系，从而完善和丰富互联网保险、高质量发展理论及其交叉学科的理论内涵与分析方法。 二、互联网保险高质量发展的内涵 互联网保险高质量发展是一项复杂的系统性工程，涵盖公司的多方面、多维度、内外部，包含创新与传统、销售与服务、经济效益与社会效益、内部控制与外部监管。互联网保险高质量发展内涵的界定不仅要结合我国新时代高质量发展理念，还要考虑互联网保险内在属性和现阶段我国互联网保险公司发展中存在的问题。基于互联网保险经营模式的创新性、经营方式的平台性、经营本质的效率性、经营范围的社会性、经营对象的风险性，本文采用文献分析法和逻辑演绎法，以保险创新、线上运营、经营效率、保险服务经济社会、风险管控为逻辑主线归纳总结互联网保险高质量发展内涵，其中保险创新是动力，线上运营是前提，经营效率是基础，保险服务经济社会是目标，风险管控是保障，它们之间相辅相成，需要在动态发展中寻求一种平衡。具体内涵如下： （一）以保险科技为引领的创新性发展 互联网保险的销售渠道创新、技术机制创新、组织结构创新都会带来区别于传统保险公司的经营特征，因此，创新是互联网保险高质量发展的第一动力。互联网保险创新有利于创造全新的保险价值链，打破原有保险产业链的低端锁定（王稳等，２０１７）。互联网保险具有高科技属性，其创新主要体现在保险科技方面。保险科技的创新可以驱动互联网保险产品供给，拓展保险业务价值链，持续给保险行业注入新的生命力（孙祁祥等，２０２０）。保险科技以庞大的数据为前提，互联网保险公司需要不断开发专利、商标等无形资产，采用前沿的创新技术特别是人工智能和区块链来满足运营需求 —７９— （许闲，２０１７），预测运营效果，并在业务策略和实施计划方面做出决策，使公司运营更加精简、自动化和具有成本效益。 互联网保险作为保险科技发展的产物，传统资源要素驱动高质量发展的模式在新时代背景下难以持续，保险科技的驱动取决于研发资金投入和人才投入。一方面，互联网保险公司作为一个资金密集型和知识密集型企业，需要在产品研发、技术更新、网站运营、软件开发、硬件设备建设等方面投入大量资金，另一方面，人工智能和区块链等领域涉及范围极广，对学科知识的融合程度极高，综合性极强，这对高新技术型人才以及互联网与保险交叉型人才需求量较大，因此，保险科技的布局与实施，关键在于能否吸引或培育精通保险科技和互联网保险业务的“双通”人才。 （二）以线上平台为依托的专业化发展 根据平台经济理论，虚拟的交易平台本身不生产产品，但其去中介化、去中心化的扁平结构以及即时性、跨域性的专业化特征能够扩大交易范围，节省交易成本，提高交易效率。互联网保险主要借助电子商务平台进行保险产品的网络销售，不设线下实体机构，这就使得线上运营成为互联网保险区别于传统保险的重要特征。互联网保险公司通过线上平台广泛撒网，精准定位，可以高效率、低成本地满足碎片化、个性化的尾部需求（黄英君，２０１７），使原本没有规模效应的小众产品得到大量的发展，使被忽略的小微市场发展成为产品销售的新增长点。因此，互联网保险公司需要充分发挥线上平台经营的专业化优势，提高平台保费规模，这是互联网保险公司高质量发展的基本前提。 新增用户的价值贡献对平台保费收入的增长幅度影响较大，流量争夺成为互联网保险销售的焦点，流量越多则反映公司网站对消费者吸引越大，因此，互联网保险公司应该加强自身网站建设，充分运用百度、搜狗等平台，不断提高线上运营能力。同时，为了提高自身平台的流量和知名度，应利用自身网站、微博、公众号等做好保险相关知识的推广与普及工作，增强公众的保险意识。另外，互联网保险公司仅靠其自身网络平台的销售是远远不够的，还必须依靠第三方网络平台的流量优势拓宽保单业务的销售渠道，从而扩大业务量，深度开发线上平台的“蓝海”市场空间。 （三）以效率为导向的精细化发展 尽管互联网保险是一种全新的商业运作模式，但互联网保险公司的本质依然是保险企业，因此，和传统保险公司一样，追求经营效率是其发展的内在要求（孙?等２０２０；Ｙａｎｅｔａｌ，２０２０），经营效率是互联网保险高质量发展的基础。互联网保险公司应该摆脱过度依赖资源投入的粗放型发展方式，深耕保险主业，加强精细化管理，提高承保效益，同时优化资产配置，提高投资效益，实现投入产出效率的提升。 互联网保险业务与传统保险不同，“高频、小额、碎片化”的经营特征导致单均保费低，难以形成规模效益；线上交易具有便捷性、虚拟性，加之无纸化理赔和信息不对称，骗赔风险加大；同时互联网保险高科技属性需要投入大量的研发经费，对第三方平台的依赖需要支付大量的平台费用，特别是在互联网保险发展初期，为了刺激新单扩张需要大量的费用开支，因此，低保费、高赔付、重费用是互联网保险业务的重要特点，也是目前制约互联网保险公司盈利的主要因素，因此，如何提高保费规模效益，控制赔付成本和费用，是提高互联网保险公司经营效率的关键。 （四）以服务经济社会为目标的协调性发展 互联网保险具有广泛的社会覆盖性，其业务与经济社会和个人消费密切相关，互联网保险高质量发展，归根到底是为了发挥其经济减震器和社会安定助推器的作用，实现与经济社会共同协调发展。因此，互联网保险公司应融入经济社会发展大局，与经济社会发展和消费热点紧密结合。 服务经济社会包括服务经济和服务社会两个层面。从服务经济来看，互联网保险公司作为公众企 业，首先应履行纳税义务，为国家财政提供支持。其次，互联网保险公司作为金融市场的重要组成部分，应利用保险资金沉淀性、长期性优势，充分发挥投资功能，支持实体经济发展，保障新基建、战略性新兴 —８０— 产业升级（邱晓华等，２０２２）。从服务社会来看，互联网保险公司首先应立足本源，落实保险姓保，提高互联网保险的渗透率，提升民生保障能力，从根基上护航高质量发展。其次，互联网保险公司应积极推动社会治理体系的建设，积极发展保证保险、责任保险业务，使互联网保险在污染治理、安全领域、社会稳定等事件中为社会治理提供重要保障。另外，互联网保险公司应充分发挥社会管理功能，创造大量社会就业机会，提供适宜的就业岗位，保证就业环境的稳定度，同时，将线上前端销售与后端服务有效结合起来，优化用户体验，保护消费者权益。 （五）以风险管控为底线的合规化发展 互联网保险公司的经营对象是风险，和传统保险公司相比，互联网保险业务虚拟性、平台性、便捷性、碎片化、轻资产等固有特征使其面临更大的风险，因此，风险管控是互联网保险高质量发展的保障。具体而言，首先，“高频、小额、碎片化”的特征导致承保风险存在较