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华夏视听教育2022 年年报

2023-04-28港股财报清***
华夏视听教育2022 年年报

2022 年度报告 CATHAYMEDIAANDEDUCATIONGROUPINC. 华夏视听教育集团 (于开曼群岛注册成立的有限公司)股份代号:1981 目录 公司资料2 主席报告书3 业务回顾及展望4 管理层讨论与分析13 董事会报告20 董事及高级管理层33 企业管治报告37 其他资料54 独立核数师报告62 综合损益及其他全面收益表67 综合财务状况表69 综合权益变动表71 综合现金流量表72 综合财务报表附注74 财务概要145 释义146 公司资料 董事会 执行董事 蒲树林先生(董事长兼首席执行官)孙海涛先生(于2022年5月27日退任)吴晔先生 严翔先生 刘志雄先生(于2022年5月27日获委任) 独立非执行董事 张纪中先生李卓然先生黄煜先生 审核委员会 李卓然先生(主席)张纪中先生 黄煜先生 薪酬委员会 黄煜先生(主席)蒲树林先生 李卓然先生 提名委员会 蒲树林先生(主席)张纪中先生 李卓然先生 联席公司秘书 孙海涛先生(于2022年5月27日辞任联席公司秘书)周玉燕女士(于2022年5月27日辞任联席公司秘书)刘志雄先生(于2022年5月27日获委任为公司秘书) 授权代表 蒲树林先生 孙海涛先生(于2022年5月27日辞任) 刘志雄先生(于2022年5月27日获委任) 总部 中国北京市朝阳区 建国路93号 万达广场12区22楼 香港主要营业地点 香港九龙 观塘道348号宏利广场5楼 注册办事处 190ElginAvenue,GeorgeTownGrandCaymanKY1-9008CaymanIslands 核数师 德勤‧关黄陈方会计师行 执业会计师及注册公众利益实体核数师 香港 中环 金钟道88号太古广场一座35楼 法律顾问 有关香港法例及美国法律 世达国际律师事务所 香港中环 皇后大道中15号 置地广场公爵大厦42楼 有关中国法律 通商律师事务所 中国北京市朝阳区建国门外大街1号 国贸写字楼二座12-14层 有关开曼群岛法律 汇嘉律师事务所(香港) 香港中环遮打道18号历山大厦15楼 香港证券登记处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号远东金融中心17楼 股份过户及登记总处 WalkersCorporateLimited 190ElginAvenue,GeorgeTownGrandCaymanKY1-9008CaymanIslands 主要往来银行 星展银行(香港)有限公司中国银行(香港)有限公司 股份代号 1981 公司网站 www.cathaymedia.com 2022年度报告2 主席报告书 尊敬的各位股东: 旗下大学是国内顶尖的传媒及艺术独立学院之一。于报告期内,我们的高等教育(传媒及艺术)及职业教育业务持续为本集团带来稳定的收入、利润及现金流来源。我们将继续提升教学质量并扩大旗下大学的容量。倘旗下大学增加学费的申请获相关政府部门批准,我们可聘用更多经验丰富的教师,并进一步改善我们的教学设施。 2022年是中国影视制作行业艰难的一年。影视制作及投资于报告期内的业绩表现受到确认若干长期未偿还贸易应收款项的减值亏损人民币140.5百万元及存货撇减人民币36.1百万元的影响,导致分部亏损人民币172.8百万元,而截至2021年12月31日止年度的分部亏损为人民币77.0百万元。鉴于应收款项的收款期较长,我们对影视制作及投资业务的未来投资持谨慎态度,2023年的主要任务是收回贸易应收款项。 我们致力通过推动产教融合,拓展业务及为学生创造更多实习和就业机会。凭藉旗下大学超过28,000名学生及教师的人才储备,以及我们与影视制作行业若干艺人的业务联系,我们有能力将业务扩展到直播电商。我们正积极寻求与若干艺人和网红合作发展我们的直播电商业务,我们希望新业务连同我们稳健的高等教育(传媒及艺术)及职业教育业务将可增加股东的长期回报。 藉此机会,我衷心感谢我们的股东和合作伙伴,包括学生、家长、供应商、银行家、专业人士和当地政府部门一直以来的信任、支持和帮助。本人亦谨此感谢董事会成员、高级管理层及员工对本集团的努力及贡献。 蒲树林 董事会主席 2023年3月31日 3华夏视听教育集团 业务回顾及展望 概览 于报告期内,本集团已出售其于水木源(定义见下文)(于中国提供美术艺考培训服务)的全部股权,及其传媒及艺术培训业务相应被重新分类为终止经营业务。本集团的持续经营业务包括高等教育(传媒及艺术)以及影视制作及投资。 水木源 于2020年12月19日,本集团与水木源当时的创始人已订立购买协议,内容有关收购北京水木京华教育科技有限公司、莫内(杭州)文化艺术有限公司、济南水木园教育科技有限公司、深圳水木源艺术教育有限公司、深圳水木源教育科技有限公司及水木源(大连市)教育科技有限公司(统称“水木源”)。 自2021年第四季度起,若干中国政府部门已颁布若干监管规定(主要旨在加强对校外培训(包括非学科类培训)的监管)。该等监管规定包括(其中包括)学费定价限制、学费预付限制、辅导时间限制、招生广告限制、从业人员资格限制及经营场所限制。经考虑该等监管规定对水木源美术艺考培训服务(分类为非学科类培训)的潜在影响,于2021年12月,本集团决定出售水木源的全部权益。因此,水木源的业务已重新分类为已终止经营业务,且其于2021年12月31日的资产及负债已于本集团于2021年12月31日的综合财务状况表中分别呈列为持作出售的资产及与分类为持作出售的资产直接关联的负债。 于2022年3月,中国教育部、国家发展改革委及市场监管总局联合发布《关于规范非学科类校外培训的公告》,以规范非学科类校外培训机构,由于新型冠状病毒(“COVID-19”),中国若干省市政府部门亦已宣布临时关停线下校外培训机构。 本公司认为,水木源的经营、业绩及表现将受到上述最近监管规定及COVID-19状况不确定因素的不利影响。经公平磋商后,本集团及水木源创始人已同意解除收购水木源,因此,于2022年3月28日,本集团、水木源创始人、其联营公司及水木源订立解除协议(“解除协议”),于上述出售事项前,本集团已向水木源创始人支付收购代价合共人民币165百万元。 根据解除协议,(i)本集团有条件同意出售,而水木源创始人及其联营公司有条件同意收购水木源的全部股权,代价等于部分已付收购代价人民币165百万元,及(ii)订约方已同意本集团向水木源授出人民币12.7百万元未偿还贷款的偿还安排。由于水木源创始人(即水木源董事)为本公司附属公司级别的关连人士,根据联交所上市规则第14A章,解除协议构成本公司的关连交易。有关更多详情,请参阅本公司日期为2022年3月28日的公告及本公司日期为2022年5月25日的通函。 2022年度报告4 向水木源创始人及其联营公司转让水木源的股权已于2022年4月12日完成并在中国相关部门正式登记。自上述转让登记之日起,本集团不再控制水木源的董事会,水木源也不再是本公司的附属公司,因此,水木源的财务报表不再与本集团的综合财务报表合并入账。在水木源出售完成后,与收购水木源有关的或然代价人民币56百万元(在本集团于2021年12月31日的综合财务状况表内确认为按公平值计入损益的金融负债)终止确认,及有关款项于报告期内计入出售水木源的收益。 截至本报告日期,水木源创始人及其联营公司亦已按照解除协议的要求完成将水木源股份质押在中国相关部门登记,及本集团已合共收到人民币112.7百万元,即解除协议项下出售代价的第一笔、第二笔、第三笔及第四笔付款及水木源的所有尚未结清贷款人民币12.7百万元。根据解除协议的条款,水木源创始人及其联营公司应分别在2023年12月31日及2024年12月31日或之前支付第五笔及最后一笔出售代价(即人民币30百万元及人民币35百万元)。为免生疑,本集团无需支付解除协议项下收购代价余款(即人民币135百万元)。 奥林匹克学院 于2021年6月21日,本集团与若干独立第三方(包括转让方(“转让方”)及转让方的实益拥有人)订立买卖协议 (“协议”),据此,本集团同意收购(其中包括)奥林匹克学院的全部控股权益,总代价为人民币450百万元(倘自协议日期起计36个月内未能达成若干先决条件(包括完成转让奥林匹克学院额外营运用地),则可调整为人民币250百万元)。 奥林匹克学院为南京体育学院二级学院,位于南京市江宁区,经国际奥委会同意、由中国奥委会授权,是我国目前唯一以“奥林匹克”冠名的高等教育学院。于协议日期,奥林匹克学院拥有高等教育学生约3,000人。本公司预期,倘于收购奥林匹克学院完成后奥林匹克学院与我校合并,则奥林匹克学院将成为我校及南京传媒学院滨江校区的二级学院,继而增加了奥林匹克学院可容纳的在校生人数(假设所有条件均已达成,包括完成转让额外地块)。更多详情请参阅本公司日期为2021年6月22日及2021年8月19日的公告。 为顺利推进与协议有关的重组,本集团亦订立两份过渡性贷款协议(“贷款协议”),以向转让方提供本金额分别为人民币250百万元及人民币170百万元的贷款(“过渡性贷款”)。本集团有权自贷款协议之转让方或其联营公司应付本集团的任何款项中扣除根据协议应付转让方的代价。 5华夏视听教育集团 由于收购奥林匹克学院所需的若干先决条件尚未完成,转让方的实益拥有人、转让方及奥林匹克学院(统称“有关协议方”)与本集团订立管理服务协议,据此,(其中包括)自2021年起以旗下大学名义招收的奥林匹克学院学生由本集团管理,有关协议方同意委聘本集团向以奥林匹克学院名义招收及位于南京传媒学院滨江校区的学生提供教学、管理及配套服务,本集团有权按议定比例的年度学费、住宿费及其他费用,向奥林匹克学院收取管理费。 过渡性贷款总额人民币420百万元已计入本集团于2022年12月31日的综合财务状况表内的其他应收款项,及就过渡性贷款确认的累计减值亏损为人民币65.8百万元(于2021年12月31日:人民币61.2百万元)。过渡性贷款的减值亏损已根据独立专业估值师为奥林匹克学院及过渡性贷款提供的担保的公平值估算而计提拨备。 业务回顾 高等教育(传媒及艺术)及职业教育 于报告期内,我们的高等教育(传媒及艺术)及职业教育业务录得总收益人民币561.7百万元,同比增长18.8%,与在校生增加一致。我们的高等教育(传媒及艺术)及职业教育业务的分部利润由截至2021年12月31日止年度的人民币222.7百万元增加到报告期内的人民币280.7百万元,主要是由于报告期内过渡性贷款确认的减值亏损减少。于报告期内,COVID-19疫情对我们高等教育(传媒及艺术)及职业教育业务的财务业绩及运营并无重大影响。 旗下大学已于2020年3月由独立学院转设为新校名为南京传媒学院(CommunicationUniversityofChina,Nanjing)的民办高等教育机构。根据中国大学校友会,我校于2022年在中国传媒艺术独立学院中排名第一。于2022年12月31日,本集团学生人数约达27,638人,其中,全日制本科生22,345人,职业教育学生4,890人,国际预科学生403人。上述全日制本科生人数包括旗下大学在管的奥林匹克学院就读全日制本科生1,290人。不包括奥林匹克学院全日制本科生人数,我校学生总人数同比增长约16.8%。 目前,我校提供50多个本科专业,涵盖多个传媒及艺术领域范畴。其中4个专业获评为国家一级专业,12个专业获评为江苏省级一级专业。我们优质的课程,匠心的理念和出色的教学成果,是我校独具竞争力和吸引力的所在。 我们的国际预科课程拥有超过70所全球领先传媒及艺术类高校的合作伙伴,就读于该课程的学生可在接受相关课程后前往海外合作大学继续完成本科课程的学习。 2022年度报告6 我们的职业教育课程主要面向想进一步发展工作技能,培养个人兴趣,或获得学位的学生,我们为他们提供自考助学课程。 传媒、艺术及职业培训 诚如上文“水木源”一节所述,经考虑监管规定日趋严格及COVID-19状况不