银行业气候中和进程：银行业在全球经济低碳转型中的作用

银行业气候中和进程 银行业在全球经济低碳转型中的作用 银行业气候中和进程|银行业在全球经济低碳转型中的作用 目录 前言5 术语表6 简介7 履行气候承诺的决策：银行如何实现气候中和12 驱动因素：银行为何承诺实现气候中和22 战略：银行如何在气候中和转型过程中进行自我定位26 方法：银行为实现气候中和采取了哪些行动？30 挑战和优先事项：为成功实现气候中和转型，银行需要采取何种行动？38 结论49 附录50 联系人52 3 前言 在2021年第26届联合国气候变化大会（COP26）上，190多个国家和地区同意加快温室气体减排进程。同时，来自45个国家的近500家金融机构承诺：到2050年，将其管理的合计130万亿美元的资金用于实现2015年《巴黎协定》设定的气候目标，即将全球平均气温升幅较前工业化水平控制在1.5摄氏度以内。 时隔一年多，银行业的气候中和进程如何？ 为了解情况，国际银行业联合会（IBFed）与德勤对来自欧洲、亚洲、非洲、澳大利亚和北美洲的39位银行业高管和董事展开调研，并采访了九家银行、十家银行业协会和一家国际组织的代表。具体调研结果详见本报告。 环境、社会和气候相关问题对所有经济行业带来了重大影响。实体经济行业正致力于根据净零碳排放承诺和相关转型计划，为实现业务去碳化寻找可行途径。各国政府、政府机构和高碳排放行业需要推行有效的气候变化解决方案。银行作为金融中介机构和经济体系的核心参与者，在支持不同实体经济行业的客户转型方面发挥着重要作用。 事实上，银行在其转型战略方面，不仅必须考虑自身业务的转型，更重要的是，还必须考虑其融资活动的碳排放情况。融资排放量约占银行碳足迹的75%，且极难测量，但这正是银行业助力整个经济领域实现净零碳排放发挥关键作用的机会。 为了发挥金融中介机构助力气候中和转型的作用，银行正不断地评估商业机会、风险，以及支持客户实现气候中和的方式；不断地审视其自身的运营和商业模式，以确保充分解决其自有业务、融资活动和客户互动中的气候相关问题。银行必须密切关注资金的流向，以及潜在的搁浅资产 （已经或将要出现账面价值降低、贬值或转成负债的资产）风险，对搁置资产的风险考量将对银行在贷款和投资组合实现气候中和转型的过程中发挥重要作用。 转型的成功取决于是否采取可惠及整个生态系统的跨行业、跨机构的协作式解决方案。希望向我们分享观点的银行业专业人士，能够激励所有期望在迈向低碳未来之路上取得进展的人。 HedwigeNuyensHans-JürgenWalter 常务董事全球金融服务业气候变化与可持续发展服务主管 国际银行业联合会德勤德国 免责声明：本报告由国际银行业联合会与德勤共同发布。受访者均以个人身份参加本次调研，参与调研并不意味着已获得其各自任职的公共或私营机构的支持或同意。 术语表 CCCA：气候行动集体承诺COP：联合国气候变化大会EFRAG：欧洲财务报告咨询小组ESAP：欧洲单一接入点 ETS：碳排放交易体系GFANZ：格拉斯哥净零金融联盟GHG：温室气体 IEA：国际能源署ILO：国际劳工组织 IPCC：联合国政府间气候变化专门委员会IRA：《通胀削减法案》 NDC：国家自主贡献NGFS：绿色金融网络 NZBA：净零碳排放银行业联盟PCAF：碳核算金融联盟SBTi：科学碳目标倡议 SME：中小型企业 TCFD：气候相关财务信息披露工作组UNDP：联合国开发计划署 UNEPFI：联合国环境规划署金融倡议UNFCCC：联合国气候变化框架公约 简介 全球可持续发展前景 对于一些银行而言，可持续发展是其战略使命的核心；而对于其他银行而言，则是一项监管、社会或商业义务。无论是何种方式，银行已经意识到可持续发展带来的机遇与挑战，并设法积极应对。 继2015年在巴黎举行的缔约方大会上达成协议后，银行业在自身使命、各国政府和社会的推动下，专注于实现经济去碳化，及以达到气候中和。银行业可以通过自身业务去碳化实现这一目标，更重要的是，可发挥其金融中介的作用，通过为客户提供的金融和咨询服务来实现。银行是复杂生态系统的重要组成部 分，在该生态系统内，不同经济行业的利益相关方（包括各国政府和公司）都在规划或开始规划其去碳化路径。银行能够而且也将通过提供资金来支持这些利益相关方实现转型。 什么是气候中和？ 根据联合国气候变化框架公约（UNFCCC）， 气候中和指通过气候行动平衡温室气体排放量，使其等于（或小于）地球自然吸收所消除的排放量，从而实现温室气体净零排放的理念；从根本上讲，这意味着我们通过气候行动减少温室气体排放。1 就此而言，“净零排放”并不意味着完全消除温室气体排放，而是将人为温室气体排放限制在地球可自然吸收的范围内。 欲推动去碳化进程并实现预期目标，各行业需要协调联动。自《巴黎协定》以来，助力银行业等各类利益相关方实现去碳化的国际性和全国性气候倡议数量有所增加。2然而，过多的气候倡议可能难以落实，对于开展跨国业务的银行尤其如此。鉴于这些气候倡议往往反映的是发起国的经济、政治、社会或文化环境，因此 相关指导方针、目标和方法往往有所不同。 此外，并非所有国家目前均已引进并构建可持续融资活动。即使相关国家已经完成前述行动，其法规通常有不同的关注领域和不同的关注程度。 气候倡议和法规种类繁多或不足是银行业面临的一大问题。这意味着银行对融资排放量的测量可能不够完整或准确，有碍其根据统一的测量方法设定目标和跟踪进度。能够获取、评估和比较数据至关重要，各个国家和金融机构在这方面的准备情况似乎也不尽相同。如果缺乏可靠的数据，银行可能会面临无法为客户提供 公开标准的困难，而客户却须据此就气候中和做出必要且明智的投资决策。 正因如此，我们决定探究全球银行业在迈向气候中和之旅中所经历的共性与差异。 银行业气候中和进程|银行业在全球经济低碳转型中的作用 1ABeginner’sGuidetoClimateNeutrality|UNFCCC. 2请参阅本报告附录，以了解在本报告中主要提及的行动倡议清单及描述。 研究方法 我们通过以下四种途径来收集本报告洞察： •开展案头研究，了解银行业气候中和转型现状、当前就转型做出的努力，以及不同司法管辖区的社会经济政治背景。 •对银行业高管和董事进行在线调研，了解各银行应对气候中和的方式、所面临的挑战以及其优先事项。该调研包括单选题、多选题和开放式问题，开展调研有助于获得可比性洞察。 •与银行的可持续发展专家进行访谈，以验证和加深我们对通过案头研究和在线调研所确定的某些假设和发现的理解。访谈于2022年8月至10月进行。 •与银行业其他领域（包括行业协会和国际组织）专家进行访谈。 本次调研于2022年8月1日至9月15日期间进行。有来自21个国家的39名银行业高管和董事参与了本次调研。通过后续访谈还收集到来自巴西、中国、哥伦比亚、肯尼亚、墨西哥和土耳其这六个调研范围以外国家的洞察。总体而言，本次调研覆盖了七个地理区域（图1）。 图1：按地域划分的受访者比例 亚洲 欧洲 （非欧盟地区） 8% 10% 15% 美国 8% 欧盟 36% 非洲 10% 13% 加拿大 澳大利亚 受访者代表了银行的不同业务部门，包括零售银行业务、对公银行业务、私人银行业务和投资银行业务（图2）。 图2：按银行业务类型划分的调研受访者比例 15% 18% 32% 33% 私人银行业务 投资银行业务 零售银行业务 对公银行业务 注：2%来自其他银行业务 多数受访者来自全球性银行，来自区域性银行和全国性银行的受访者比例大致相当（图3）。 图3：按银行地域范围划分的受访者比例 46% 28% 26% 全球性银行（如在全球各国均开展业务的银行） 地区性银行（如在多个周边国家开展业务的银行） 全国性银行（如主要在一个国家开展业务的银行） 主要发现 通过本次调研，我们获得了有关银行业为实现气候中和所采取行动的七个关键发现。 1.各司法管辖区就实现气候中和公平转型的必要性达成重大共识。联合国政府间气候变化专门委员会和其他科学机构为了达成《巴黎协定》设定的气候目标（即将全球平均气温上升幅度控制在低于工业化时期1.5摄氏度以内），将2050年认定为实现净零排放目标年份。然而，各个国家或地区对于达成净零排放中期和最终目标的时间表有所不同。大多数银行均依赖不同的国际性和全国性气候倡议来指引其实现气候中和的路径。对银行而言，欲先于其业务运营所处的经济体实现净零排放目标，将是一个挑战。 2.全球银行业已意识到其在助力实现低碳经济转型进程中的重要作用，受其自身使命和客户需求的双重驱动，全球大多数银行均在推进支持实现气候中和这一总体目标。与此同时，银行还需管理气候相关风险和环境风险、资产贬值为搁浅资产的风险，以及满足监管机构的期望。因此，尽管不同地区的大多数受访者认为其在助力实现低碳经济转型方面发挥着重要作用，但一些银行指出，银行不应被视为转型驱动者，而应被视为转型促进者。这包括聚焦于其能够发挥最大影响的领域，以带来积极的影响。 3.尽管银行很重要，但他们只是国家和地区生态系统中的众多参与者之一。高碳排放量行业必须通过创新来减少碳足迹。同时，为了应对和解决不确定性（主要指监管方面的不确定性）和区域性问题，政府和其他行业必须制定更明确的指南，统一的方法及协调措施。 4.在部分司法管辖区，排他政策已成为减缓银行气候影响的主要工具，但这些政策对于实现气候中和目标而言并不足够。为了实现转型而非采取撤资策略，银行可采取的其他减缓措施包括推行客户协作计划以及通过产品和服务创新提供可持续融资服务。 5.虽然温室气体排放测量被视为设定目标以及与气候中和目标协调一致的关键，但我们发现，由于数据受到严重限制且缺乏统一的方法（尽管碳核算金融联盟等气候倡议已应运而生），测量范围3排放（价值链上下游各项活动的间接排放）对于大多数银行和企业仍是一项挑战。 6.当前的能源危机对整个生态系统（包括政府和客户）有着不可避免的影响，从而也将对银行规划和实施气候中和工作的能力造成不可否认的影响。在短期内，人们对能源的选择可能会暂时转向高排放能源，但这并不会改变可持续发展的总体轨迹，即总体而言，受访者表示，他们仍然致力于履行之前的承诺和优先事项。从中长期看，能源危机可能成为一个战略机遇，以加快可持续能源的生产并减少对排放密集型能源的依赖。因此，实现气候中和的路径可能不是线性的，银行可能必须为特定客户调整其具体目标和计划的时间安排。 7.实现气候中和公平转型是维持社会融合的必要条件。相应地，适当的社会参与度水平是确保转型获得利益相关方支持的关键。发展中国家将需要发达国家提供的财政和技术支持，以实现公平转型。 在下文中，我们将进一步探讨这些关键发现。首先，讨论银行业对实现气候中和转型的承诺程度。其次，审查可能影响银行选择采取气候行动的具体国家及监管动态。之后，探究推动银行作出气候中和承诺的因素，以及银行为实现气候中和转型而采取的战略与方法。最后，探讨银行面临的挑战，以及它们（和其他机构）为成功实现气候中和而设定的优先事项。 履行气候承诺的决策：银行如何实现气候中和 关键洞察 •几乎所有接受调研的银行均承诺在某个时间点实现气候中和转型，其中大多数银行承诺到 2050年实现“净零排放” •并非所有银行经营所在地的司法管辖区均承诺实现气候中和，不同司法管辖区的具体规划可能会存在很大差异 •各国所面临的结构性“障碍”会造成一些不一致的情况，而这些“障碍”在全球范围内可能有所不同 •各国纷纷出台气候中和相关法规且法规种类繁多，这将对金融（可持续金融）行业和实体经济产生影响 •各国央行将在气候中和转型过程中发挥重要作用 几乎所有接受调研的银行均承诺在某个时间点实现气候中和转型，其中大多数银行承诺到2050年实现“净零排放” 在参与调研的银行中，大部分银行（85%）已承诺在某个时间点实现气候中和转型。各个地区的银行似乎均在作出协同推进实现气候中和转型的