开达集团二零二二年年报

开达集团有限公司 (于百慕大注册成立之有限公司) 二零二二年年报 (股份代号:180) 1 目录 开达集团有限公司 页次 公司资料2 主席报告书3 管理层讨论及分析4 企业管治报告书9 董事会报告书22 环境、社会及管治报告36 独立核数师报告79 综合损益表85 综合损益及其他全面收益表86 综合财务状况表87 综合权益变动表89 综合现金流量表90 财务报表附注92 集团物业185 五年摘要186 公司资料 开达集团有限公司 董事会 执行董事： 丁午寿先生SBS，太平绅士（主席兼董事总经理）丁王云心女士 丁天立先生劳伟强先生 非执行董事： 丁炜章先生 独立非执行董事： 陈再彦先生 姚祖辉先生BBS，太平绅士郑君如先生 赵式明女士BBS，太平绅士 2 公司秘书劳伟强先生 审核委员会 郑君如先生（主席）陈再彦先生 姚祖辉先生BBS，太平绅士 薪酬委员会 姚祖辉先生BBS，太平绅士（主席）丁午寿先生SBS，太平绅士 陈再彦先生 提名委员会 丁午寿先生SBS，太平绅士（主席）陈再彦先生 郑君如先生 授权代表 丁午寿先生SBS，太平绅士丁天立先生 律师 胡百全律师事务所 香港主要营业地点香港 九龙九龙湾 VictoriaPlace,5thFloor 启祥道22号注册办事处 31VictoriaStreetHamiltonHM10Bermuda 主要往来银行 中国银行（香港）有限公司创兴银行有限公司 星展银行（香港）有限公司华美银行香港分行 恒生银行有限公司东亚银行有限公司 独立核数师 毕马威会计师事务所执业会计师 根据《会计及财务汇报局条例》注册的公众利益实体核数师 主要股份过户登记处 OcorianManagement(Bermuda)LimitedVictoriaPlace,5thFloor 31VictoriaStreetHamiltonHM10Bermuda 香港股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 3 主席报告书 开达集团有限公司 本人谨代表开达集团有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”），欣然向本公司股东提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年十二月三十一日止年度的年报。 本集团截至二零二二年十二月三十一日止财政年度的收入约港币3.5197亿元，较去年所报数字减少约11.42%；二零二二年的经营亏损约港币0.2104亿元，而去年的经营溢利则约为港币0.2280亿元。本集团截至二零二二年十二月三十一日止财政年度的股东应占亏损约为港币0.8638亿元，当中包括投资物业重估亏损约港币0.4079亿元及汇兑亏损约港币0.1404亿元，而去年股东应占溢利则约为港币0.4594亿元，当中包括投资物业重估盈余约港币0.4419亿元。 董事不建议派发截至二零二二年十二月三十一日止年度的末期股息（二零二一年：港币零元）。 2019冠状病毒病变种及全球不利经济环境对本集团于二零二二年的表现构成负面影响。面对充满挑战的经济，本集团除扩大现有业务及探索销售机遇外，还将使其业务多元化。至于成本控制方面，本集团将继续精简经营程序以提升效率，并采取各项措施缩减成本。凭藉上述种种措施以及经验丰富且不遗余力的管理团队，本集团有信心于日后为股东带来丰厚的回报。 在得到香港特别行政区（“香港特区”）政府批准活化开达大厦（目前总办事处的所在地）后，本集团正在采取必要的措施来满足活化工程的规定，整个过程预计将于二零二三年完成。活化开达大厦将可增加其价值及未来的租金收入。 本人谨代表董事会，藉此机会向过去一年为本集团辛勤付出的董事会成员、经验丰富的管理团队及不遗余力的全体雇员致谢。彼等的贡献对本集团持续有效经营至关重要。此外，本人谨藉此机会向本集团的客户、供应商、业务伙伴及股东对本集团坚定不移的支持和信心致以衷心谢意。 主席 丁午寿 香港，二零二三年三月三十日 4 管理层讨论及分析 开达集团有限公司 业绩 董事会宣布，本集团截至二零二二年十二月三十一日止财政年度的收入约港币3.5197亿元，较去年所报数字减少约11.42%；二零二二年的经营亏损约港币0.2104亿元，而去年的经营溢利则约为港币0.2280亿元。本集团截至二零二二年十二月三十一日止财政年度的权益股东应占亏损约为港币 0.8638亿元，当中包括投资物业重估亏损约港币0.4079亿元及汇兑亏损约港币0.1404亿元，而去年权益股东应占溢利则约为港币0.4594亿元，当中包括投资物业重估盈余约港币0.4419亿元。 业务回顾 2019冠状病毒病变种和全球不利经济环境对本集团于二零二二年的表现构成显着影响。本集团相信经济需要一段时间方能复苏。为应对不利情况，本集团将使其业务多元化，探索销售机遇，推行各种措施以提高效率及巩固成本控制措施。 玩具及模型火车 截至二零二二年十二月三十一日止财政年度，收入约为港币3.0238亿元，较去年减少约12.77%。本集团将继续开拓新销售商机及以具竞争力的价格生产高品质的产品以持续其业务。 物业投资 截至二零二二年十二月三十一日止财政年度，本集团的租金收入约为港币0.4959亿元，较去年减少约2.19%。此外，本集团的投资物业于年内录得估值亏损约港币0.4079亿元，而去年则录得估值盈余约港币0.4419亿元。 于回顾年度内，其投资物业的出租率约为74%（二零二一年：约75%）。 5 管理层讨论及分析（续） 开达集团有限公司 风险及不明朗因素 本集团的财务状况及经营业绩可能受到与本集团业务有关的多种风险及不明朗因素影响。本集团识别到的主要风险及不明朗因素载述如下： 业务风险 本集团核心业务的表现将受到多种因素的影响，包括但不限于经济状况，即使有严格的经营程序，亦未必能完全减轻该等影响。 利率风险 本集团承受的利率风险主要来自银行借贷。本集团以动态基准分析其利率风险，并以节省成本的方式管理此风险。 流动资金风险 流动资金风险指本集团因未能取得充足资金而在债务到期时不能履约的潜在情况。管理流动资金风险时，本集团监察现金流量，并将就银行融资额与银行协商（倘必要）。 客户风险 本集团的客户基础多样化，于截至二零二二年十二月三十一日止年度并无客户与本集团的交易额超过本集团收入的10%。 外汇风险 本集团的主要资产、负债及交易乃以港币、美元、英镑（“英镑”）、人民币（“人民币”）、日圆 （“日圆”）、欧元（“欧元”）及澳元（“澳元”）计值。因此，本集团面临一定程度的汇兑风险，主要来自以汇率波动相对较高的英镑、人民币、日圆、欧元及澳元计值的交易。 6 管理层讨论及分析（续） 开达集团有限公司 环境政策及表现 本集团致力于可持续和负责任的商业实践。我们已制定一个全面的环境、健康及安全（“EHS”）管理制度以管理我们业务的环境足迹。环境、社会及管治（“环境、社会及管治”）委员会定期召开会议讨论EHS事宜，以评估本集团的环境绩效以及该制度的应用和相关政策。本集团亦同时制定环境、社会及管治风险管理制度，让本集团能够作出更好的决策，并协助我们的持份者识别及管理在多变的营运环境中的风险。为进一步提升我们的环境绩效，我们根据有关温室气体排放、废物产生及能源和水的使用之关键绩效指标制定制度和政策，以实现我们的减排目标。本集团亦了解气候变化的长期风险对我们的营运及业务环境影响深远。 于二零二二年财政年度，就本集团所知，并无严重违反香港及中国大陆的适用环境法律法规。与雇员、客户及供应商的主要关系 本集团一直保持与其雇员、客户及供应商的长期信赖关系： 雇员 本集团相信雇员是我们业务成功的推动力。我们致力为雇员创造一个给予支持及创新的工作环境，以及树立相互信任及鼓励的企业文化。我们着重改善雇佣管理，保障雇员健康与安全，并确保雇员可充分发挥各自的优势及潜力。我们尊重每位雇员的独特见解及经验。我们决心为合适的求职者及所有员工提供平等的就业及培训机会。 客户 本集团致力透过优质产品及按时送货以提高客户忠诚度。我们已开发质量管理体系，将产品质量控制程序系统化及标准化。本集团坚信客户满意度对我们的业务至关重要，更为取决我们能否蓬勃发展的关键因素。我们亦欢迎所有客户透过不同渠道提供对产品及╱或服务的意见及建议。 7 管理层讨论及分析（续） 开达集团有限公司 供应商 我们理解，供应链须符合我们的企业社会责任（“企业社会责任”）承诺，因此我们选择供应商时十分谨慎。所有潜在供应商须进行评估，包括填写质素问卷调查、提供合规证明及递交测试报告或参考样本。我们亦定期进行供应商绩效评估以评估其绩效。除质素考虑因素外，我们亦考虑多项与环境、社会及管治相关的因素，包括反贪污、职业健康与安全、产品安全、劳工标准及环境保护。 更多详情请参阅本年度报告“环境、社会及管治报告”一节。财务回顾 流动资金及财务资源 于二零二二年十二月三十一日，本集团的每股资产净额约港币2.29元（二零二一年：约港币2.39元）。本集团的流动负债净额约港币2.0592亿元（二零二一年：约港币0.8298亿元）。银行借贷总额约港币5.2132亿元（二零二一年：约港币3.7579亿元），而有抵押银行融资总额则约港币8.4092亿元（二零二一年：约港币7.9074亿元）。计入银行借贷总额的循环贷款约港币5.0600亿元（二零二一年：约港币3.4800亿元）于到期后予以续期。本集团按银行借贷总额除以总权益计算的负债比率约为23.92% （二零二一年：约16.56%）。大部份借贷均以浮动息率计息。本集团将与银行协商有关银行融资事宜，以应付营运资金所需（倘必要）。 资本架构 年内，本公司的股本概无变动。 本集团资产抵押 于二零二二年十二月三十一日，本集团账面净值约港币19.3256亿元（二零二一年：约港币19.6757亿元）的投资物业及若干租赁土地及楼宇已抵押予多间银行，作为本集团获授银行融资的担保。 8 管理层讨论及分析（续） 开达集团有限公司 重大收购及出售事项 于截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集团概无重大收购及出售事项。 或然负债 于二零二二年十二月三十一日，本集团概无任何重大或然负债。雇员及薪酬政策 于二零二二年十二月三十一日，本集团于香港特区、中国大陆、美国及欧洲雇用1,009名（二零二一年：955名）全职员工负责管理、行政及生产工作。本集团生产部门的员工人数会有季节性波动，而管理及行政部门的员工人数则维持稳定。截至二零二二年十二月三十一日止年度，员工成本约为港币1.7040亿元（二零二一年：约港币1.6583亿元）。本集团按雇员的表现、经验及同行的现行惯例厘定雇员薪酬。在员工培训方面，本集团鼓励员工报读提升技能及个人发展的课程。 前景 激烈的竞争及全球不利的经济环境持续为未来年度的经济前景带来挑战。面对充满挑战的经济，本集团将使其业务多元化、探索销售机遇、提升生产效率及巩固成本控制措施，以维持其业务。开达大厦的活化工程即将于二零二三年完工，预期将可增加本集团的收入来源并提升其盈利能力。 承董事会命董事总经理丁午寿 香港，二零二三年三月三十日 9 企业管治报告书 开达集团有限公司 董事会欣然提呈截至二零二二年十二月三十一日止年度的企业管治报告书。企业管治常规 本公司致力于维持高标准的企业管治以提升企业表现及问责性。董事会定期检讨及采纳企业管治指引及 发展。董事会相信良好的企业管治有助长远提升股东价值。 董事会根据香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）附录十四所载的企业管治守则（“企业管治守则”）设立其企业管治程序及职责，并据此检讨及监察董事及高级管理人员的职业培训及持续发展，以及其政策及常规遵守相关法律及监管规定。本公司已采纳并应用企业管治政策。于报告年度内，本集团已遵守企业管治守则所载的所有守则条文，惟如下所述偏离企业管治守则第C.2.1条的规定除外： 根据企业管治守则第C.2.1条，主席及主要行政人员的角色应