2023年国际养老金计划调查（英）

2023年国际养老金计划的调查 2023年2月 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。仅供韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端使用。 国际养老金计划（IPP）或国际储蓄计划（ISP）是跨国雇主经常使用的工具，为无法留在（本国）国家安排或更传统的（东道国）当地解决方案不适合或不可用的员工提供退休和/或储蓄设施 。 •在过去的15年中，IPP调查发生了广泛的变化，调查的计划数量从2008年的60个计划显着增加到2023年的1，023个计划。如下表所示，迄今为止，从固定收益（DB）计划到固定缴款（DC）计划已明显转变，平均员工缴费率保持相当一致，雇主缴费率近年来略有上升。 •资格不再主要限于外籍人士，而是扩展到行政团体、面临经济挑战的国家的当地人、不存在当地计划或价值低下或可能不提供给外国人的国家的人口。它也已成为各种其他方案的“包罗万象”解决方案，如本报告末尾的案例研究中所述。 •本报告总结了韦莱韬悦在2022年第三季度和第四季度进行的2023年IPP调查结果，分析了计划设计要素和会员标准。尽管今年的报告格式有所变化，但出于连续性和可比性的目的，调查问题与往年基本一致。与往年一样，对成员标准（计划规模和地点）、计划设计（DC、DB或混合）、资金、归属标准、工具、贡献率、投资基金和分配选项进行了分析。 •该调查概述了过去一年观察到的主要趋势和发展，包括环境、社会和治理（ESG）投资考虑因素、主权债务危机、乌克兰战争、多元化、公平和包容（DEI）考虑因素以及猖獗的通货膨胀。 2008 2015 2023 数量的计划 60 721 1,023 %直流(vsDB) 63% 混合91%(2%) 混合94%(1%) 雇主平均贡献率(DC) 6-10% 5-9% 10-14% 员工的平均贡献率(DC) 通常非分摊时适用的6-10% 通常非分摊时适用,5-9% 通常非分摊时适用,5-9% 资料来源:国际养老金计划调查2023年 2023年的最新调查涵盖了955家跨国公司，赞助了1023个IPP或ISP。 1023 是今年调查涵盖的由955家公司赞助的IPP和ISP的数量 23% 的IPP和ISP是在过去五年中建立的 $19.3 欧元 是接受调查的IPP和ISP的估计总资产管理规模 银行和金融 拥有最大的集中度赞助IPP/ISP 1~6000 是参与全球调查的 IPP/ISP的成员范围 资料来源:国际养老金计划调查2023年 执行概要 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。仅供韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端使用。 执行概要 越来越流行计划工具转归期保护员工的储蓄 感兴趣的重大转变建立新的绿皮书/互联网服务提供商来自政府间组织和非政府组织。 贡献 设计特点 固定缴款(DC)计划仍然是最普遍的设计基础，固定收益（DB）计划仍在运行，但不对新成员开放。 以信任为基础的车辆继续成为隔离和保护成员资产的最流行方式。基于契约的计划由于信托提供的历史成本或某些地区对信托的普遍厌恶，也很常见。 环境、社会和治理问题 ESG考虑因素是这些计划的新兴焦点，有163个计划表明他们在过去12个月中审查了基金范围的ESG考虑因素（包括DEI审计）。 3的4IPP/ISP提供即时归属。如果确实存在归属规则，可用的选项通常在分阶段或固定归属时间表之间 。 基金管理 提供外部基金经理访问权限的计划数量不断增加，是最受欢迎的产品。 八分之一的计划提供给在充满挑战的政治和经济环境中运营的国家的当地员工 。 提供者还允许根据经济状况提前、部分和/或困难提款。 生活方式的策略 1在3计划提供一个以上的生活方式的选择提供不同的会员人口统计、风险状况或货币。 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。仅供韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端使用。 5 资料来源:国际养老金计划调查2023年 调查参与者 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。仅供韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端使用。 #1 银行业和金融业 26% #12 娱乐 2% #2 石油和天然气 9% #13 酒店和休闲 2% #3 消费品和零售 7% #14 教育 2% #4 食物和饮料 7% #15 矿业 2% #5 工业 6% #16 建设和财产 2% #6 运输和旅行 6% #17 保险 2% #7技术6% * #18物流0% #8 非营利性的组织 6% #9 工程和电力 6% #10药品4% * * #19 化学 0% * #21 医疗设备 0% #20健康护理0% #11电信3% #22其他2% *请注意，由于四舍五入，这是0%来源：2023年国际养老金计划调查 绿皮书和isp提供任何数量的成员: •35只有一个活跃成员 •3总共有5000或更多的成员 会员大小 27% 12% 17% 23% 10% 6% 5% 计划:总数909没有透露:114 资料来源:国际养老金计划调查2023年 0到9109991000年和 以上 不。的成员 1% 0%* 5% 5% 8% 10% 12% 26% 27% 我们的调查涵盖的IPP和ISP管理的总资产估计约为193亿美元,比去年增长了5% 资产管理 6% 不到1到55到1010到2525到5050100100年 到 250年 到 更多无资金准备的 1 *请注意这是0%由于舍入 计划总数：778;未披露：245资料来源：2023年国际养老金计划调查 资产管理(百万美元) 250500超过500 标 许多IPP和ISP的战略意图是为不再有资格参加本国计划或面临东道国计划短缺或没有福利的国际或外籍员工提供“补充”或替代福利 划总数:953|未披露:70 料来源:国际养老金计划调查2023年 绿皮书的目标和互联网服务提供商 71% 29% 678年计划275计划 退休目标储蓄目标 计资 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。对于韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端只使用。10 大多数计划是为任何本国计划未涵盖的外籍人士设立的 外籍人士这些雇员不能再留在本国计划和/或不能或不应该参加东道国安排 对于高管只这些通常是作为游牧民族加入IPP和ISP的高层管理人员，或者提供 IPP和ISP会员资格，以激励他们在另一个国家担任新角 色。国家 51%13% 会员标准 21%15% 所有本地员工IPP和ISP通常用于位于 储蓄或退休计划市场不充分发展 ，但需要有效的短期或长期储蓄工具或退休福利的国家 其他* 这个包罗万象的类别包括雇 主定义的其他标准 *其他包括其他雇主定义的标准，例如旧数据库安排的所有成员 或被调到另一个国家且未参加其他养老金计划的非美国雇员资料来源：2023年国际养老金计划调查 26% 欧洲 亚洲 6% 1% 6% 加勒比中东 3% 3% 拉丁美 洲 非洲 全球-55% IPP和ISP更常在当地储蓄或退休计划市场所在的地方提供： •不发达 •提供任何或最小的税收优惠 •要求投资于当地工具，如债券（通常违约风险很高） •提供受限制的投资选择 •提供优质管理和通信服务的本地供应商很少 26%的受访IPP和ISP覆盖欧洲 资料来源:国际养老金计划调查2023年 地员工 在环境具有挑战性的国家/地区提供的计划 埃及 32 委内瑞拉 8 阿根廷 31 伊拉克 7 黎巴嫩 28 利比亚 7 斯里兰卡 16 安哥拉 6 厄瓜多尔 15 津巴布韦 6 俄罗斯伯利兹 14 3 乌克兰 波多黎各 3 14 土耳其叙利亚13 乌干达 苏里南 1 13 11 2 绿皮书储蓄和isp提供安全: •在过去两年中，至少有15个国家的政府债务工具违约，至少有十几个国家在不久的将来面临违约风险 •IPP和ISP可以保护员工的储蓄 ，并保护他们免受任何当地经济和政治动荡的影响，包括经历高通胀的国家 赞比亚 资料来源:国际养老金计划调查2023年 运营结构 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。仅供韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端使用。 计划内持有的养老金资产通常保留在信托工具中 离岸地点 •基于合同的计划也很常见，这可能是由于信托提供的历史成本以及某些地区对信托的普遍厌恶 •基于合同的安排也很常见，担保雇主经常需要保持对相关资产的控制，例如，使用IPP和ISP作为强制性终止赔偿金、酬金或服务终了福利（ESB）的融资工具 计划工具 63% 37% 信任合同 计划:总数961没有透露:62 资料来源：2023年国际养老金计划调查，2022年中东服务终了福利 住所的绿皮书与互联网服务提供商 卢森堡马恩岛根西岛 泽西岛 香港 27% 25% 22% 21% 大多数供应商提供基于合同的安排 位于卢森堡，因此这些计划将 默认在这个位置了 开曼群岛百慕大 新加坡 阿拉伯联合酋长国 3% 1% 0%* 0%* 0%* 对于过去五年设立的信托安排，马恩岛（65% ）是最受欢迎的住所选择 其他1% *请注意，由于四舍五入，这是0%计划总数：924;未公开：99 资料来源:国际养老金计划调查2023年 计划设计特点 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。对于韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端只使用。17 58% 基本工资只有 基本工资奖金 23% 1% 基本工资奖金 津贴 所有报酬 14% 4% 其他 应计养恤金工资通常被定义为“仅基本工资” 一些IPP和ISP包括所有报酬（93个IPP和ISP），其中可能包括佣金和实物福利 不适用(计划关闭):9 计划总数：684;未披露：330资料来源：2023年国际养老金计划调查 资金状况 绝大多数（95%）的IPP和ISP得到了资助;根据我们的调查，只有5%的人没有资金。72%的数据库IPP和ISP 资助 养老金固定缴款计划 94% 1%养老金固定收益计划 5% 在我们的调查中，自2012年以来，只有五个DB计划成立，过去五年没有。DB计划在历史上很普遍，但现在以较小的规模存在 十字路口代表了混合动力汽车的计划这是传统DB和DC计划与个人退休储蓄账户的组合，雇主和雇员都向该账户供款 计划总数:1012没有透露:11 资料来源:国际养老金计划调查2023年 13% 分阶段 在分阶段的归属计划中，成员在几年内逐渐有 权获得雇主供款 76% 立即 立即受益背心 转归期 当有任何等待期时，通常为一年或更短 11% 平/悬崖 在固定的归属时间表中，成员在指定的参与 年限后收到雇主供款 计划:总数909没有透露:114 资料来源:国际养老金计划调查2023年 对于有归属期的组织，雇主供款通常在首次参与后的三到五年内完全归属 分阶段特别保护权时间表平的归属时间表 一个一年1% 两个年 三年 四年五年六 7% 10% 25% 不到一年 一年两年 三年 8% 18% 17% 20% 年10年 其他6% 25% 四个年4% 五年 27% 7% 19% 计划总数:98没有披露:17 六个年0% 10年2% 其他4% 计划总数:96没有透露:7 资料来源:国际养老金计划调查2023年 固定缴款(DC)计划 wtwco.com ©2023韦莱韬悦.专有和机密。对于韦莱韬悦和惠莱韬悦客户端只使用。22 由于歧视问题，与年龄相关的问题越来越不受雇主欢迎 相关的服务 (95绿皮书) 1:1匹配 5% 6% 没有匹配 0%* 1:2匹配 11% 其他 0%* 1% 较新的DC计划通常不再使用与服务和年龄相关的量表，并报告所有员工的统一费率或不同员工群体的不同统一费率。 在今年的调查中，过去五年设立的IPP中有68%报告了统一费率，其中约52%不提供雇主匹配。在提供匹配的情况下，1：1是最常见的 年龄相关的 (76绿皮书) 平 (420绿皮书) 计划总数:825;未披露:125 *请注意，由于四舍五入，这是0%。上面显示的匹配比率是雇员与雇主资料来源：2023年国