国际养老金计划调查报告（2024）
市场需求
- 新建立的计划：16% 的受调查计划是在过去五年内设立的，其中银行业和金融机构表现出显著的兴趣，占这些新设计划的15%。
- 扩大资格范围：越来越多的企业将本地员工纳入养老金计划，不再仅限于外派员工。
ESG与多元化考虑
- ESG基金：90% 的提供商报告称，对包含ESG考量的资金范围进行了审查，表明ESG基金的需求正在上升。
员工储蓄保护
- 当地员工：在面临政治和经济挑战的国家中，有8% 的计划为当地员工提供养老金保障，通常采用基于信托的车辆来隔离和保护员工资产。
规划目标
- 退休与储蓄：大多数计划的目标是为退休提供保障（72%），超过四分之一的计划还具有储蓄目标（28%）。
受保人群
- 外派人员：大多数计划面向的是外派人员（53%），其次是所有本地员工（19%）、仅限高级管理人员（14%）和其他类别（14%）。
区域分布
- 欧洲：过去十年间，欧洲地区的计划数量翻了一番。
- 全球计划：超过一半的计划被描述为全球性的，占比56%。
政治经济挑战地区
- 高风险国家：自2020年以来，共有18个国家发生了主权违约，许多国家在未来可能面临违约风险。IPPs和ISPs可以在这些情况下保护员工的储蓄免受当地经济和政治动荡的影响。
运营结构
- 信托计划：64% 的计划采用了基于信托的结构。
- 合同计划：主要因历史成本和某些地理区域对信托的反感而设立。
计划所在地
- 最常见地点：卢森堡和泽西岛是最常见的计划所在地，分别占52%和25%。
计划设计特点
- DC vs. DB：94% 的计划为DC（定义贡献）计划，只有5% 的计划是DB（确定给付）计划。
- 养老金基数：52% 的计划将可领取工资定义为“全部薪酬”，而31% 的计划将其定义为“基本工资+奖金”。
- 立即行权：3/4 的计划允许员工立即行使受益权，仅有12% 的计划实行分阶段行权。
职工贡献率
- 雇主贡献：雇主贡献通常在10%-14% 之间，26% 的计划实行1:1匹配，18% 的计划完全不匹配。
- 员工贡献：员工自愿贡献通常在5%-9% 之间。
投资选项
- 多样化的投资选择：计划提供了多种投资选项，但具体选择因地区而异。
以上总结涵盖了国际养老金计划的主要发现，包括市场趋势、ESG考虑、员工保护措施以及运营结构等方面的关键数据。
