艺术品和古董市场的洗钱和恐怖主义融资（英）-2023.2

FATF报告 艺术品和古董市场的洗钱和恐怖主义融资 2023年2月 金融行动特别工作组（FATF）是一个独立的政府间机构，负责制定和促进保护全球金融体系免遭洗钱、资助恐怖主义和资助大规模毁灭性武器扩散的政策。FATF建议被公认为全球反洗钱（AML）和反恐融资（CFT）标准。 有关FATF的更多信息，请访问 本文件和/或此处包含的任何地图不影响任何领土的地位或主权、国际边界和边界的划定以及任何领土、城市或地区的名称。 FATF（2023），艺术品和古董市场中的洗钱和恐怖主义融资，FATF，法国巴黎，https://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/money-laundering-terrorist-financing-art-古董市场.html 引用参考: ©2023FATF/经合组织。保留所有权利。 未经事先书面许可，不得复制或翻译本出版物。 对于本出版物的全部或部分许可，应向以下地址提出申请： FATF秘书处，2rueAndréPascal75775ParisCedex16，法国（传真：+33144306137或电子邮件：contact@fatf-gafi.org ） Photocreditscoverphoto:一些 表的内容 2缩写词和首字母缩略词执行概要3 介绍5 背景5 定义、目标、方法和范围6 打击与文物相关的ML/TF的框架8 与文物和市场相关的ML/TF漏洞11 漏洞与市场11 漏洞与文化对象12漏洞与市场参与者13 与文物有关的洗钱威胁21 洗钱活动相关21 Proceeds-Generating罪行26 与文物有关的恐怖主义融资威胁30 A.利用文物作为资金来源30 二、跨国有组织犯罪集团的作用31 A.其他恐怖组织对供应链的利用33 挑战和良好实践35 挑战35 调查策略37好的实践39 结论41 附录a.43风险指标 附件B.有关国际公约的实例45 附件c.额外的案例研究47 缩写和首字母缩写 定义 1mdb 1Malaysia发展有限公司 AML/立方英尺 反洗钱和打击资助恐怖主义 AMP 艺术品市场参与者 曾帮工 Al-Nusrah面前 首席执行官 首席执行官 DNFBP 指定的非金融业务和专业 欧盟 欧盟 欧元 欧元 FATF 金融行动特别工作组 事业单位 金融情报单位 保税区 自由贸易区 有 呼啦al-Din ICIJ 国际调查记者联合会 国际刑警组织 国际犯罪警察组织 ISIL 伊拉克和黎凡特伊斯兰国（也称为达伊沙） 杰姆 联合专家会议 LEA 执法机关 ML/特遣部队 洗钱和恐怖主义融资活动 测试 金钱和价值转移服务 非功能性测试 加以标记 禁食 非营利组织 外国资产控制办公室 美国财政部外国资产控制办公室 表达 在线观看房间 鼓舞士气的 有政治风险的人 特别行政区 可疑活动报告 STR 可疑交易报告 TPC 意大利保护文化遗产宪兵队 英国 联合王国 联合国 联合国 联合国教科文组织 联合国教育、科学及文化组织 国际 国际统一私法学会 UNODC 联合国毒品和犯罪办公室 在该地区 联合国安理会 UNSCR 联合国安理会的决议 我们 美国 美元 美国美元 弗吉尼亚州 虚拟资产 增值税 增值税 VASP 虚拟资产服务提供者 海关组织 世界海关组织 执行概要 艺术品、古董和其他文化物品的贸易是一个价值数十亿美元的产业。在这种环境中，单个物品可以吸引高价，并且存在一种关于买卖双方身份的隐私和自由裁量权的文化。 该市场吸引了犯罪分子、有组织犯罪集团和恐怖分子，他们试图清洗犯罪收益并为其活动提供资金。在相关交易中使用现金、第三方中介机构、空壳公司和其他复杂的公司结构也存在相关的非法融资脆弱性。 虽然某些司法管辖区和市场参与者积极采取措施来减轻这些风险，但许多司法管辖区和市场参与者并未采取有效行动。这份金融行动特别工作组（FATF）报告是第一份关注与艺术品、古董和其他文物有关的洗钱和恐怖主义融资的报告。它强调了有多少司法管辖区需要提高对这些市场相关风险的认识和理解，并就如何减轻已识别的脆弱性提供建议。 艺术品、古董和其他文物的市场在规模、商业模式和地理范围上各不相同。大多数参与者规模相对较小，绝大多数参与者与非法活动无关。尽管如此，过去几十年的一些案例表明，包括洗钱者在内的犯罪分子可以利用这些市场。艺术品或文物可以吸引高价，保值，代表他人以现金购买，并在以“干净的钱”出售之前在人和企业之间谨慎地转移。古董硬币等高价值小物件的跨境运输相对容易，这也使它们对洗钱者具有吸引力。 通过这些市场洗钱的非法资金来自对社会造成重大危害的犯罪，包括腐败、贩毒和金融犯罪。本报告概述了该行业的典型洗钱方法，包括通过隐瞒真实买家的身份、定价不足或过高的项目以及使用虚假销售或虚假拍卖来隐藏或转移非法收益。它还确定了这些市场内发生的一些产生收益的犯罪，包括艺术品伪造、欺诈、盗窃和非法贩运。 资助恐怖主义是主要在文物市场工作的人面临的另一个风险。众所周知，伊黎伊斯兰国掠夺了叙利亚和伊拉克的重要考古遗址，利用销售收入和对挖掘者征收的税款来筹集资金。虽然伊黎伊斯兰国现在已经失去了以前控制的领土，但该组织及其附属机构仍然控制着世界其他地区的领土。这意味着他们仍然可以进入文化遗产地或拥有可以产生资金的文物。其他恐怖团体，包括基地组织及其附属组织，也在中东、北非和亚洲某些地区使用了类似的计划。在有些情况下 ，跨国有组织犯罪集团与恐怖主义集团合作，获取这些物品并将其偷运出冲突地区。这些犯罪集团经常使用常见的洗钱技术，包括利用空壳公司和现金交易，隐瞒或掩饰货物的来源。 解决艺术品、古董和其他文物市场中的洗钱和恐怖主义融资问题面临许多挑战。这些挑战大致可分为两个不同的类别。第一个涉及与对象类型和市场性质相关的漏洞，包括： 追踪文物来源的困难， 该行业的隐私和使用第三方中介机构的历史， 识别和验证客户的措施不足，或根本没有措施，以及 向金融情报室提交的可疑交易报告数量很少。第二类涉及调查挑战，包括： 缺乏该领域调查的优先次序， 运营当局的资源、意识和专业知识有限，以及 困难与跨境调查。 为了应对这些挑战，一些国家已采取监管行动，以减轻已查明的洗钱和恐怖主义融资风险。一些国家建立了专门部门和调查培训计划，重点是艺术品、古董或文物市场。一些国家还开发了相关数据库，并促进了与专家和考古学家的合作，以帮助追踪、识别、调查和归还文物。 对于司法管辖区和企业来说，正确识别和理解与不同文物和市场参与者相关的特定风险至关重要。例如，来自恐怖集团活跃地区或与管辖区接壤的文物特别容易被用于资助恐怖主义。在这些市场开展业务的企业，如艺术品经销商和顾问、拍卖行和仓储设施，面临着各种风险。数字艺术、不可替代代币（NFT）和艺术金融服务提供商的市场都具有内在特征，使它们面临不同的洗钱和恐怖主义融资漏洞。 报告强调了快速识别和追踪涉及洗钱和恐怖主义融资的文物的重要性，以帮助扣押和没收物品以及任何相关的非法收益。该报告还鼓励与市场参与者合作，包括提供培训、指导和道德规范 。公私信息共享有助于克服调查挑战。其他良好做法包括建立跨学科专家网络，加强国内和国际信息共享，以及与博物馆合作管理被扣押的艺术品和古董。 最后，该报告包括一份风险指标清单，可以帮助公共和私营部门实体识别与文物有联系的可疑活动。 介绍 背景 1.艺术品、古董和其他文物的全球贸易1（以下统称为文物）是一个价值数十亿美元的产业。2021年全球艺术品和古董销售额估计达到651亿美元，比上年增长29%。2该行业的规模、商业模式和地理范围各不相同。文物市场的某些部分具有全球性，艺术品或古董经常在一个国家出售，然后在另一个国家购买或保存，每件作品的售价可达数千万美元或数亿美元 。 2.参与销售、购买或持有文物的大多数参与者——无论是大型拍卖行、小型古董商、机构投资者还是业余爱好者——都与非法活动无关。他们出于完全合法的理由购买或出售文物，无论是为了商业利益还是为了自己享受。然而，有证据表明，犯罪分子正在利用文物进行洗钱和恐怖主义融资（ML/TF），并产生非法资金。 3.估计与特定类型的文物或市场参与者相关的非法收益金额具有挑战性。并非所有国家都按犯罪类型收集数据，现有数据并不总是具有可比性。在估计犯罪活动的程度和价值方面还有其他固有的挑战，例如其中大部分通常未被发现。注意到这些挑战，联合国毒品和犯罪问题办公室（UNODC）估计，2011年，多达63亿美元的非法收益可能通过文物贸易进行洗钱或与之相关。3 4.尽管与文物相关的ML/TF活动引起了一些国际关注，但反洗钱和打击恐怖主义融资（AML/CFT）社区传统上并不专注于评估与市场相关的威胁和脆弱性。同样，在分析犯罪分子和恐怖分子用来清洗、收集或通过文物市场转移资金的方法和技术方面，也开展了有限的工作。鉴于这种贸易的跨国性质和潜在的资金流动，金融行动特别工作组（FATF）处于领导这一领域工作的独特地位。 1相关国际条约使用了包括“文化财产”、“文物”和“文化产品”在内的不同术语。例如，联合国教科文组织1970年公约使用了“文化财产”一词。1995年国际统一私法协会公约提到了“文物”。为简单易读，本报告使用“文物” ，第1.2节提供了有关本报告定义的更多信息。 2克莱尔·麦克安德鲁（2022），《艺术市场2022》，巴塞尔艺术展和瑞银， https://d2u3kfwd92fzu7.cloudfront.net/Art%20Market%202022.pdf 3毒品和犯罪问题办公室（2011年），《估计毒品贩运和其他跨国有组织犯罪造成的非法资金流动》, 定义、目标、方法和范围 定义艺术、古代文化对象 5.目前，对于该部门处理的物体类型，没有标准的、普遍接受的定义。本报告对艺术、古代和文物进行了以下广泛的工作定义。这些类别的项目之间有明显的区别，包括在风险和脆弱性方面。在本报告中，“文物”一词是指艺术品、古董和其他文物的统称。 艺术,艺术作品或艺术作品 6.具有艺术兴趣的对象。一些艺术形式包括绘画、素描、拼贴画、装饰牌匾或手工制作的类似图片;原始版画、石版画或其他版画;雕塑或雕像;雕塑铸件;挂毯或其他帷幔;陶瓷;铜上的珐琅;照片;等。艺术还可以包括数字艺术或可收藏的物品，例如通过NFT保护或表示为NFT的物品。4 古代 7.从考古发掘（包括常规和秘密）或考古发现、历史古迹或考古遗址的肢解元素中获得的物品。这个广泛的工作定义包括超过一百年的物体。一些古物的例子可能包括雕像、铭文、硬币和雕刻印章。 文化对象 8.对史前史、历史、文学和科学艺术具有重要意义或具有其特征的对象，类似于联合国教育 、科学及文化组织（教科文组织）和世界海关组织（WCO）在相关公约中采用的定义。5这涵盖了广泛的物品，例如具有民族学兴趣的物品或其他相对高价值的作品，这些物品具有与艺术品和古物相似的特征，并以类似的方式出售。 9.就像对艺术品、古代和文化物品没有普遍的定义一样，对这些物品交易的市场也没有普遍认可的定义。在本研究中，我们指的是各种文物交易的市场，以及参与或促进这些交易的企业或机构。根据文物的创作者或其代表是否参与买卖这些物品的交易，市场通常可以分为 4NFT是数字单位或代币，可以以艺术、音乐、游戏内物品、视频、收藏品等形式出现在区块链上，可以通过数 字钱包和智能合约代表数字文件的所有权。请参阅“什么是NFT？解释不可替代的代币“，福布斯2022年4 月8日（编辑罗宾·孔蒂、约翰·施密特）。 5例如，这些公约包括教科文组织1970年《关于禁止和防止非法进出口文化财产和非法转让其所有权的方法的公 约》和海关合作理事会关于海关在防止非法贩运文物方面的作用的海关组织决议。 两类：一级市场和二级市场。在一级市场上，文物通常由创作者或其代表出售。在二级市场上，文物通过拍卖行等方式转售。 目标 10.这个项目的主要