当音乐停止时银行高管对不当行为负责（英）

金融稳定研究所 投资策略基金会的见解 在政策的实施没有48 当音乐停止持有银行高管负责 不当行为 丽塔奥利维拉,露丝·沃尔特斯和RaihanZamil 2023年2月 凝胶的分类:G21G28 关键词:银行治理、银行董事会、董事、行为标准、健康和适当的责任,个人责任, 不当行为、责任映射,高级高管、高级管理 FSIInsights由国际银行金融稳定研究所（FSI）成员撰写 结算（BIS），通常与监管机构和中央银行的工作人员合作。论文介绍旨在为一系列当代监管和监督的国际讨论做出贡献 金融部门当局面临的政策问题和实施挑战。A.在 它们仅是作者的，不一定反映国际清算银行或巴塞尔的委员会。 由FSI主席费尔南多·雷斯托伊授权。 本出版物可在BIS网站（www.bis.org）上查阅。联系BIS媒体和公众 关系团队，请发送电子邮件press@bis.org。您可以在以下位置注册电子邮件提醒www.bis.org/emailalerts.htm。 ©国际清算银行2023。保留所有权利。可以复制简短的摘录或翻译提供了源。 ISSN2522-249x(在线) ISBN978-92-9259-634-7(在线) 内容 执行总结。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。4 1– 部分2–企业问责制,银行和不断发展的保德信框架7 部分介绍。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。企业问责制的银行。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 7 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。6 部分3概–述独的立个的人个问人责问制责框制架制。度。:设。计。。特。征。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。1。0。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 8 。。。。。。 核心特性和差异。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。10 范围的应用。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。部分4。–。其。他。。方。法。来。个。人。问。。责。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。11。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。16 在定香义港和香映港射特的区责。任。.。.....。....。.....。....。.....。.....。....。.....。.....。....。.....。....。.....。.....。....。.....。....。.....。.....。....。.....。.....。....。。.13。。。。。。。。。。。。。。。。。。 舰导弹17 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。曼性联能的国家责。任。通。过。覆。盖。。个。人。...。....。.....。.....。....。.....。....。.....。.....。....。.....。.....。....。.....。....。.....。.....。....。.....。...1。4。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。16。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。部分5。–。互。补。。监。管。机。制。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。20 行为规则。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。20 报酬指导。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。部分6。–。监。督。。和。执。法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。20。。。。 。。。董。事。的。和。军。官。的。。责。任。保。险。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。25。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。部分7。实–。现一。注个。意。框事。架项。来和。促挑。进战。。监。督。的。个。人。问。。责。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2。8。2。2。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 8– 。吹。哨。人。保。护。政。权。。26。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。部分结论言论。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 22 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。30 解决“滚坏苹果“苹果”23 引用。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。33附件–概述的现有的IARs............35 当音乐停止时——让银行高管对 misconduct1 执行概要 大金融危机（GFC）的两个持久印记是企业的广泛失败公司问责制和道德规范的治理和系统崩溃。结果是有毒的 银行倒闭或濒临倒闭的混合引发金融不稳定和全球经济衰退，导致大型金融公司普遍失业和公共救助。在经济不景气中，一连串 的不当行为丑闻出现，削弱了公众对银行的信心，并加剧了社会愤怒。 随着不当行为案件的激增，监管机构在 确定高级管理人员的罪责，特别是在大型银行。的分散 大公司高级管理人员的责任，决策是在公司的各个层面做出的，使得很难确定不法行为可能发生在“根据他们的 观看”。此外，许多审慎机构将董事会和高级管理层视为 集体机构和高级管理人员可以在集体决策下掩护。 在全球金融危机之后，国际机构开始努力加强问责制 高级管理人员。2015年，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）更新了其公司银行治理指南（BCBS（2015）），其中包括监管机构发布的规定 关于明确责任分配、问责制和银行高层透明度的指导 高管。随后，金融稳定委员会（FSB）发布了一个工具包，以加强对 不当行为风险，包括解决个人责任的定制制度的出现（FSB（2018））。 本文概述了管理监督的监管框架的轮廓 六个司法管辖区的个人问责制，并探讨其实施挑战。一边在一个司法管辖区，调查结果来自FSI调查和后续访谈。这是 辅以对所有六个司法管辖区的相关出版物的审查。迄今为止，只有三个当局引入了具体的、独立的框架，以解决银行的个人问责制问题。最 当局使用一般审慎框架来解决个人责任问题，其中一个当局使用一种混合方法，结合了独立框架和审慎框架的各个方面。用于分析目的，我们确定了两大方法：引入独立的，合并的“个人” 问责制度“（简称”IAR司法管辖区“）和对更广泛的监管框架的依赖， 包括混合方法，以追究个人责任（“其他问责方法”）。 三个IAR司法管辖区具有区别于其他司法管辖区的核心特征问责方法，为监督审查提供坚实的基础。首先,iar焦点 高级管理人员（“受保个人”）。其次，公司需要定义和分配某些对所涵盖的个人的责任，为每个人制作“问责声明”并制定 全公司“责任图”。第三，受保个人可以对其失误负责 责任范围，除非他们已采取“合理步骤”防止违规行为发生。这些规定加强了对银行最高层个人问责制的关注，而 使主管能够在监管部门关注时及时确定负责的高级管理人员出现，并在必要时追究他们对下属采取的行动负责。 1RuthWalters（ruth.walters@bis.org）和RaihanZamil（raihan.zamil@bis.org），国际清算银行（BIS）和Rita。奥利维拉（Ana_Rita.Redondo_Oliveira@ecb.europa.eu），欧洲中央银行。 作者感谢本文所涉及的监管机构，感谢RodrigoCoelho和GlennTasky的帮助评论，并向EstherKünzi和TheodoraMapfumo寻求行政支持。 尽管有相似之处，但三个IAR之间存在差异。在所有三个政权高级职位，非执行董事（NED）的待遇各不相同。这些范围包括非执行董事 （澳