2022年业绩预增公告点评：多因素促业绩大增，23年业绩弹性有望继续释放

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陕西煤业发布了2022年业绩预增公告，预计实现归属于上市公司股东的净利润为340亿元到362亿元，同比增长58%到68%。公告显示，业绩增长的主要原因有三：一是煤炭价格高位运行，公司煤炭售价同比大幅上涨；二是隆基绿能会计核算方法变更以及处置部分隆基绿能股份获得投资收益；三是2022年同一控制下收购陕西彬长矿业集团有限公司，该公司业绩比上年大幅增加。公司还计划将2022-2024年度的现金分红比例进一步提高，预计2022年公司EPS为3.62元/股，股息率预计为11.07%。我们上调公司盈利预测，预计2022-2024年公司归母净利润为350.77亿元、347.82亿元、386.01亿元，对应EPS分别为3.62/3.59/3.98元/股，维持“推荐”评级。