成实外教育2022年度报告

目录 公司简介公司资料财务概要主席报告 管理层讨论与分析董事及高级管理层董事会报告 企业管治报告独立核数师报告合并损益表 合并全面收益表合并财务状况表合并权益变动表合并现金流量表合并财务报表附注释义 2 3 5 7 10 31 35 66 82 87 88 89 91 92 95 187 公司简介 本集团为领先的学前教育至十二年级及大学民办教育服务供应商。我们透过学校向幼稚园至大学不同年龄组别的学生提供教育服务。于二零二二至二零二三学年，本集团自营学校的招生总人数为27,155人，其中高中的招生人数为6,871人、四川外国语大学成都学院（“大学”）的招生人数为20,284人及网络学校招生人数为9,319人，而且我们在中国合共聘用1,319名教师。此外，本集团开办VirscendUniversity。VirscendUniversity位于美国加利福尼亚州（“加州”）尔湾市。于二零二一年三月，VirscendUniversity取得WASC的 “候选资质”认证，并预期于二零二三年三月取得全面认证。VirscendUniversity目前提供一个工商管理硕士课程，自二零一八年起已有43名毕业生。 我们目前于中国四川省五个城巿经营7所高中及一所大学。我们透过该等学校提供正规教育及全面教育课程。我们是中国西南地区少数提供高中及大学教育的民办教育公司之一。本集团致力开辟有志学生升读国内顶级大学和国外知名院校的康庄大道。 本集团所有独立高中及自二零二一年八月三十一日起终止综合入账的提供义务教育的学校（统称“成实外学校”）均为独立合法实体，但仍以两所旗舰学校成都外国语学校及成都市实验外国语学校的“分校”同一品牌经营。 于二零二二年举办的高考（“二零二二年高考”）中，约94.7%（二零二一年：90.4%）的旗舰学校毕业生考取可申请并升读中国一流大学的分数。47名高中毕业生获北京大学或清华大学录取（二零二一年：27名），而有75名高中毕业生保送一流大学（二零二一年：74名）。除旗舰学校外，余下成实外学校约72.4%的毕业生于二零二二年高考中考取可申请大学录取的分数。该比例远超四川省学校大学平均录取率约36.4%。 本集团在多间学校设立国际课程，向有意就读海外院校及大学的学生提供中国╱海外标准高中课程、海外标准大学入学考试、语言考试或美国大学进阶先修（“AP”）课程。有关课程可让学生参与海外高中课程（由外籍教师授课）及中国高中课程（由中国教师授课）。于二零二二年，两名（二零二一年：一名）高中毕业生获得美国常春藤盟校之一康奈尔大学的录取通知，一名高中毕业生获得美国斯坦福大学的录取通知，两名（二零二一年：两名）高中毕业生获得英国牛津大学的录取通知。于二零二二年及二零二一年，145名学生及145名学生分别获QS世界大学排名前100大学录取。 该大学目前提供29个学士课程及21个文凭课程。在二零二二年的武书连《中国独立学院排名》中，该大学在全部157间独立学院中排名第十八位。该大学的综合实力排名为第六十四位，在全部396间独立学院及民办大学中的本科毕业生质量排名为第二十二位。 我们于四川省经营民办学校逾20年，并相信我们已树立良好声誉，有助我们吸引优秀学生及教师，迈向成功。我们拟维持并巩固我们于中国民办教育行业的市场地位。 2 成实外教育有限公司|2022年度报告 公司资料 董事会 执行董事 王小英女士（董事会主席） 法律顾问 香港法律： 摩根刘易斯律师事务所 严玉德先生（行政总裁）叶家郁先生 香港 皇后大道中15号 邓帮凯先生 置地广场 公爵大厦19 楼1902-09号室 独立非执行董事 薛超颖先生陈剑燊先生温瑞征先生 审核委员会 陈剑燊先生（主席）薛超颖先生 温瑞征先生 薪酬委员会 薛超颖先生（主席）王小英女士 温瑞征先生 提名委员会 薛超颖先生（主席）严玉德先生 温瑞征先生 授权代表 王小英女士邓帮凯先生 公司秘书 何燕群女士 开曼群岛法律： ConyersDill&Pearman CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 核数师 开元信德会计师事务所有限公司执业会计师 香港九龙尖沙咀 天文台道8号10楼 3 公司资料 注册办事处 CricketSquare HutchinsDrive,P.O.Box2681GrandCayman,KY1-1111 CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国成都市金牛区 三洞桥路18号 香港主要营业地点 香港湾仔 皇后大道东248号大新金融中心40楼 开曼群岛股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港证券登记处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心17楼 1712-1716号铺 主要往来银行 中国工商银行 投资者关系 陈柯宇先生 投资者关系经理 电子邮件：ir@virscendeducation.com地址：中国成都市金牛区 三洞桥路18号 公司网站 www.virscendeducation.com 股份代号 1565 上市日期 二零一六年一月十五日 4 成实外教育有限公司|2022年度报告 财务概要 以下载列本集团过去五个财政年度的业绩及资产与负债概要，乃摘录自已刊发的经审核财务报表： 五年重要财务数据比较 经营业绩 十二月收益毛利╱(亏损)年内／期内溢利／（亏损）经调整溢利／（亏损）净额（附注） 母公司拥有人应占经调整溢利／（亏损）净额（附注） 每股基本盈利（人民币元） 截至二零一八年三十一日止年度人民币千元1,167,954501,274363,161355,875356,3710.12 截至二零一九年 十二月三十一日 止年度人民币千元 1,493,032596,722408,055420,201409,2860.13 截至二零二零年 十二月三十一日 止年度人民币千元 372,696109,434(140,842)(10,802)4060.07 截至二零二一年八月三十一日 止八个月人民币千元 253,546(656)(198,855)(107,051)(102,908)(0.58) 截至二零二二年 八月三十一日止年度人民币千元551,118167,6073,89112,09119,8860.00 附注：有关调整指1）汇兑损益；2）大学由独立学院转为私立高等教育机构所产生的一次性结算付款；3）收购学校所产生的无形资产摊销；及4)出售一间联营公司收益。 财务比率截至截至截至截至截至 二零一八年十二月三十一日 止年度 二零一九年十二月三十一日 止年度 二零二零年十二月三十一日 止年度 二零二一年八月三十一日 止八个月 二零二二年八月三十一日 止年度 毛利╱(亏损)率(%) 42.9% 40.0% 29.4% -0.3% 30.4% 纯利╱(亏损)率(%) 31.1% 27.3% -37.8% -78.4% 0.7% 经调整纯利╱(亏损)率(%) 30.5% 28.1% -2.9% -42.2% 2.2% 截至二零二零年十二月三十一日止年度、截至二零二一年八月三十一日止八个月及截至二零二二年八月三十一日止年度的财务数据仅包括持续经营业务。 5 财务概要 资产及负债于 十二月二三零十一一八日年人民币千元非流动资产4,005,904流动资产929,532流动负债1,485,759流动负债净额(556,227)总资产减流动负债3,449,677非流动负债616,744总权益2,832,933物业、厂房及设备3,543,997现金及现金等价物639,392合约负债╱递延收益712,163计息银行及其他借款1,082,000 十二月二三零十一一九日年于 人民币千元 十二月二三零十二一零日年于 人民币千元 八月二三零十二一日年于 人民币千元 八月二零十二二日年于 5,395,136 6,712,764 3,559,905 3,494,838 934,815 873,983 1,358,869 471,301 2,234,213 3,129,198 3,083,102 1,294,850 (1,299,398) (2,255,215) (1,724,233) (823,549) 4,095,738 4,457,549 1,835,672 2,671,289 1,341,671 1,685,495 974,816 1,872,947 2,754,067 2,772,054 860,856 798,342 4,121,145 4,509,076 2,360,938 2,448,030 394,386 773,832 631,735 389,265 861,780 1,062,362 428,516 580,495 1,944,903 3,150,808 1,334,360 1,426,687 财务比率 于 于 于 于 于 十二月二三零十一一八日年 十二月二三零十一一九日年 十二月二三零十二一零日年 八月二三零十二一日年 八月二三零十二一二日年 流动比率杠杆比率（附注） 0.63 0.42 0.28 0.44 0.36 38.2% 70.6% 113.7% 155.0% 178.7% 附注：杠杆比率等于期末╱年末负债总额除以总权益。债务总额指所有计息银行及其他借款。 现金流量 经营活动所得现金净额 截至二零一八年 十二月三十一日人民币止千年元度 712,627 截至二零一九年 十二月三十一日人民币止千年元度 915,718 截至二零二零年 十二月三十一日人民币止千年元度 820,965 八月二零十二一一截年至 止八个日月 八月二三零二十一二截年至 止年日度 人民币千元 人民币千元 819,347 256,774 6 成实外教育有限公司|2022年度报告 主席报告 各位股东： 本人谨代表董事会，提呈本集团截至二零二二年八月三十一日止年度的年度报告。 业绩、股息及股份购回 截至二零二二年八月三十一日止年度，本集团的经审核经调整溢利净额为人民币12.1百万元，较截至二零二一年八月三十一日止十二个月增加人民币41.8百万元。截至二零二二年八月三十一日止年度的收入增至人民币551.1百万元，增幅达14.1%。董事会已决定不建议派付截至二零二二年八月三十一日止年度的股息。 于二零二二年八月三十一日，本集团就雇员股份奖励计划支出合共约21.5百万港元于公开市场购回本集团45,650,000股股份。 实施条例对业务的影响 于二零二一年五月十四日，中国国务院颁布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》，该条例禁止我们提供义务教育服务。因此，我们终止综合入账所有我们提供义务教育服务的学校，并取消我们就义务教育学校的业务扩张计划。 7 主席报告 业务摘要 基础教育 透过于四川省经营民办学校逾20年，本集团已创建起颇佳的声誉，并认为该等学校在中国（尤其是四川省成都）具有较高知名度，经常被学生及家长视为升读国内顶级大学和海外知名院校的康庄大道。于截至二零二二年八月三十一日止年度，本集团的高中生总人数为4,449人，增长率为32.0%。 凭藉本集团经营幼稚园学校的资历，本集团于截至二零二二年八月三十一日止年度向五所第三方拥有的学前教育至十二年级学校提供教育管理服务，且目前已与另外四所第三方拥有的幼稚园学校订立合约。 高等教育 在二零二二年的武书连《中国独立学院排名》中，大学在全部157间独立学院中排名第十八位。大学的综合实力排名为第六十四位，在全部396间独立学院及民办大学中的本科毕业生质量排名为第二十二位。截至二零二二年八月三十一日止年度，大学学生总数为18,518人，增长率为5.5%。 8 成实外