成实外教育2023年度报告

目录 公司简介公司资料财务概要主席报告 管理层讨论与分析董事及高级管理层董事会报告 企业管治报告独立核数师报告合并损益表 合并全面收益表合并财务状况表合并权益变动表合并现金流量表合并财务报表附注释义 2 3 5 7 10 25 29 61 79 83 84 85 87 88 90 165 公司简介 本集团为领先的正规民办教育服务供应商。本集团主要透过于中国四川省五个城市、香港特别行政区及美国的尔湾市提供高中、高等教育及非学历教育服务的十五间实体来开展其业务。于二零二三至二零二四学年，本集团自营学校的招生总人数为30,339人，其中高中的招生人数为8,455人、成都外国语学院（前称四川外国语大学成都学院，“大学”）的招生人数为21,884人及网络学校招生人数为9,903人，而且我们在中国合共聘用1,481名教师。此外，本集团开办VirscendUniversity。VirscendUniversity位于美国加利福尼亚州（“加州”）尔湾市。于二零二一年三月，VirscendUniversity取得WASC的“候选资质”认证，并预期于二零二四年三月取得全面认证。VirscendUniversity目前提供一个工商管理硕士课程，自二零一八年起已有43名毕业生。 我们目前于中国四川省五个城巿经营9所高中及一所大学。我们透过该等学校提供正规教育及全面教育课程。我们是中国西南地区少数提供高中及大学教育的民办教育公司之一。本集团致力开辟有志学生升读国内顶级大学和国外知名院校的康庄大道。 本集团所有独立高中及自二零二一年八月三十一日起终止综合入账的提供义务教育的学校（统称“成实外学校”）均为独立合法实体，但仍以两所旗舰学校成都外国语学校及成都市实验外国语学校的“分校”同一品牌经营。 于二零二三年举办的高考（“二零二三年高考”）中，约89.7%（二零二二年：94.7%）的旗舰学校毕业生考取可申请并升读中国一流大学的分数。24名高中毕业生获得北京大学或清华大学录取通知（二零二二年：47名），而有83名高中毕业生保送一流大学（二零二二年：75名）。除旗舰学校外，余下成实外学校约77.8%的毕业生于二零二三年高考中考取可申请大学录取的分数。 本集团在多间学校设立国际课程，向有意就读海外院校及大学的学生提供中国╱海外标准高中课程、海外标准大学入学考试、语言考试或美国大学进阶先修（“AP”）课程。有关课程可让学生参与海外高中课程（由外籍教师授课）及中国高中课程（由中国教师授课）。于二零二三年，一名高中毕业生获得美国顶级文理学院威廉姆斯学院的录取通知，两名高中毕业生获得英国剑桥大学的录取通知。于二零二三年及二零二二年，168名学生及145名学生分别获得QS世界大学排名前100大学的录取通知 该大学目前提供34个学士课程及28个文凭课程。在二零二三年的武书连《中国独立学院及民办大学排名》中，该大学在全部397间独立学院及民办大学中文学专业方面排名第四位。在全部397闲独立学院及民办大学中的本科生就业质量及深造率均排名第二十九位及第三十位。 我们于四川省经营民办学校逾20年，并相信我们已树立良好声誉，有助我们吸引优秀学生及教师，迈向成功。我们拟维持并巩固我们于中国民办教育行业的市场地位。 2 薛超颖先生（主席） 严玉德先生 温瑞征先生 授权代表 王小英女士 邓帮凯先生 公司秘书 邓帮凯先生（于二零二三年三月三十一日获委任） 何燕群女士（于二零二三年三月三十一日辞任） 3 成实外教育有限公司|2023年度报告 公司资料 董事会 执行董事 王小英女士（董事会主席）严玉德先生（行政总裁）叶家郁先生 邓帮凯先生 独立非执行董事 薛超颖先生陈剑燊先生温瑞征先生 审核委员会 陈剑燊先生（主席）薛超颖先生 温瑞征先生 薪酬委员会 薛超颖先生（主席）王小英女士 温瑞征先生 提名委员会 法律顾问 香港法律： 摩根刘易斯律师事务所 香港 皇后大道中15号置地广场 公爵大厦19楼 开曼群岛法律： ConyersDill&Pearman CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 核数师 开元信德会计师事务所有限公司执业会计师 香港九龙尖沙咀 天文台道8号10楼 公司资料 注册办事处 CricketSquare HutchinsDrive,P.O.Box2681GrandCayman,KY1-1111 CaymanIslands 总部及中国主要营业地点 中国成都市金牛区 三洞桥路18号 香港主要营业地点 香港 德辅道西246号东慈商业中心8楼02室 开曼群岛股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港证券登记处 香港中央证券登记有限公司香港 湾仔 皇后大道东183号合和中心17楼 1712-1716号铺 主要往来银行 中国工商银行 投资者关系 陈柯宇先生 投资者关系经理 电子邮件：ir@virscendeducation.com地址：中国成都市金牛区 三洞桥路18号 公司网站 www.virscendeducation.com 股份代号 1565 上市日期 二零一六年一月十五日 4 成实外教育有限公司|2023年度报告 财务概要 以下载列本集团过去五个财政年度的业绩及资产与负债概要，乃摘录自已刊发的经审核财务报表： 经营业绩 十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日八月三十一日八月三十一日 二零一九年二零二零年二零二一年二零二二年二零二三年 截至 截至 截至 截至 截至 收益 止年度止年度止八个月止年度 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 1,493,032 人民币千元 止年度 母公司拥有人应占经调整溢利／（亏损） 五年重要财务数据比较 372,696 253,546 551,118 762,268 毛利╱(亏损)596,722 109,434 (656) 167,607 251,775 年内／期内溢利／（亏损）408,055 (140,842) (198,855) 3,891 38,561 经调整溢利／（亏损）净额（附注）420,201 (10,802) (107,051) 12,091 57,221 净额（附注）409,286 406 (102,908) 19,886 50,923 每股基本盈利（人民币元）0.13 0.07 (0.58) 0.00 0.01 附注：有关调整指1）汇兑损益；2）大学由独立学院转为私立高等教育机构所产生的一次性结算付款；3）收购学校所产生的无形资产摊销；及4)出售一间联营公司收益。 财务比率截至 二零一九年十二月三十一日 止年度 29.4% -0.3% 30.4% 33.0% 纯利╱(亏损)率(%)27.3% -37.8% -78.4% 0.7% 5.1% 经调整纯利╱(亏损)率(%)28.1% -2.9% -42.2% 2.2% 7.5% 毛利╱(亏损)率(%)40.0% 截至二零二零年 十二月三十一日 止年度 截至二零二一年 十二月三十一日 止八个月 截至二零二二年八月三十一日 止年度 截至二零二三年八月三十一日 止年度 截至二零二零年十二月三十一日止年度、截至二零二一年八月三十一日止八个月及截至二零二二年及二零二三年八月三十一日止年度的财务数据仅包括持续经营业务。 5 财务概要 资产及负债 于二零一九年 十二月三十一日 于二零二零年 十二月三十一日 于二零二一年八月三十一日 3,510,881 1,024,382 1,755,561 (731,179) 2,779,702 1,936,936 842,766 2,643,837 756,413 753,100 2,117,208 于 人民币千元 二零二三年 八月三十一日 于二零二二年八月三十一日 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 非流动资产5,395,1366,712,7643,559,9053,494,838 流动资产934,815873,9831,358,869471,301 流动负债2,234,2133,129,1983,083,1021,294,850 流动负债净额(1,299,398)(2,255,215)(1,724,233)(823,549) 总资产减流动负债4,095,7384,457,5491,835,6722,671,289 非流动负债1,341,6711,685,495974,8161,872,947 总权益2,754,0672,772,054860,856798,342 物业、厂房及设备4,121,1454,509,0762,360,9382,448,030 现金及现金等价物394,386773,832631,735389,265 合约负债╱递延收益861,7801,062,362428,516580,495 计息银行及其他借款1,944,9033,150,8081,334,3601,426,687 于 二零二三年 八月三十一日 0.58251.2% 财务比率 于二零一九年 十二月三十一日 于二零二零年 十二月三十一日 于二零二一年 八月三十一日 于二零二二年 八月三十一日 流动比率0.420.280.440.36 杠杆比率（附注）70.6%113.7%155.0%178.7% 附注：杠杆比率等于期末╱年末负债总额除以总权益。债务总额指所有计息银行及其他借款。 现金流量 截至二零一九年 十二月三十一日 止年度 人民币千元 截至二零二零年 十二月三十一日 止年度人民币千元 截至二零二一年 十二月三十一日 止八个月人民币千元 截至二零二二年八月三十一日 止年度 人民币千元 截至二零二三年八月三十一日 止年度人民币千元 经营活动所得现金净额 915,718 820,965 819,347 256,774 251,651 6 成实外教育有限公司|2023年度报告 主席报告 各位股东： 本人谨代表董事会，提呈本集团截至二零二三年八月三十一日止年度的年度报告。 业绩及股息 截至二零二三年八月三十一日止年度，本集团的经审核经调整溢利净额为人民币57.2百万元，较截至二零二二年八月三十一日止年度增加人民币45.1百万元。截至二零二三年八月三十一日止年度的收入增至人民币762.3百万元，增幅达38.3%。 董事会议决就截至二零二三年八月三十一日止年度建议派付末期股息每股0.4港仙及特别股息每股0.7港仙。 业务摘要 基础教育 透过于四川省经营民办学校逾20年，本集团已创建起颇佳的声誉，并认为该等学校在中国（尤其是四川省成都）具有较高知名度，经常被学生及家长视为升读国内顶级大学和海外知名院校的康庄大道。于截至二零二三年八月三十一日止年度，本集团的高中生总人数为6,871人，增长率为54.4%。 凭藉本集团经营学校的资历，本集团向四川省的十三间学校（包括一间公立高中、两间学前教育至九年级公立学校、一间学前教育至十二年级公立学校、两间民办学前教育至十二年级学校及七间民办幼稚园）提供教育管理及咨询服务。 7 主席报告 高等教育 在二零二三年的武书连《中国独立学院及民办大学排名》中，该大学在全部397间独立学院及民办大学中文学专业方面排名第四位。在全部397间独立学院及民办大学中的本科生就业质量及深造率均排名第二十九位及第三十位之前。截至二零二三年八月三十一日止年度，大学学生总数为20,284人，增长率为9.5%。 于二零二三年九月，四川外国语大学成都学院获教育部最终批准转制，新校名为“成都外国语学院”。 前景 “二零二一年实施条例”对本集团当前业务运营及未来发展规划产生了重大影响。本集团将重点提供以下三类业务：通过其寄宿学生为学生提供非义务正规教育服务，向