凯联国际酒店中期报告截至二零二二年九月三十日止六个月

股份代号：105 中期报告 截至二零二二年九月三十日止六个月 凯联国际酒店有限公司中期报告 （以港币列示） 董事会谨此宣布本集团截至二零二二年九月三十日止半年度未经审核之综合业绩。该业绩已由香港执业会计师—毕马威会计师事务所根据香港会计师公会颁布的《香港审阅工作准则》第2410号“独立核数师对中期财务信息的审阅”进行审阅，并经审核委员会审阅，且无不同意见。该会计师事务所之无修订的审阅报告刊载于本中期报告内。 截至二零二二年九月三十日止六个月 综合损益及其他全面收入表－未经审核 截至九月三十日止六个月 附注 二零二二年 千元 二零二一年 千元 收入 3 153,351 159,743 服务成本 (43,205) (44,715) 毛利 110,146 115,028 其他收入 5 3,654 2,358 其他亏损净额 5 – (5) 行政费用 (17,840) (17,507) 投资物业估值变动前的经营溢利 95,960 99,874 投资物业估值亏损 10(b) (1,202,578) (573,864) 投资物业估值变动后的经营亏损 (1,106,618) (473,990) 融资成本 6(a) (1,787) (1,038) 除税前亏损 6 (1,108,405) (475,028) 所得税 7 (15,111) (16,330) 公司权益股东应占本期间亏损及全面收入总额 (1,123,516) (491,358) 每股亏损－基本及摊薄 9 (3.12)元 (1.36)元 第5至10页的附注属本中期财务报告的一部分。应付公司权益股东股息的详情列载于附注8。 1 如中英文本有任何差异，一概以英文本为准。 于二零二二年九月三十日 综合财务状况表－未经审核 千元 千元 千元 千元 非流动资产固定资产 10 —投资物业 7,941,950 9,143,380 —其他物业、厂房及设备 52,744 54,725 7,994,694 9,198,105 流动资产应收账款、订金及预付款 11 149,497 149,104 本期应收所得税 562 11,374 已抵押银行存款 6,044 3,417 现金及现金等价物 12 513,718 440,764 669,821 604,659 流动负债其他应付款及应计费用 13 33,866 44,511 已收订金 121,940 130,673 长期服务金准备 1,994 1,648 应付股息 75,600 – 本期应付所得税 104 – 233,504 176,832 流动资产净值 436,317 427,827 资产总值减流动负债 8,431,011 9,625,932 非流动负债银行贷款－有抵押 200,000 200,000 应付政府地价 1,572 1,572 递延税项负债 108,718 104,523 310,290 306,095 资产净值 8,120,721 9,319,837 资本及储备股本 360,000 360,000 储备 7,760,721 8,959,837 权益总额 8,120,721 9,319,837 附注 于二零二二年九月三十日 于二零二二年三月三十一日 截至二零二二年九月三十日止六个月综合权益变动表－未经审核 公司权益股东应占 附注 股本重估储备保留溢利 权益总额 千元千元千元 千元 于2021年4月1日的结余 360,0001,778,1508,439,249 10,577,399 截至2021年9月30日止 6个月的权益变动： 本期间亏损及全面收入总额 ––(491,358) (491,358) 属于上一财政年度批准的股息8(b) ––(68,400) (68,400) 于2021年9月30日及 2021年10月1日的结余 360,000 1,778,150 7,879,491 10,017,641 截至2022年3月31日止6个月的权益变动： 本期间亏损及全面收入总额 – – (629,404) (629,404) 属于本财政年度宣派的股息8(a) – – (68,400) (68,400) 于2022年3月31日及 2022年4月1日的结余 360,000 1,778,150 7,181,687 9,319,837 截至2022年9月30日止6个月的权益变动： 本期间亏损及全面收入总额 – – (1,123,516) (1,123,516) 属于上一财政年度批准的股息 8(b) – – (75,600) (75,600) 于2022年9月30日的结余 360,000 1,778,150 5,982,571 8,120,721 截至二零二二年九月三十日止六个月 简明综合现金流量表－未经审核 经营活动 二零二二年 千元 二零二一年 千元 经营业务所得的现金已付税项 76,604– 115,046– 经营活动所得的现金净额 76,604 115,046 投资活动购入固定资产付款（不包括投资物业） (140) (277) 投资物业支出付款 (1,148) (1,224) 已抵押银行存款（增加）╱减少 (2,627) 12,469 投资活动所产生的其他现金流量 2,060 1,769 投资活动（所用）╱所得的现金净额 (1,855) 12,737 融资活动融资活动所产生的其他现金流量 (1,795) (1,177) 融资活动所用的现金净额 (1,795) (1,177) 现金及现金等价物增加净额 72,954 126,606 于4月1日的现金及现金等价物 440,764 373,697 于9月30日的现金及现金等价物 513,718 500,303 截至九月三十日止六个月 未经审核中期财务报告附注 1编制基准 本中期财务报告是按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》中适用的披露条文编制，并符合香港会计师公会颁布的《香港会计准则》第34号“中期财务报告”的规定。此中期财务报告于二零二二年十一月二十九日许可发出。 除依据预期于截至二零二三年三月三十一日止年度综合财务报表中反映的会计政策变动外，本中期财务报告已采纳于截至二零二二年三月三十一日止年度的综合财务报表中所采用的相同会计政策。会计政策的变动详情列载于附注2。 本中期财务报告的编制符合《香港会计准则》第34号，要求管理层须就影响政策应用和呈报资产及负债、收入及支出的数额作出至目前为止的判断、估计和假设。实际结果可能有别于估计数额。 本中期财务报告包括简明综合财务报表及拣选附注解释。附注包括自截至二零二二年三月三十一日止年度综合财务报表后，对理解本集团财务状况变动及表现有重大影响的事项及交易之解释。此等简明综合中期财务报表及附注并不包括《香港财务报告准则》对编制整份财务报表所要求的全部资料。 本中期财务报告未经审核，但已由毕马威会计师事务所按照香港会计师公会所颁布的《香港审阅工作准则》第2410号“独立核数师对中期财务信息的审阅”进行审阅。毕马威会计师事务所致董事会的独立审阅报告载于第20页。 本中期财务报告所载有关截至二零二二年三月三十一日止财政年度的财务资料（作为比较资料），并不构成本公司于该财政年度的法定年度综合财务报表，但这些财务资料均取自该财务报表。按照香港《公司条例》第436条之要求须就该法定财务报表作进一步披露的资料如下： 按香港《公司条例》第662(3)条及附表6第3部之要求，本公司已将截至二零二二年三月三十一日止年度的综合财务报表交付公司注册处处长。 本公司核数师已对该综合财务报表作出汇报。该相关的核数师报告并无保留意见；亦无含有该核数师在其报告不作保留意见之情况下，以强调的方式促请有关人士注意的任何事宜之提述；且未载有按香港《公司条例》第406(2)、407(2)或(3)条所指的陈述。 2会计政策的变动 香港会计师公会颁布了多项《香港财务报告准则》的修订，这些修订在本集团当前的会计期间首次生效。其中，以下的准则变化与本集团有关： —《香港财务报告准则》第3条的修订“参考概念框架” —《香港会计准则》第16条的修订“物业、厂房及设备：作拟定用途前的所得款项” —《香港会计准则》第37条的修订“准备、或有负债及或有资产：亏损性合约—履行合约的成本” —《香港财务报告准则》2018年至2020年周期的年度改进 该等准则变化均没有对本中期财务报告中本集团在当前或以往期间如何编制或呈列业绩及财务状况构成重大影响。 本集团并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释。 3收入 本集团的主要业务为物业投资。 收入是指投资物业的已收及应收租金收入总额。 本集团拥有多元化的客户基础；截至二零二二年九月三十日止六个月，本集团包括一名（二零二一年：两名）交易占其收入超过10%的客户，而来自该名客户的收入约19,141,000元（二零二一年：分别为19,660,000元及18,961,000元）。 4分部资料 本集团只有单一须报告分部，即“物业租赁”。因此，这唯一须报告分部的业务分部资料与综合数字相同。 鉴于本集团物业租赁的收入和业绩均源自香港，故地区性资料并无独立呈列。 5其他收入及亏损净额 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 千元千元 其他收入 利息收入3,0181,746 从控股公司收取的管理费用600600 其他3612 3,6542,358 其他亏损净额 处置固定资产亏损净额–(5) 6除税前亏损 除税前亏损已扣除： 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 千元 千元 (a)融资成本 银行贷款利息 1,643 893 其他借款成本 125 125 应付政府地价利息 19 20 1,787 1,038 (b)其他项目 折旧费用 2,121 2,096 应收账款减值亏损 289 1,553 7所得税 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 本期税项 千元 千元 香港利得税 10,916 12,159 递延税项暂时差异的产生和转回 4,195 4,171 15,111 16,330 香港利得税准备是按截至二零二二年九月三十日止六个月的估计应评税溢利以16.5%（二零二一年：16.5%）的税率计算，惟本公司在利得税两级制下为合资格公司则除外。本公司应评税溢利的首2,000,000元按8.25%税率计算，余下的应评税溢利则按16.5%税率计算。本公司的香港利得税准备是按二零二一年相同的基准计算。 8股息 (a)中期应付公司权益股东股息 截至九月三十日止六个月 二零二二年 千元 二零二一年 千元 在中期期间后宣派的中期股息每股0.11元 （2021年：每股0.19元） 39,600 68,400 在中期期间后宣派的中期股息尚未在报告期间终结日确认为负债。 (b)属于上一财政年度应付公司权益股东，并于中期期间批准的股息 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 千元千元 属于上一财政年度，并于其后的中期期间批准的末期股息每股0.21元 （截至2021年3月31日止年度：每股0.19元）75,60068,400 9每股亏损－基本及摊薄 每股基本亏损是按照本期间的公司权益股东应占亏损1,123,516,000元（二零二一年：491,358,000元）及已发行的普通股360,000,000股（二零二一年：360,000,000股）计算。于截至二零二二年及二零二一年九月三十日止六个月并无潜在可摊薄普通股。 10固定资产 (a)于本期间，投资物业增置1,148,000元（截至二零二一年九月三十日止六个月：1,224,000元）。 (b)于二零二二年九月三十日，位于香港的投资物业是由一间独立专业估值师—威格斯资产评估顾问有限公司（其员工中具备香港测量师学会资深会员之资格，且对被重估之物业所在位置及所属类别有近期相关之经验）进行重估，重估乃以个别物业之市值为准则。本集团采用收益资本化法，将物业的净租金收入资本化，并考虑到物业出