凯联国际酒店中期报告截至二零二一年九月三十日止六个月

股份代號：105中期報告2021截至二零二一年九月三十日止六個月 1如中英文本有任何差異，一概以英文本為準。凱聯國際酒店有限公司中期報告（以港幣列示）董事會謹此宣布本集團截至二零二一年九月三十日止半年度未經審核之綜合業績。該業績已由香港執業會計師 — 畢馬威會計師事務所根據香港會計師公會頒布的《香港審閱工作準則》第2410號「獨立核數師對中期財務信息的審閱」進行審閱，並經審核委員會審閱，且無不同意見。該會計師事務所之無修訂的審閱報告刊載於本中期報告內。截至二零二一年九月三十日止六個月綜合損益及其他全面收入表 － 未經審核截至九月三十日止六個月附註二零二一年二零二零年千元千元收入3159,743242,414服務成本(44,715)(55,050) 毛利115,028187,364其他收入52,3585,720其他虧損淨額5(5)(4)行政費用(17,507)(14,916) 投資物業估值變動前的經營溢利99,874178,164投資物業估值虧損10(b)(573,864)(784,129) 投資物業估值變動後的經營虧損(473,990)(605,965)融資成本6(a)(1,038)(1,818) 除稅前虧損6(475,028)(607,783)所得稅7(16,330)(28,382) 公司權益股東應佔本期間虧損及全面收入總額(491,358)(636,165) 每股虧損 － 基本及攤薄9(1.36)元(1.77)元 第5至9頁的附註屬本中期財務報告的一部分。應付公司權益股東股息的詳情列載於附註8。 2於二零二一年九月三十日綜合財務狀況表 － 未經審核附註於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日千元 千元千元 千元非流動資產 固定資產10－ 投資物業9,835,97010,408,610－ 其他物業、廠房及設備56,26958,093 9,892,23910,466,703流動資產應收賬款、訂金及預付款11167,227188,314本期應收所得稅–7,886已抵押銀行存款9,33221,801現金及現金等價物12500,303373,697 676,862591,698 流動負債其他應付款及應計費用1327,01030,488已收訂金148,443151,333長期服務金準備1,4871,505銀行貸款 － 有抵押–200,000應付股息68,400–本期應付所得稅4,273– 249,613383,326 流動資產淨值427,249208,372 資產總值減流動負債10,319,48810,675,075非流動負債銀行貸款 － 有抵押200,000–應付政府地價1,6491,649遞延稅項負債100,19896,027 301,84797,676 資產淨值10,017,64110,577,399 資本及儲備股本360,000360,000儲備9,657,64110,217,399 權益總額10,017,64110,577,399 第5至9頁的附註屬本中期財務報告的一部分。 3截至二零二一年九月三十日止六個月綜合權益變動表 － 未經審核公司權益股東應佔 附註股本 重估儲備 保留溢利 權益總額千元 千元 千元 千元於2020年4月1日的結餘360,0001,778,15010,144,75312,282,903截至2020年9月30日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(636,165)(636,165)屬於上一財政年度批准的股息8(b)––(90,000)(90,000) 於2020年9月30日及2020年10月1日的結餘360,0001,778,1509,418,58811,556,738截至2021年3月31日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(889,339)(889,339)屬於本財政年度宣派的股息8(a)––(90,000)(90,000) 於2021年3月31日及2021年4月1日的結餘360,0001,778,1508,439,24910,577,399截至2021年9月30日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(491,358)(491,358)屬於上一財政年度批准的股息8(b)––(68,400)(68,400) 於2021年9月30日的結餘360,0001,778,1507,879,49110,017,641 第5至9頁的附註屬本中期財務報告的一部分。 4截至二零二一年九月三十日止六個月簡明綜合現金流量表 － 未經審核截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元經營活動經營業務所得的現金115,046113,791已付稅項–(17,898) 經營活動所得的現金淨額115,04695,893 投資活動購入固定資產付款（不包括投資物業）(277)(226)投資物業支出付款(1,224)(419)已抵押銀行存款減少╱（增加）12,469(10,202)投資活動所產生的其他現金流量1,7695,222 投資活動所得╱（所用）的現金淨額12,737(5,625) 融資活動融資活動所產生的其他現金流量(1,177)(1,964) 融資活動所用的現金淨額(1,177)(1,964) 現金及現金等價物增加淨額126,60688,304於4月1日的現金及現金等價物373,697421,903 於9月30日的現金及現金等價物500,303510,207 第5至9頁的附註屬本中期財務報告的一部分。 5未經審核中期財務報告附註1 編製基準本中期財務報告是按照《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》中適用的披露條文編製，並符合香港會計師公會頒布的《香港會計準則》第34號「中期財務報告」的規定。此中期財務報告於二零二一年十一月二十六日許可發出。除依據預期於截至二零二二年三月三十一日止年度綜合財務報表中反映的會計政策變動外，本中期財務報告已採納於截至二零二一年三月三十一日止年度的綜合財務報表中所採用的相同會計政策。會計政策的變動詳情列載於附註2。本中期財務報告的編製符合《香港會計準則》第34號，要求管理層須就影響政策應用和呈報資產及負債、收入及支出的數額作出至目前為止的判斷、估計和假設。實際結果可能有別於估計數額。本中期財務報告包括簡明綜合財務報表及揀選附註解釋。附註包括自截至二零二一年三月三十一日止年度綜合財務報表後，對理解本集團財務狀況變動及表現有重大影響的事項及交易之解釋。此等簡明綜合中期財務報表及附註並不包括《香港財務報告準則》對編製整份財務報表所要求的全部資料。本中期財務報告未經審核，但已由畢馬威會計師事務所按照香港會計師公會所頒布的《香港審閱工作準則》第2410號「獨立核數師對中期財務信息的審閱」進行審閱。畢馬威會計師事務所致董事會的獨立審閱報告載於第18頁。本中期財務報告所載有關截至二零二一年三月三十一日止財政年度的財務資料（作為比較資料），並不構成本公司於該財政年度的法定年度綜合財務報表，但這些財務資料均取自該財務報表。按照香港《公司條例》第436條之要求須就該法定財務報表作進一步披露的資料如下：按香港《公司條例》第662(3)條及附表6第3部之要求，本公司已將截至二零二一年三月三十一日止年度的綜合財務報表交付公司註冊處處長。本公司核數師已對該綜合財務報表作出匯報。該相關的核數師報告並無保留意見；亦無含有該核數師在其報告不作保留意見之情況下，以強調的方式促請有關人士注意的任何事宜之提述；且未載有按香港《公司條例》第406(2)、407(2)或(3)條所指的陳述。 62 會計政策的變動香港會計師公會頒布了多項《香港財務報告準則》的修訂，這些修訂在本集團當前的會計期間首次生效。然而，這些準則變化均與本集團無關。本集團並無採用任何在當前會計期間尚未生效的新準則或詮釋。3 收入本集團的主要業務為物業投資。收入是指投資物業的已收及應收租金收入總額。本集團擁有多元化的客戶基礎；截至二零二一年九月三十日止六個月，本集團包括兩名交易佔其收入超過10%的客戶，而來自該兩名客戶的收入分別約19,660,000元及18,961,000元。截至二零二零年九月三十日止六個月，本集團並無交易佔其收入超過10%的任何客戶。4 分部資料本集團只有單一須報告分部，即「物業租賃」。因此，這唯一須報告分部的業務分部資料與綜合數字相同。鑑於本集團物業租賃的收入和業績均源自香港，故地區性資料並無獨立呈列。5 其他收入及虧損淨額截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元其他收入利息收入1,7464,312從控股公司收取的管理費用600600提前終止租賃所獲得的賠償–743其他1265 2,3585,720 其他虧損淨額處置固定資產虧損淨額(5)(4) 76 除稅前虧損除稅前虧損已扣除：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元(a)融資成本銀行貸款利息8931,672其他借款成本125125應付政府地價利息2021 1,0381,818 (b)其他項目折舊費用2,0962,120應收賬款減值虧損1,55313,957 7 所得稅截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元本期稅項香港利得稅12,15924,262遞延稅項暫時差異的產生和轉回4,1714,120 16,33028,382 香港利得稅準備是按截至二零二一年九月三十日止六個月的估計應評稅溢利以16.5%（二零二零年：16.5%）的稅率計算，惟本公司在利得稅兩級制下為合資格公司則除外。本公司應評稅溢利的首2,000,000元按8.25%稅率計算，餘下的應評稅溢利則按16.5%稅率計算。本公司的香港利得稅準備是按二零二零年相同的基準計算。 88 股息(a) 中期應付公司權益股東股息截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元在中期期間後宣派的中期股息每股0.19元（2020年：每股0.25元）68,40090,000 在中期期間後宣派的中期股息尚未在報告期間終結日確認為負債。(b) 屬於上一財政年度應付公司權益股東，並於中期期間批准的股息截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千元千元屬於上一財政年度，並於其後的中期期間批准的末期股息每股0.19元（截至2020年3月31日止年度：每股0.25元）68,40090,000 9 每股虧損 － 基本及攤薄每股基本虧損是按照本期間的公司權益股東應佔虧損491,358,000元（二零二零年：636,165,000元）及已發行的普通股360,000,000股（二零二零年：360,000,000股）計算。於截至二零二一年及二零二零年九月三十日止六個月並無潛在可攤薄普通股。10 固定資產(a) 於本期間，投資物業增置1,224,000元（截至二零二零年九月三十日止六個月：419,000元）。(b) 於二零二一年九月三十日，位於香港的投資物業是由一間獨立專業估值師 — 威格斯資產評估顧問有限公司（其員工中具備香港測量師學會資深會員之資格，且對被重估之物業所在位置及所屬類別有近期相關之經驗）進行重估，重估乃以個別物業之市值為準則。本集團採用收益資本化法，將物業的淨租金收入資本化，並考慮到物業出租率及在現有租約屆滿後續約時租金收入的潛在能力，以釐定投資物業的公允價值。重估後，於綜合損益及其他全面收入表中確認的投資物業估值虧損為573,864,000元（二零二零年：784,129,000元）。該估值虧損只會影響本集團在會計上的溢利或虧損，而不會對其現金流量造成影響。(c) 於二零二一年九月三十日，本公司將賬面值9,689,963,000元（二零二一年三月三十一日：10,260,320,000元）的固定資產抵押以取得授予本公司合共300,000,000元的銀行融資。於二零二一年九月三十日，未償還之銀行貸款為200,000,000元（二零二一年三月三十一日：200,000,000元）。 911 應收賬款、訂金及預付款於報告期間終結日，包括在應收