安域亚洲有限公司 2022/2023中期报告 目录 2公司资料 4简明综合全面收益表 5简明综合财务状况表 6简明综合权益变动表 7简明综合现金流量表 8简明综合财务报表附注 17管理层讨论与分析 20企业管治及其他资料 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 公司资料 安域亚洲有限公司 (于百慕大注册成立之有限公司) 董事 执行董事 赖义钧先生(又名RobertLAI) (主席兼行政总裁) (于二零二二年七月八日获委任为主席 兼行政总裁) 罗骁先生(于二零二二年七月八日获委任) 非执行董事 严丹骅女士 (于二零二二年七月八日由执行董事调任为非执行董事以及辞任主席及行政总裁) 独立非执行董事 张贞熙先生 杨建邦先生刘骥先生 审核委员会 刘骥先生(主席)张贞熙先生 杨建邦先生 薪酬委员会 张贞熙先生(主席)杨建邦先生 刘骥先生 提名委员会 杨建邦先生(主席)张贞熙先生 刘骥先生 公司秘书 冯美玲女士 授权代表 赖义钧先生(又名RobertLAI) (于二零二二年七月八日获委任) 严丹骅女士(于二零二二年七月八日辞任)冯美玲女士 总办事处及香港主要营业地点 香港 九龙 柯士甸道西1号环球贸易广场96楼9608室 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 公司资料 主要股份登记及过户处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited 4thFloorNorthCedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 香港股份登记及过户分处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716号铺 注册办事处 ClarendonHouse 2ChurchStreet HamiltonHM11Bermuda 核数师 大华马施云会计师事务所有限公司 执业会计师 注册公众利益实体核数师 法律顾问 香港法律 乐博律师事务所有限法律责任合伙 百慕大法律 ConyersCorporateServices(Bermuda) Limited 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国银行(香港)有限公司 公司网址 www.aresasialtd.com www.irasia.com/listco/hk/aresasia 股份代号 645 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 简明综合全面收益表 安域亚洲有限公司(“本公司”)之董事(“董事”)会(“董事会”)谨此宣布本公司及其附属公司(“本集团”)截至二零二二年九月三十日止六个月(“本期间”)之未经审核简明综合中期业绩,连同二零二一年同期之比较数字如下: 简明综合全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 未经审核 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 附注千美元千美元 收益销售成本 3 17,086 (16,575) 73,740 (73,428) 毛利 511 312 其他收益 4 25 2 销售开支 (37) (57) 使用权资产减值亏损 – (545) 行政开支 (703) (877) 经营业务亏损 (204) (1,165) 财务费用 (10) (164) 税前亏损 5 (214) (1,329) 所得税 6 – – 期间亏损及全面亏损总额 (214) (1,329) 每股亏损 基本及摊薄 8 (0.04)仙 (0.26)仙 第8页至第16页之附注为此中期财务报告之一部分。 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 未经审核于二零二二年九月三十日 经审核于二零二二年三月三十一日 附注千美元千美元 非流动资产物业、厂房及设备 20 1 流动资产应收贸易款项及其他应收款项9已抵押银行存款现金及银行结余 3,833 –10,120 14,9389008,781 13,953 24,619 流动负债应付贸易款项及其他应付款项10合约负债11租赁负债 4,696 –284 14,0351,000277 4,980 15,312 流动资产净额 8,973 9,307 非流动负债租赁负债 155 256 155 256 资产净值 8,838 9,052 股本及储备股本储备 6628,176 6628,390 权益总额 8,838 9,052 第8页至第16页之附注为此中期财务报告之一部分。 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至二零二二年九月三十日止六个月 未经审核 股本 股份溢价账 实缴盈余 累计亏损 总额 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 于二零二二年四月一日之结余期间亏损及全面亏损总额 662– 6,777– 15,088– (13,475)(214) 9,052 (214) 于二零二二年九月三十日 之结余 662 6,777 15,088 (13,689) 8,838 于二零二一年四月一日之结余 662 6,777 15,088 (11,347) 11,180 期间亏损及全面亏损总额 – – – (1,329) (1,329) 于二零二一年九月三十日之结余 662 6,777 15,088 (12,676) 9,851 第8页至第16页之附注为此中期财务报告之一部分。 安域亚洲有限公司•2022/2023中期报告 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 未经审核 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年千美元千美元 经营活动 应收贸易款项及其他应收款项减少(附注)应付贸易款项及其他应付款项减少(附注)经营活动所用之其他现金流量 11,106(10,338)(204) 36,770(4,718)(688) 经营活动所得之现金净额 564 31,364 投资活动投资活动所得(所用)之其他现金流量 880 (508) 投资活动所得(所用)之现金净额 880 (508) 融资活动附追索权之贴现票据减少融资活动所用之其他现金流量 –(105) (31,124)(98) 融资活动所用之现金净额 (105) (31,222) 现金及现金等值项目增加(减少)净额于四月一日之现金及现金等值项目 1,3398,781 (366) 9,170 于九月三十日之现金及现金等值项目 10,120 8,804 附注:应收贸易款项及其他应收款项减少4,450,000美元以及应付贸易款项及其他应付款项减少4,450,000美元包括于截至二零二一年九月三十日止六个月被更替的非现金交易。 第8页至第16页之附注为此中期财务报告之一部分。 1一般资料 安域亚洲有限公司(“本公司”,连同其附属公司统称“本集团”)于百慕大注册成立为获豁免有限公司,其股份在香港联合交易所有限公司(“联交所”)主板上市。本 公司的注册办事处及主要营业地点位于香港九龙柯士甸道西1号环球贸易广场96 楼9608室。 本公司股份自二零二一年七月二日起暂停于联交所主板买卖。 除另有说明外,该等未经审核简明综合中期财务报表以美元(“美元”)呈列,并约整至最接近的千位数(“千”)。 2编制基准及会计政策之变动 (a)编制基准 截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则(“上市规则”)之适用披露条文而编制,包括符合香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布之香港会计准则(“香港会计准则”)第34号—“中期财务报告”。 有关截至二零二二年三月三十一日止财政年度并加载中期财务报表作为比较资料之财务资料,并不构成本公司于该财政年度之法定年度综合财务报表,惟乃摘录自该等综合财务报表。 中期财务报表已根据历史成本基准编制。 2编制基准及会计政策之变动(续) (b)会计政策之变动 编制中期财务报表所采用的会计政策及所使用的计算方法与编制本集团截 至二零二二年三月三十一日止年度之年度综合财务报表所呈列者所应用者一致。于本中期期间,本集团已应用以下与本集团业务有关并在二零二二年四月一日或之后开始的本集团财政年度生效的新订╱经修订香港财务报 告准则(“香港财务报告准则”): 香港财务报告准则第3号的修订本对概念框架的提述 香港会计准则第16号的修订本物业、厂房及设备-作拟定用途 前的所得款项 香港会计准则第37号的修订本亏损性合约-履行合约的成本香港财务报告准则的修订本二零一八年至二零二零年香港财 务报告准则之年度改进 该等新订╱经修订准则概无对如何编制或呈列于中期财务报表中之本集团当前或以往期间的业绩及财务状况造成重大影响。 香港会计师公会已颁布若干新订╱经修订香港财务报告准则,其在本集团当前会计期间尚未生效,亦未获本集团提前采用。本集团预计于未来期间采纳新订╱经修订香港财务报告准则不会对本集团的综合财务报表产生任何重大影响。 3收益及分部呈报 (a)收益 本集团主要从事煤炭及其他商品贸易业务(包括供应链管理及风险管理服 务)。截至二零二二年九月三十日止六个月的所有收益已根据香港财务报告准则第15号确认。来自客户合约之收益(亦为本集团营业额)主要指日常业务过程中(按某时点确认)之煤炭销售价值。 (b)分部呈报 本集团有一个单一业务分部,即“煤炭及其他商品贸易”。因此,这唯一须 报告分部的业务分部资料与综合数字相同。 3收益及分部呈报(续) (b)分部呈报(续) 地区资料 下表载列有关(i)本集团来自外部客户之收益及(ii)本集团之物业、厂房及设备以及使用权资产(“非流动资产”)之地区位置资料。客户之地区位置以货物交付位置为依据。非流动资产之地区位置以资产之实际位置为依据。 来自外部客户之收益非流动资产 未经审核未经审核经审核截至九月三十日止六个月于二零二二年于二零二二年二零二二年二零二一年九月三十日三月三十一日千美元千美元千美元千美元 中国内地 3,673 73,740 – – 香港 – – 19 – 新加坡 – – 1 1 巴基斯坦 12,504 – – – 印度 909 – – – 17,086 73,740 20 1 4其他收入 未经审核 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 千美元千美元 政府补贴汇兑收益净额 196 –2 25 2 附注:于截至二零二二年九月三十日止六个月,政府补贴乃由新加坡政府根据 “保就业”计划授出。 5除税前亏损 除税前亏损已扣除下列各项: 物业、厂房及设备折旧使用权资产折旧 员工成本存货成本财务费用 6所得税 未经审核 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 1 –348 16,575 10 千美元千美元 1 97 399 69,286 164 由于就香港及新加坡利得税而言本集团之香港及新加坡业务录得亏损,故并无就 截至二零二二年及二零二一年九月三十日止六个月之香港及新加坡利得税作出拨备。 7股息 董事并不建议就截至二零二二年九月三十日止六个月派发任何中期股息(截至二 零二一年九月三十日止六个月:无)。 8每股亏损 (a)每股基本亏损 每股基本亏损乃按期内本公司普通股权益股东应占亏损214,000美元(截至 二零二一年九月三十日止六个月:1,329,000美元)及已发行513,175,401股普通股(截至二零二一年九月三十日止六个月:513,175,401股普通股)之加权平均数计算。 (b)每股摊薄亏损 由于截至二零二二年及二零二一年九月三十日止六个月内并无潜在摊薄普 通股,故该期间每股摊薄亏损之计算方式与每股基本亏损之计算方式相同。 9应收贸易款项及其他应收款项 未经审核经审核 于二零二二年九月三十日 于二零二二年三月三十一日 附注千美元千美元 一个月以内 3,673 9,585 多于一个月但三个月以内 – 5,043 应收贸易账项及应收票据 3,673 14,628 其他应收款项及按金 160 107 预付款项供应合约之预付款项(“预付款项