太兴置业2022/2023 中期报告

股份代号：277 2022/2023中期报告 公司资料 董事会执行董事陈海寿 （主席兼董事总经理） 陈恩典陈恩蕙 （副主席） 陈恩霖 独立非执行董事 陈国伟张颂慧谢礼恒 审核委员会 陈国伟 （主席）张颂慧谢礼恒 薪酬委员会 陈国伟 （主席）陈恩典谢礼恒 提名委员会 陈国伟 （主席）陈恩蕙谢礼恒 来往银行 瑞士信贷集团 恒生银行有限公司 南洋商业银行有限公司东亚银行有限公司 注册办事处 香港 皇后大道中237号太兴中心第一座26楼 股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔 皇后大道东183号合和中心 17楼1712-1716室 公司秘书 李嘉文ACG、ACS 核数师 恒健会计师行有限公司 香港湾仔 庄士敦道181号 大有大厦15楼1501-8室 律师 胡关李罗律师行 网址 www.tern.hk 股份代号 277 太兴置业有限公司（“本公司”）董事会谨此公布，本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月未经审核之简明综合财务业绩连同上年同期比较数字概列如下： 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 附注 港币千元 （未经审核） 港币千元 （未经审核） 营业额 4 25,669 30,865 物业支出 (939) (641) 毛利 24,730 30,224 投资物业公平值亏损 (24,130) (9,200) 终止确认透过其他全面收益按公平值列账之债务工具 之亏损 (8) (9,657) 出售按公平值计入损益账之金融资产之亏损 (2,060) (1,026) 重估按公平值计入损益账之金融资产未变现亏损 (5,662) (3,757) 透过其他全面收益按公平值列账之债务工具减值亏损拨回 4,269 – 预期信贷亏损拨备拨回 233 – 股息收入 467 723 利息收入 8,935 17,300 其他收入、收益及亏损净额 1,286 2,471 行政费用 (15,703) (14,865) 经营（亏损）溢利 5 (7,643) 12,213 财务成本 6 (461) (1,537) 应占联营公司业绩 13 (3,703) (3,860) 除税前（亏损）溢利 (11,807) 6,816 税项 7 (2,721) (2,805) 本公司股东应占本期（亏损）溢利 (14,528) 4,011 其他全面收益（开支）： 其后可重新分类至损益之项目： 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 重估透过其他全面收益按公平值列账之债务工具 产生之亏损净额(39,270)(47,754) 终止确认透过其他全面收益按公平值列账之债务 工具之公平值变动累计损益拨回61246 透过其他全面收益按公平值列账之债务 工具减值亏损拨回(4,269)– 换算海外业务产生之汇兑差额(510)(57) 除税后本期其他全面开支(43,437)(47,765) 本公司股东应占之本期全面开支总额(57,965)(43,754) 每股（亏损）收益 基本及摊薄9(港币5.24仙)港币1.45仙 简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 二零二二年二零二二年 附注 港币千元 （未经审核） 港币千元 （经审核） 非流动资产 投资物业 10 2,139,428 2,163,826 物业、机器及设备 11 1,107 1,625 使用权资产 12 15,256 15,584 联营公司权益 13 262,567 267,101 透过其他全面收益按公平值列账之债务工具 14 178,347 183,531 按公平值计入损益账之金融资产 14 430 430 递延租金收入 407 977 递延税项资产 119 109 2,597,661 2,633,183 流动资产 应收账项及其他应收款项 15 11,079 9,885 可于一年内赎回的透过其他全面收益按公平值列账 之债务工具 14 1,430 1,341 按公平值计入损益账之金融资产 14 16,911 33,069 递延租金收入－本期部分 924 381 可收回税项已抵押银行存款 2,092 42,014 3,404 20,417 银行结存及现金 102,404 134,713 176,854 203,210 流动负债其他应付款项及预收款项已收租户按金 6,6119,282 6,3228,861 应付税项租赁负债 16 1,727569 474562 有抵押银行借贷－于一年内到期 17 2,827 3,006 21,016 19,225 流动资产净额 155,838 183,985 资产总额减流动负债 2,753,499 2,817,168 非流动负债 已收租户按金 9,200 9,994 租赁负债 16 – 286 有抵押银行借贷－于一年后到期 17 45,861 47,150 递延税项负债 33,752 32,929 88,813 90,359 资产净额 2,664,686 2,726,809 资本及储备 股本 18 229,386 229,386 储备 2,435,300 2,497,423 权益总额 2,664,686 2,726,809 九月三十日三月三十一日 股本 港币千元 汇兑储备 港币千元 值列账”）储备 港币千元 股息储备 港币千元 保留溢利 港币千元 总额 港币千元 于二零二二年四月一日（经审核） 229,386 1,048 (93,366) 4,158 2,585,583 2,726,809 本期亏损 – – – – (14,528) (14,528) 其他全面收益（开支）： 之债务工具产生之亏损净额 –– (39,270) –– (39,270) 列账之债务工具之公平值变动 累计损益拨回 –– 612 –– 612 透过其他全面收益按公平值列账之 债务工具减值亏损拨回 – – (4,269) – – (4,269) 换算海外业务产生之汇兑差额 – (510) – – – (510) 本期全面开支总额 – (510) (42,927) – (14,528) (57,965) 拟派股息（附注8）已派股息 –– –– –– 1,386(4,158) (1,386)– –(4,158) 于二零二二年九月三十日（未经审核） 229,386 538 (136,293) 1,386 2,569,669 2,664,686 于二零二一零年四月一日（经审核） 229,386 1,016 (2,021) 5,822 2,648,151 2,882,354 本期溢利 – – – – 4,011 4,011 重估透过其他全面收益按公平值列账 之债务工具产生之亏损净额 – – (47,754) – – (47,754) 列账之债务工具之公平值变动 累计损益拨回 换算海外业务产生之汇兑差额 –– –(57) 46– –– –– 46(57) 本期全面收益（开支）总额 – (57) (47,708) – 4,011 (43,754) 拟派股息已派股息 –– –– –– 3,327(5,822) (3,327)– –(5,822) 于二零二一年九月三十日（未经审核） 229,386 959 (49,729) 3,327 2,648,835 2,832,778 透过其他全面收益按公平值列账（“透过其他全面收益按公平 重估透过其他全面收益按公平值列账终止确认透过其他全面收益按公平值 其他全面收益（开支）： 终止确认透过其他全面收益按公平值 经营业务 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年 港币千元港币千元 （未经审核）（未经审核） 来自经营业务产生之现金10,91317,582 利得税退款（已付）657(1,146) 经营业务所得之现金净额11,57016,436 投资业务 已收利息8,53117,791 投资已收股息467723 向联营公司所收股息50– 购买透过其他全面收益按公平值列账之债务工具(53,577)(46,363) 终止确认透过其他全面收益按公平值列账之债务工具 款项19,614141,666 购买按公平值计入损益账（“按公平值计入损益账”）之 金融资产(2,605)(57,685) 出售按公平值计入损益账之金融资产款项11,04146,226 投资业务（所用）所得之现金净额(16,479)102,358 融资业务 已付股息(4,158)(5,822) 已付利息(428)(1,559) 偿还银行借贷(1,468)(89,892) 联营公司垫款7813,452 偿还租赁负债(288)(534) 融资业务所用之现金净额(5,561)(94,355) 现金及现金等值项目（减少）增加净额(10,470)24,439 汇率变动之影响(242)(27) 期初之现金及现金等值项目155,130159,059 期终之现金及现金等值项目144,418183,471 现金及现金等值项目由以下各项组成： 银行结存及现金102,40486,284 已抵押银行存款42,01497,187 144,418183,471 简明综合财务报表附注 截至二零二二年九月三十日止六个月 1.一般资料 本公司为一间于香港注册成立及公众持有之有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。本公司注册办事处及主要营业地点之地址乃香港皇后大道中237号太兴中心第一座26楼。 本公司继续为投资控股公司，其附属公司（连同本公司统称“本集团”）及联营公司之主要业务乃物业投资及证券投资。 此简明综合财务报表以港币（“港币”）呈列，港币亦为本公司之功能货币。 此截至二零二二年九月三十日止六个月之简明综合财务报表乃按香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”）附录16适用之披露规则及香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号（“香港会计准则第34号”）“中期财务报告”编制。 加载二零二二年中期报告内有关截至二零二二年三月三十一日止年度之财务资料仅作为比较资料，并不构成本公司该年度之法定全年综合财务报表，惟资料数据来自该等财务报表。根据香港公司条例第436条规定而须披露之此等法定财务报表之进一步资料如下： 本公司已按照香港公司条例第662(3)条及附表6第3部规定，向公司注册处处长呈交截至二零二二年三月三十一日止年度之财务报表。 本公司核数师已就本集团该等财务报表出具审计报告。核数师报告并无保留意见，亦无载有关于该核数师在不就其报告作保留之情况下，以强调方式促请有关人士注意之任何事宜之任何提述，亦无载有根据香港公司条例第406(2)、407(2)或(3)条作出之陈述。 此简明综合财务报表乃按历史成本基准编制，惟若干投资物业及金融工具则按公平值计量。 此截至二零二二年九月三十日止六个月之简明综合财务报表并不包括在年度财务报表中之要求之全部资料及披露，并应与截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 此截至二零二二年九月三十日止六个月之简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法与编制本集团截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表相同。 按照香港财务报告准则编制简明综合财务报表须采用若干关键会计估计。管理层于应用本集团会计政策之过程中亦须作出判断。 简明综合财务报表未经本公司核数师审核，惟已由本公司审核委员会审阅。 2.应用新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”） 于本中期期间，本集团首次应用以下由香港会计师公会颁布之经修订香港财务报告准则，并于二零二二年四月一日或之后开始的年度期间强制生效，以编制本集团的简明综合财务报表： 香港财务报告准则第3号之修订本概念框架提述 香港会计准则第16号之修订本物业、厂房及设备－拟定用途前所得款项香港会计准则第37号之修订本亏损合约－履行合约的成本 香港财务报告准则之修订本香港财务报告准则2018-2020年年度改进 于目前期间应用经修订香港财务报告准则并无对本集团目前及过往期间的财务业绩及状况及╱