永发置业中期报告2022/2023

永发置业有限公司 中期报告 2022/2023 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 附注 二零二二年 二零二一年千港元（未审核） 千港元（未审核） 营业额3 12,089 12,084 其他收入及溢利4 272 252 按公平价值计入损益的权益工具之公平价值亏损 (17,692) (18,801) 投资物业之公平价值（亏损）╱溢利 (20,700) 19,000 行政及经营费用 (3,112) (3,134) 融资成本 (204) (152) 除所得税前（亏损）╱溢利 5 (29,347) 9,249 所得税开支 6 (573) (597) 本公司拥有人应占期内（亏损）╱溢利 (29,920) 8,652 每股（亏损）╱溢利（基本及摊薄）（港仙） 7 (74.8) 21.6 1 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 简明综合损益及其他全面收益表（续）截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年千港元（未审核） 千港元（未审核） 期内（亏损）╱溢利 (29,920) 8,652 其他全面收益： 其后不能重新分类至损益之项目： 按公平价值计入其他全面收益之权益工具之公平价值变动 (14,807) (3,987) 期内其他全面收益 (14,807) (3,987) 本公司拥有人应占期内全面收益总额 (44,727) 4,665 2 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 简明综合财务状况表 结算至二零二二年九月三十日 附注 二零二二年九月三十日 二零二二年三月三十一日 千港元（已审核） 千港元（未审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 投资物业8 发展中或待发展物业按公平价值计入其他全面收益之权益工具9 1,404923,5005,55054,665 1,404944,2005,55070,315 985,119 1,021,469 流动资产按公平价值计入损益之权益工具贸易及其他应收账款10 递延税项资产应收税项 现金及银行存款 51,0729435100130,797 72,547528 –100 120,634 182,917 193,809 流动负债其他应付账款 银行贷款－已抵押11 应付税项 6,90617,511596 4,80017,91644 25,013 22,760 流动资产净值 157,904 171,049 总资产减流动负债非流动负债长期服务金拨备递延税项负债 1,143,023 1181,001 1,192,518 118969 1,119 1,087 资产净值 1,141,904 1,191,431 权益股本及储备股本储备 40,0001,101,904 40,0001,151,431 权益总额 1,141,904 1,191,431 3 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占股本权益 股本 千港元 资本储备 千港元 公平价值储备 千港元 累积盈余 千港元 总值 千港元 于二零二一年四月一日（已审核） 40,000 251 21,991 1,128,309 1,190,551 期内溢利其他全面收益：按公平价值计入其他全面收益（“按公平价值计入其他全面收益”）之权益工具之 公平价值变动 –– –– –(3,987) 8,652– 8,652 (3,987) 其他全面收益总额 – – (3,987) – (3,987) 全面收益总额 – – (3,987) 8,652 4,665 已付股息（附注12） 出售按公平价值计入其他全面收益之权益 工具时由公平价值储备转入累积盈余 –– –– –(8,206) (4,800) 8,206 (4,800)– 于二零二一年九月三十日（未审核） 40,000 251 9,798 1,140,367 1,190,416 于二零二二年四月一日（已审核） 40,000 251 6,718 1,144,462 1,191,431 期内亏损 – – – (29,920) (29,920) 其他全面收益：按公平价值计入其他全面收益之权益工 具之公平价值变动 – – (14,807) – (14,807) 其他全面收益总额 – – (14,807) – (14,807) 全面收益总额 – – (14,807) (29,920) (44,727) 已付股息（附注12） – – – (4,800) (4,800) 出售按公平价值计入其他全面收益之权 益工具时由公平价值储备转入累积盈余 – – (552) 552 – 于二零二二年九月三十日（未审核） 40,000 251 (8,641) 1,110,294 1,141,904 4 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年千港元（未审核） 千港元（未审核） 经营活动现金流量营运所得之现金 13,197 5,524 退回╱（缴纳）所得税 5 (335) 经营活动现金所得净额 13,202 5,189 投资活动现金流量购入物业、厂房及设备 (59) – 按公平价值计入其他全面收益之权益工具之销售收入 844 17,588 已收利息 116 –* 投资活动现金所得净额 901 17,588 融资活动现金流量偿还银行贷款 (405) (405) 已派股息 (3,331) (4,800) 已付利息 (204) (152) 融资活动现金支出净额 (3,940) (5,357) 现金及等同现金资产增加净额 10,163 17,420 期初之现金及等同现金资产 120,634 108,290 期末之现金及等同现金资产 130,797 125,710 *金额少于1,000港元。 5 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 中期简明综合财务报表附注 截至二零二二年九月三十日止六个月 1.编制基准及主要会计政策 此等截至二零二二年九月三十日止六个月的中期简明综合财务报表乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”（“香港会计准则第34号”）及香港联合交易所有限公司主板证券上市规则（“上市规则”）之适用披露规定而编制。 此等中期简明综合财务报表包括简明综合财务报表及若干注释。该等注释载有若干事项及交易的阐释，对瞭解本集团自二零二二年三月三十一日止年度的已审核综合财务报表发出后的财务状况及业绩的转变极为重要。此等中期简明综合财务报表及注释并未包括根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制的完整财务报表所需的一切资料，并应与截至二零二二年三月三十一日止年度之本集团年度综合财务报表一并阅读。 此等中期简明综合财务报表乃按历史成本（除投资物业、发展中或待发展物业及若干财务工具 （如适用）则以公平价值列账外）惯例。历史成本一般基于对商品和服务的公平价值确定。 此等中期简明综合财务报表所采用之会计政策与本集团截至二零二二月三月三十一日止年度之财务报表所采用之会计政策一致。惟采纳于二零二二年四月一日开始之年度期间首次生效之新订及经修订香港财务报告准则，包括所有适用香港财务报告准则、香港会计准则及诠释除外。 此等未经审核中期简明综合财务报表内所载作为比较资料的截至二零二二年三月三十一日止年度的财务资料并不属于本公司该年的法定年度综合财务报表，但资料数据来自该等综合财务报表。根据香港法例第622章香港公司条例（“《公司条例》”）第436条规定而披露的关于此等法定财务报表的进一步资料如下： 本公司已按《公司条例》第662(3)条及附表6第3部的规定将截至二零二二年三月三十一日止年度的综合财务报表送呈公司注册处。 6 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 1.编制基准及主要会计政策（续） 本公司的核数师已就截至二零二二年三月三十一日止年度的该等综合财务报表提交报告。报告中核数师并无保留意见，亦无提述任何其在无提出保留意见下强调须予注意的事项，也没有任何根据《公司条例》第406(2)、407(2)或(3)条的述明。 按香港会计准则第34号编制此等中期简明综合财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，该等判断、估计及假设会影响会计政策的应用及直至目前为止年度之汇报的资产与负债、收入与支出金额，实际业绩可能有别于该等估计。本公司管理层在应用本集团会计政策时作出之重大判断及估计不确定性的主要来源，与二零二二年三月三十一日止年度之已审核财务报表所应用者一致。 本集团应用由香港会计师公会所颁布之强制性生效新订或经修订香港财务报告准则对本中期期间内的中期简明综合财务报表内的报告金额和╱或披露并无构成重大影响，惟另有说明除外。 本集团并无提前应用已颁布但未生效的新订或经修订准则、修订或诠释。本公司董事预计已颁布但尚未生效的其他新订或经修订准则、修订本及诠释并无对本集团业绩及财务状况构成重大影响。 2.分部资料 本集团根据本集团主要决策者（即执行董事）所审阅用于评估经营分部表现及制订有关营运决策的内部报告厘定营运分部。本集团所有业务均在香港进行。 本集团可报告分部如下： 证券投资－证券长期投资及短期买卖物业租赁－出租投资物业 物业发展－发展中或待发展物业 7 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 2.分部资料（续） 证券投资截至九月三十日止六个月 物业租赁截至九月三十日止六个月 物业发展截至九月三十日止六个月 合并总额截至九月三十日止六个月 二零二二年 二零二一年 二零二二年 二零二一年 二零二二年 二零二一年 二零二二年 二零二一年 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 5,772 5,615 6,317 6,469 – – 12,089 12,084 5,217 4,995 4,763 4,711 (7) (10) 9,973 9,696 (17,692) (18,801) – – – – (17,692) (18,801) – – (20,700) 19,000 – – (20,700) 19,000 – – – – – 240 – 240 (12,475) (13,806) (15,937) 23,711 (7) 230 (28,419) 10,135 116 –* (204) (152) (840) (734) (29,347) 9,249 本集团于期内之收入及业绩按营运分部分析如下： （未审核） 分部收入 －对外收入 净溢利或亏损前分部业绩按公平价值计入损益（“按公平价值计入损益”）的权益工具之公平价值亏损 投资物业公平价值 （亏损）╱溢利 发展中或待发展物业公平价值溢利 分部业绩 银行利息收入融资成本 未分配之企业开支 除所得税前（亏损）╱溢利 *金额少于1,000港元。 8 永发置业有限公司 二零二二至二零二三年度中期报告 2.分部资料（续） 本集团个别分部资产及负债分析如下： 证券投资物业租赁物业发展合并总额 二零二二年九月三十日 二零二二年 三月三十一日 二零二二年九月三十日 二零二二年 三月三十一日 二零二二年九月三十日 二零二二年 三月三十一日 二零二二年九月三十日 二零二二年 三月三十一日 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （未审核） （已审核） （未审核） （已审核） （未审核） （已审核） （未审核） （已审核） 资产分部资产 198,985 226,447 944,837 966,040 5,550 5,550 1,149,372 1,198,037 应收税项及递延税项资产 – – 93 94 12 6 105 100 198,985 226,447 944,930 966,134 5,562 5,556 1,