供应链金融专业术语汇编2022

供应链金融专业术语汇编 （2022年） 上海大学2022年11月 前言 供应链金融术语汇编由本人在上海大学开设的供应链金融本科课程班2019、2020、2021、2022年四个班级的同学共同合作完成（逐年积累），共计195个专业术语，术语释义有部分原创，但更主要来自互联网，出处众多，故在文后不能逐一说明，还望原创者海涵。 众所周知，供应链金融业务这几年在我国发展如火如荼，发展迅猛。但是，一方面所涉及的知识广泛，既有来自金融财务、法律、国际贸易，还有来自供应链管理，乃至具体行业的相关知识，同时由于缺乏行业规范和标准，行业实践术语和书本概念之间出现了较大的偏差，让人学习起来倍感困难。 有鉴于此，在授课过程中，我指导同学们边学习边总结，逐步汇编了这份供应链金融术语词典，其初心在于便利学习，快速搭建相关知识体系。虽不免拾人牙慧，但集思广益，汇集成册，却也别有新意！ 感谢各位同学的共同努力！这份术语汇编不仅是你们学习的见证，更可惠及更多供应链金融后来学习者。赠人玫瑰，手留余香！反正你们的玫瑰也是别人这来的，美美与共，大家手都喷喷香！ 最后，限于水平和经验，术语不可能全面，所收录术语的解释也难免有错误，还请读者批评指正！如果任何意见和建议，欢迎致电我们，邮箱：afeiwu@126.com， 或者关注“商业知行侠”公众号给我留言，感谢您的关注！ 巫景飞2022年11月17日 目录 A5 B5 C7 D8 F9 G10 H12 J13 K14 L15 M15 N16 P16 Q16 R17 S17 T18 W19 X20 Y21 Z22 注：各术语按中文全拼字母顺序排序，以上字母为拼音首字母 A 1.按订单设计engineertoorder(ETO) 接到客户订单后按客户的订单要求进行产品设计和组织生产的方式，一般适用于复杂结构或个性化要求较高的产品的生产。 B 2.B2B（也有写成BTB，是Business-to-Business的缩写） 是指企业与企业之间通过专用网络或Internet，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。它将企业内部网和企业的产品及服务，通过B2B网站或移动客户端与客户紧密结合起来，通过网络的快速反应，为客户提供更好的服务，从而促进企业的业务发展。 3.B2C（Business-to-Consumer的缩写） 是指电子商务的一种模式，也是直接面向消费者销售产品和服务商业的零售模式。 4.保兑仓BondedWarehouse 是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，仓储方受托保管货物，承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，由银行向供应商（卖方）及其经销商（买方）提供的以银行承兑汇票为结算方式的一种金融服务。 该模式需要处于供应链中的上游供应商、下游制造商（融资企业）、银行、仓储监管方共同参与，即在供应商（卖方）承诺回购的前提下，融资企业（买方）向银行申请以卖方在银行指定仓库的既定仓单为质押的贷款额度、由银行控制其提货权为条件的融资业务。银行通过该模式进一步挖掘客户资源，同时以物权作担保，有利于降低银行所承担的风险；融资企业 通过该模式获得的是分期支付货款并分批提取货物的权利，可以有效缓解企业短期的资金压力。 5.报关customsdeclaration 进�境运输工具的负责人、进�境货物的所有人、进�口货物的收发货人或其代理人向海关办理运输工具、货物、物品进�境手续的全过程。 6.报关代理customsdeclarationagency 进�境运输工具的负责人、进�口货物的所有人、进�口货物的收发货人通过其代理人，在通过海关监管口岸时，依法向海关申报并办理有关进�口手续的活动。 7.保理factoring 贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，卖方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的一种综合金融服务方式，包括资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务。 （1）应收账款保理： 指核心企业为取得运营资金，将赊销形成的未到期应收账款转让给银行，加快资金周转。建筑企业在承建项目过程中，由于工程款支付存在时间差，会形成一定应收账款，银行会基于建筑企业信用，对企业和基础资产进行综合评价，核定保理业务授信额度。 （2）应付账款保理： 指核心企业将本公司的应付账款转让给银行，银行基于核心企业良好的信用，以供应链上游供应商为融资主体，发放供应链融资，核心企业提供增信或担保。该模式的上游供应商一般为中小供应商，有效解决了中小企业融资难的问题，通过核心企业增信，有效降低了融资成本，核心企业 也实现了延长账期的诉求。 （3）保理资产证券化融资。 保理资产证券化，是指将保理机构从各个债权人手中收购的应收账款集中起来，形成应收账款资产池，并对这些资产进行信用增级，将其转变成可在金融市场上流通和�售的证券。 8.保理池factorypool 一般指将一个或多个具有不同买方、不同期限以及不同金额的应收账款打包一次性转让给金融机构，金融机构再根据累计的应收账款情况进行融资放款。保理池模式有效整合了零散的应收账款，帮助融资企业免去多次保理服务的手续费用，简化了多次繁杂的流程，有效提高了融资效率。 9.保证ensure 是合同双方当事人以外的第三方向合同关系中的债权方保证合同关系中的债务方全部或部分履行合同债务的担保方式。保证人在被担保的当事人不履行合同时，承担连带赔偿的责任。 10.保税仓库bondedwarehouse 经海关核准的专门存放保税货物及其他未办结海关手续货物的仓库。 11.保税集货bondedgoodscollection 在税收保全状态下完将分散的或小批量的物品集中起来，以便进行运输和配送的作业活动。 12.保函LetterofGuarantee,L/G 又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。 银行�具的保证通常称为保函，其他保证人�具的书面保证一般称为保证书。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书，其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。 13.保税区bondedarea 在境内的港口或邻近港口、国际机场等地区建立的在区内进行加工、贸易、仓储和展览由海关监管的特殊区域。 14.保税物流bondedlogistics 保税业务经营者经海关批准将货物在税收保全状态下从供应地到需求地的有效流动。 15.保税物流中心bondedlogisticscenter 经海关批准，由境内企业法人经营、专门从事保税仓储物流业务的海关监管场所。 16.保险业务insurancebusiness 通过收取客户一定费用，为客户承担在服务过程中潜在损失的业务活动。 17.背书endorsement 背书指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。原票据持有人转让票据时必须在票据背面签名，由于背书人拿到了票据中的款项，因此 一旦票据发生违约，票据的最终持有人拥有对背书人的追索权，背书人承担第二付款人责任。 18.备用信用证standbyletterofcredit(SBLC) 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 19.标准仓单质押融资Standardwarehousereceiptpledgefinancing 是指以标准仓单质押为主要担保方式，银行基于一定的质押率和质押价格向融资申请人发放授信，用于满足其流动资金需求或用于其满足标准仓单实物交割资金需求的一种短期融资业务。 C 20.采购procurement 指企业在一定条件下从供应商处获取产品或服务作为企业资源的经营活动。 21.采购管理系统purchasemanagementsystem 对采购过程中所发生的一系列业务活动如采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货 发票处理、供应商管理、价格与供货信息等进行管理的信息系统。 22.供应链融资Supplychainfinancing 狭义的供应链金融，特指计划下达、采购单生成、采购单执行、到货接收、检验入库、采购发票的收集到采购结算的采购活动的全过程，针对核心企业与下游经销商之间的资金融通行为。 23.采购执行procurementfulfillment 向客户指定的供应商采购指定的货物，并围绕采购管理提供从接单、采购到检验的整个过程中涉及的通关、结算、物流、信息、融资等一系列服务。 24.财务杠杆financialleverag 财务杠杆又叫筹资杠杆或融资杠杆，它是指由于固定债务利息和优先股股利的存在而导致普通股每股利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。财务杠杆系数=普通股每股收益变动率/息税前利润变动率。无论企业营业利润多少，债务利息和优先股的股利都是固定不变的。当息税前利润增大时，每一元盈余所负担的固定财务费用就会相对减少，这能给普通股股东带来更多的盈余。这种债务对投资者收益的影响，称为财务杠杆，财务杠杆影响的是企业的息税后利润而不是息税前利润。 25.财务管理系统financingmanagementsystem 具备总账管理、财务报表生成、财务预算、所得税计算等功能，实现对财务管理中分析、预测、计划、控制、监督等各个环节的全面管理的信息管理系统。 26.仓单质押融资warehousereceiptfinancing �质人以仓库保管人�具给存货人的仓单为质物，向质权人申请贷款的业务，保管人对仓单的真实性和唯一性负责，是物流企业参与下的权利质押业务。 27.仓库管理系统warehousemanagementsystem 对仓库管理过程中所发生的一系列业务活动如入库业务、�库业务、仓库调拨、库存调拨、虚仓管理、批次管理、物料对应和库存盘点等进行管理的信息系统。 28.仓配一体化服务integrationofwarehousinganddistribution 为客户提供的一站式仓储配送服务，旨在解决卖家货物配备（集货、加工、分货、拣选、配货、包装等）和组织对客户的送货。 29.厂商银 是指商品生产商、商品贸易商、银行及其他相关合作方按照事先协议约定，由银行为贸易商开�的商业汇票办理承兑，定向用于向厂家购买商品，并由厂家承诺承担一定责任（退还差额购货款责任，或交付商品责任）的一种融资方式。“厂商银”贸易融资业务中，银行控制商品（或商品提货权或仓单），在贸易商缴存相应保证金后，银行释放商品（或商品提货权或仓单）。根据操作模式可以分为：保兑仓，先票后货，先票后单三种模式。 30.超额收益率CAR 超额收益率是指超过正常(或预期)收益率的收益率，它等于某日的收益率减去投资者(或市场)当日要求的正常(预期)收益率。 31.产业供应链IndustrySupplyChain 利用供应链优化的分析方法考察产业链。 32.持续补货计划continuousreplenishmentplanning(CRP) 利用技术准确的销售时点信息确定已销售的商品数量，根据零售商或批发商的库存信息和预先规定的库存补充程序确定发货补充数量和配送时间的计划方法。 33.船舶代理shippingagency 接受船舶所有人或者船舶承租人、船舶经营人的委托，在授权范围内代表委托人办理船舶进�港与船舶在港等有关业务的活动。 34.重复质押multiplepledge 重复抵押，是指债务人以同一抵押物分别向数个债权人为抵押行为，致使该抵押物上有多个抵押权负担的抵押形式。这类抵押在同一抵押物的各个抵押权人之间，如抵押设立、担保范围、抵押权次序等多方面产生与一般抵押权不同之特点。