爱尔兰：金融部门评估方案——关于反洗钱/打击资助恐怖主义的技术说明

国际货币基金组织的报告没有。22/324 2022年10月 爱尔兰 金融部门评估规划 技术注意反 洗钱/打击的融资恐怖主义 这个关于爱尔兰的金融部门评估计划是由爱尔兰的一个工作人员团队准备的国际货币基金组织作为定期磋商的背景文件 与成员国。它基于当时可用的信息 2022年10月5日完成。 本报告的副本可从以下网址向公众提供国际货币基金组织(imf)出版服务 邮政信箱9278020090年华盛顿特区。电话:(202)623-7430传真:(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网站：http://www.imf.org 价格:18.00美元/打印副本 国际货币基金组织(imf) 华盛顿特区。 ©2022国际货币基金组织(imf) 爱尔兰 金融部门评估规划 2022年10月5日 技术报告 反洗钱/打击融资恐怖主义的 这一技术注意是由国际货币基金组织的工作人员准备的金融部门评估的背景下 程序(该国)在爱尔兰。它包含的技术 分析和详细信息支持以下该国的发现和建议。进一步该国项目可以找到的信息 http://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 准备的 法律部门 内容 术语表 行政SUMMARY4ML/TF风险和CONTEXT8 反洗钱/打击资助恐怖主义对银行和虚拟资产提供者的基于风险的监管 反洗钱/反恐融资对专业GATEKEEPERS14进行基于风险的监督 实体透明度和准确实益拥有权的可用性信息 盒子 1.用于监控跨境流动的数据分析 数字 1.跨境支付总额9 表格 1.主要建议6 术语表 AML/立方英尺 AMLCUAMLSC 反洗钱/打击资助恐怖主义反洗钱合规部门 反洗钱指导委员会实益拥有权 薄爱尔兰中央银行的中央银行 CD能力开发 CDDCFV CJ行为DNDNFBP 欧盟电子 商FA务TF FI 事业单位该国 海洋博物馆 毫太升 ncn 全国步枪协会 离NT岸金融中心 PPSN 类要风求湿的性关事节情炎 SRBSTRTCSP 特VA遣SP部队 客户尽职调查某些金融工具 《2021年刑事司法（洗钱和恐怖主义融资）修正案》 差异请注意 指定非金融业务及专业欧盟 欧洲委员会 金融行动特别工作组金融机构 金融情报单位 金融部门评估规划相互评价报告 洗钱中期不通知 国家风险评估短期内 离岸金融中心 个人公共服务数量风险评估 风险评估调查问卷自我监管的机构可疑交易报告 信任和公司服务提供者恐怖主义融资 虚拟资产服务提供者 执行概要 虽然当局非常了解国内洗钱（ML）威胁，但爱尔兰 面临来自外国犯罪收益的重大和日益严重的威胁。作为一个增长国际金融中心,1爱尔兰面临固有的跨国洗钱和 恐怖主义融资（ML/TF）相关风险。爱尔兰面临的ML风险包括来自外国犯罪（例如腐败、税务犯罪）。零售和国际银行、信托和公司服务提供者(TCSPs),2律师和会计师是ML的中高风险，而虚拟 资产服务提供商（VASP）带来了新出现的风险。英国脱欧，国际银行最近的举动到都柏林，COVID-19大流行增加了爱尔兰面临的洗钱风险。这 尽管如此，爱尔兰中央银行（中央银行）已经展示了深刻而强大的经验评估和了解其国内ML/TF风险;然而，对风险的关注度越来越高 需要与跨国非法资金流动有关。A.A.由 国际洗钱/恐怖融资风险反洗钱指导委员会（AMLSC）将加强当局对风险的认识，是有效应对快速财务的关键 部门增长。引入数据分析工具，包括机器学习，以利用潜在的关于跨境支付的现有大数据将允许有效检测新出现的风险。应公布该评估的结果，以提高对跨国的认识 ML/TF风险并为反洗钱和打击恐怖主义融资提供信息 (AML/旅客优先政策。 应优先重视加强数据收集和分析的广度和深度。 ML/TF风险，以支持对金融机构的AML/CFT风险监管 （FIs），特别是考虑到爱尔兰快速增长的监管人口。中央银行 全面且精心设计的反洗钱/打击资助恐怖主义监管方法，具有深度参与 由实体的整体风险评级（固有ML/TF风险和AML/CFT控制评级）决定，以及参考2016年国家风险评估（NRA）和最近的部门评估. 然而，鉴于金融部门的大幅扩张，资源增加 人员和人员对于保持目前的监督参与深度是必要的。因为2017年，中央银行扩大了对其受监管实体群体数据的访问，但现有的跨境数据和分析工具仍然不足。同时提供强大的 对国内ML/TF风险的评估，目前进行的案头和现场检查，可能需要重新评估，以确保它们充分反映快速增长的日益增加的风险相关资金流量显著增加的受监管实体。在过去的四年里， 受监督实体的数量大幅增加（按 中央银行为高风险和中高风险，包括国际银行、电子货币机构，以及 1自2017年相互评估报告以来，两家大型国际银行已将其欧盟（EU）迁址 业务到爱尔兰，电子货币机构的数量从1家增加到18家公司，并且投资基金从大约7000个增加到9650个，尽管伞形基金的数量 反洗钱/打击资助恐怖主义债务从2581项减少到1402项。 2根据2022年TCSP风险评估，作为金融机构子公司的TCSP（约5%）TCSP的总数）和由中央银行和反货币监管的监管机构 洗钱合规部门（AMLCU）在爱尔兰被认为是中低风险。 基金管理人），资金流量增加了两倍多。广泛访问来自受监督的实体与强大的分析工具以及改进的资源和 技能提升将进一步有助于保持央行基于风险的有效性通过跟上行业变化的步伐进行监督。中央银行基于风险监管应继续聚焦于有潜力的国内和国际银行 利用分析结果重新评估对国际银行的监管 跨国流动和对银行基于风险的工具的调整。中央银行有广泛的执法工具包，可以采取从指令到罚款的措施，并应继续 根据违规行为和风险水平积极采取执法行动。 虚拟资产服务提供者的注册程序开始是一个受欢迎的举措。一些小的法律在客户尽职调查（CDD）门槛和旅行规则方面仍然存在缺陷，因为 适用于VASP，并将在即将出台的法规中解决。中央银行目前是处理大量虚拟资产服务提供者的注册申请，预计交易量很大 该行业的交易。对申请人进行全面评估是作为 注册过程，包括详细的参与和外展。中央银行应该投资 为该部门开发适当的监督工具，为监督员提供足够的培训，以满足部门的需求，并增加相应的资源（例如，人力，技术，预算） 与风险。 努力告知律师（或律师）并提高对ML/TF关键风险的认识，会计师和TCSP（专业守门人）是积极的发展，然而， 主管在资源、监督深度和可用制裁方面的不一致破坏效果。律政司反洗钱合规股 （AMLCU）以及自律监管机构（SRB）继续做出广泛努力，以改善 通过指导了解受监督人群的反洗钱/打击资助恐怖主义义务，培训和反馈。最近发布的TCSP行业风险评估也值得欢迎 移动并应告知监管机构与该部门的接触。宣传计划可以 提高受监督实体的合规性;但是，可疑交易报告（STR）备案该部门仍然低得令人沮丧。专业守门人的监督不相称 该行业的风险水平。此外，监督的碎片化（除非在律师和大律师，每人只有一名指定的主管），导致监管方法不一致和监管套利的可能性。执法 专业看门人主管的工具包也与金融部门的工具包不同，具有有限的选择实施罚款。 爱尔兰在创建三个受益所有权方面向前迈出了重要一步 2019年和2020年公司、信托和某些金融工具的（BO）注册表。3一个 2020年发布了法人和法律安排的部门风险评估，显示 3公司、工业和公积金实益拥有权中央登记册，中央登记册 信托的实益拥有权，以及某些金融工具（CFV）的实益拥有权登记册。这注意仅关注公司和工业和公积金的中央受益所有权登记册 社会,创建于2019年。 某些实体存在ML的重大风险，尤其是那些具有复杂所有权结构的实体。这潘多拉文件最近强调了对有限合伙企业的潜在滥用，特别是 表明，设在某些国家的第三国伙伴缺乏透明度 法域意味着一些有限合伙企业不容易受到审查。虽然已做出重大努力来收集信息，中央受益所有权 公司和工业与公积金协会注册应确保注册完整 和最新的。此外，在定期进行核查的同时，登记册应 还提高了信息的准确性和可访问性。专业的看门人可以协助提高BO信息的质量，及时提交和更新信息以及 差异报告。最后，简化监督报告的差异提交 实体在自己的CDD活动中可以加强对数据的验证及其及时性。 本说明在2022年 金融部门评估项目(该国)。4它建立在2017年金融行动特别工作组的基础上 （金融行动特别工作组）相互评估报告，2019年和2022年后续报告，信息由当局和公开材料。工作人员分析从讨论中受益匪浅 2022年2月14日至18日与主要机构（尤其是AMLSC、中央）进行虚拟设置银行、金融情报室和司法部。基金FSAP团队深入 感谢这些机构的工作人员自始至终的专业精神、耐心和坦率这个过程。 该说明强调了当局在三个方面取得的主要发展和进展 重要的AML/钢管领域，特别是（i）了解ML/TF风险，包括与 跨国流动，（ii）对银行，律师，会计师和TCSP进行基于风险的监督，以及 （iii）法人和安排的受益所有权信息的可用性。 表1.爱尔兰:主要建议 建议 负责任的时间表 机构 对风险的理解和AML/钢管的优先事项 1.理解ML/TF的风险。行为和发布一个主题评估ML/TF风险的跨国方面，以及 在国内沟通，增进对 相关的风险。 AMLSC 圣 4根据国际货币基金组织的FSAP政策，每个FSAP都应就AML/CFT问题提供及时准确的意见。哪里 可能，这种投入应基于针对现行情况进行的全面的反洗钱/打击资助恐怖主义评估标准。见代理主席的总结——基金组织反洗钱战略回顾和 打击资助恐怖主义—执行局会议14/22，2014年3月12日 （http://www.imf.org/external/np/sec/pr/2014/pr14167.htm）。 表1.爱尔兰:主要建议(结论) 2.对AML/钢管政策。国家政策和AML/立方英尺机构应优先处理与交叉 边界和非居民活动。 AMLSC圣 AML/钢管监督3.银行和其他金融中间人。通过加强风险监管 中央银行 圣 更广泛的数据收集（特别是跨境数据），使用分析工具，相称和劝阻性的执法行动,并增加资源。 4.VASPs。开始对该行业进行基于风险的监管，作为优先，加强资源和技能提升 合适的。 5.评估的威胁。使用更广泛的数据和分析工具加强对个别金融机构所面临威胁的认识，包括与高风险司法管辖区和非居民的链接曝光。 6.增加资源。招募额外的AML/钢管合格主管和风险专家，并为他们提供必要的 工具（例如，数据、IT解决方案）以有效执行其功能。 中央银行圣 中央银行圣 中央银行圣 7.律师、会计师和TCSPs。监督努力确保对这些部门的监管方法的一致性，包括考虑确定任务和 具有确保一致性作用的监管机构的权力在SRB之间的监督方法中。监督者要有对违反以下规定的行为处以罚款的权力AML/钢管的义务。 AMLSC与圣 AMLCU和 有关 出生性别比 实体的透明度 8.有益的所有权:让波信息的法律实体中心博圣 安排更准确，更易于访问。寄存器 I=立即（现在到一年）;ST=短期（一到三年内） 毫升/TF风险和上下文 1.爱尔兰面临来自外国犯罪收益的重大ML威胁。除了毫升 爱尔兰正面临来自国内犯罪收益的威胁，例如毒品犯罪、欺诈或走私由于爱尔兰金融的突出地位，来自外国犯罪收益的重大ML威胁 部门。从国外ML/TF的风险5包括外国犯罪所得（例如，跨国犯罪所得） 有组织犯罪，逃税，海外腐败）流向爱尔兰以融入爱尔兰合法经济，用于ML/TF的资金通过其金融部门和流出 国内赃款赃物毫升分层。 2.过去三年爱尔兰金融中心规模的快速增长 非居民和跨境活动的ML/TF风险进一步增加。总 金融部门资产在2017年至2020年间增长了30.2%，达到6.57万亿欧元，主要由投资基金的增长推动，投资基金被视为一个特别脆弱的行业 到ML。爱尔兰跨境支付的价值以明显更高的速度增长—— 从已经很高的基数增加了三倍多，与稳定流动相比