海南省农垦投资控股集团有限公司2020年度经审计的合并及母公司财报

省 海南省农阜股资控股集团有限公司审计报告及财务报表 2020年度 信会师报字[2021]第ZA22565号 财务报表审计报告 防伪编码： 31000006202152907R 被审计单位名称：海南省农垦投资控股集团有限公司 审计期间：2020 报告文号：信会师报字[2021]第2A22565号 签字注册会计师：李进毕 注师编号： 460000010001 签字注册会计师：李爱蓉 注师编号：11C001700052 事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 事务所电话：021-23280000 事务所地址：南京东路61号4楼 务报告使用防防编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，业务报告的法律责任主体是出具报旨的会计地事务所及签字注期会计， 报告防伤信息查询网址：https://zx+w.shcpa.org.en/cadesearch 海南省农垦投资控股集团有限公司审计报告及财务报表 日录页次 审计报告 1-5 二,财务报表 合并资产负债表和势公司资产债表[-4 合并利润农和母公司利润表5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表7-8 合并所有者权益变动表和与公司所有者权益变动表9-12 财务报表附注 1-213 IBDO立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLF 审计报告 海南省农垦投资控股集团有限公司： 信师报字[2021]第ZA22565号 一、审计意见 我们审计了海南省农垦投资控股集团有限公司（以下简称海垦控 股集团）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司瓷产负 债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表， 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后谢的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映7海星控股案42020年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2020年度的合并及厚公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，审计 们在这些准则下的责任：按照中国注册会计师职业道惩守则，我们理立于海墨控设集团，并履行了职业道德方面的其他责任，我们租相信，我们获取的审计证揭是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在丰计中识别出的美键审计事项汇总虾下： BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP （一）收入阐认 关建事计事 1、了率海坚控支集与销售司支款扣实的内部座 专设计并评估其自数性，测试制度是否有效法量：2、数政每星造设集团客户与洪应商的清单。与若 海图股集团的主要业务为天然像理计论交易营量及定降方式、交期方式等，以评 股原的生产，科售及贸易，商量控股价管点层对定易实员的认定及公计处理是声恰当集团本投告财内营业控入金额为3、对改入和股本执计分所程下，电持股照产品类 2.365877.62万片，其中橡股产品收入全别过各月度的改入、或本、毛感波动分情，并与 额为1.734.278.25万元，携股产品的销售以前期间进行比较： 收入占营业按入的73.30%，天然障较4，版据客户变易的特点和性股，造改准本对余额品作为大案产品，报有农产品，工业品和交易意图证，以计价总疫账款余要和通售改和金多重属性，属于期贷安易品种之入金载的真实作； 该事通涉及金额较大，因地，或们5，检或收票款提信督况，同实比录及期后同款 将其育定为关审平事。境况等，以确认应收账款的真实生：8、针对资产负债表已前后公司对主要率户殡认的销售收入进行检查，以详价第售收入是香全恰当的 会计期间箱 （二）政府补助 关健审计事项在审计中如何应对该事项1、检查改寿申请文件及拨款文件、收款凭证、银行流水记泳等支持性文件： 如财务报表附注八（六十-），（六十 八）所述，海学控股集团本年度累计确 认投照会额为68.507.39万元。对财务报 表影响需大，医此我们将其确定为关建 审计事项 2，分护补动款要的用途，判新改术新助与资产相关，还总专收益招关；3，对重大政府补助的资金来源、资全性质及资金 4、对照册补助文件及会计准则的相关规定，对 公司财务投表则注的作关技露性行验支、 中计限营第2 IBDO立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP 四、其他信息 海垦控股集团管理景（以下简称管理层）对其他信息负资，其他信息包据海垦控股集团2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不润盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任问形式的鉴证结论 结合我价对财务报表的审计，我们的责任是网读其他信息，在此过程中，考患其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在革大不一致或者似乎存在策大错报， 基于我们已执行的工作，女如来我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编市财务报表，使其实现公允反联，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞蜂或错误导致的重大错报： 在编制财务报表时，管理层负责评估海垦控股集国的持续给肯能力，披露与得续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择， 治理层负责监管海星造股集州的财务报告过程。 大、注斯会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含直计意见的审计报告，台理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计净则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现，错可能由于舞擎或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则运常认为错报是单大的 BDO信 立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLF 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞擎或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞肇可能涉及串通、伪造、放意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞彝导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险， （二）了解与市计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得山结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海显控股集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于裁至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海星控股集团不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就海垦控股集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中计报告第4真 BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中摧述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 李避华 立信 会计师障务所所中国注册会计师：中国注职会计所 （项目合伙人） 460000010001 中国注册会计师：节爵会计师 110001700052 中国·上海二O二一年四月二十八日 审计报台第5页 南 有 海市省衣监技资控股集团有限公司合并资产负快表 2020年12月31日 （除特别注明外，金部单收均为人民币元》 期末金销 站前各付室6,896.12.350.745828.1514.09 300,C00,803.00 105.036.050.51 1,706,986.47 1,522,151.03 296950,04226 93,980,755.14 31,247,216.45 1,154,765.59 ) (三) 生全E产 1,827,092.30.47 1,787,67.75955 98,945,166.87 (A) 854,709,529.97 924.192,132.24 1.818,189,163,00 1,411,202,115.63 +(1) 3,898,082.85 1,554.,318,0000 160.020.03 1,529,147,K20.00 7,111,366,601.9) 5,6R2,275,252.68 透收账款() 安收分保股款 其中：只政限利 存员 食品（产成品） 474.828.625.92 244,471.937,54 2.664,217,641.512.362.870,602.96 (十二) 一年内急期的流动货产(十兰) 其超源动道产 0011.9.30 886.182.11 5,00.00000 314.925.43 921,07394962 1,061,373,462.60 21,875,668.235.02 18.540,989,121,71 114,893,016.87 127,034,368.06 （十五) 金其执的权投计,160,386,161,331646,374,445.66 (+t)241,445,377.26 i+A) 517.190,315,93 579,847.281.13 873,45R.081,0M 592.140,258.78 611.297,873.04 20,645,513,7525.452,23485 我宝更产 (E+-) (2) 189,188,539.72 5,775243.009.14 411,991,177.54 其中，因身产国价5,26,242.607,22 因定美产连准备 主建工 生产国生物校产 注气医产 文仕用权院产 +):222,815,913.56 7.162631.545.37 2,358.092.442.15 6937.390350.34 无形能产(二十 (=+七) 5318,825.91 613,059J031.97 6,451,530.02 616.058857.30 427.260,425.98 424,928.752.17 388,373,791.58 265.870.191,93 (三十) 311,213,173.15 471,481.201.63 开发变