海南省农垦投资控股集团有限公司2019年度经审计的合并及母公司财报

海南省农星投资控股集明有限公司审计报告及财务报表 2019年度 信会师报字[2020]第ZA23008号 海南省农垦投资控股集团有限公司 审计报告及财务报表 （2019年01月01日至2019年12月31日止） 目录页次 审计报告1-3 二、财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表1-4 合并利润表和母公司利润表5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12 财务报表附注1-185 BDO5立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP 审计报告 信会师报字[2020]第ZA23008号 海南省农垦投资控股集团有限公司： 、审计意见 我们审计了海南省农垦投资控股集团有限公司（以下简称海星控股）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了海星控股2019年12月31日的合并及时公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任，按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海垦控股，并履行了职业道德方面的其他责任，我们相信，我们取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的贵任 管理房负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公充反映，并设计，执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在出于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估海层控股的持续经营能力披露与持续经营相关的事项如适用并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终电运营或别无其他现实的选择 治理层负责监贤海民控股的财务报告过程 BDO信 立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLF 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞擎或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包舍审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，值并不能保证按照计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑，同时我们出执行以下工作， （1）识别和评估由于舞擎或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分，适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞擎导致的重大错邦 的风险高干未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序间耳的并非对内部控制的有效性发表见 （3谨价管理选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时根据获取的审计证据：就可能导致对海屋控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见“我们的结论基裁至审计报告日可获得的信息然面，未来的事项或情况可能导致海控股不能持续经营 （5钟价财务报表的总体列报、结构租内容，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项 BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP （6）就海垦控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 内注制会计育 中国注册会计师三进华价 （项目合伙人）460000610001 中国注册会计师 中国·上海二O二O年六月二十九日 审计报告第3页 IPA 海南省农星投资控股集团有案公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金板单位均为人币元） 附注人期末金额期初余额 货市选5,828,751,714.09,265,842,054.07 公跆效付会 100,036,060.51 1.522,151.03 1,356,624.41 （四） 98,980,735.14 106.72882316 (五） 1t,154,765.89 2,615,900.00 1.787,687.799.54 1,134,229,914,54 98,945,166.87 57965573.01 924,192,132.24 1,113,472,072.71 清交易性金陆资产 这公北价依计质互式变动计入尚期执益的 金胜资产： 应收累据 预付款项公应收保费 合腔收分保素款 公医收分保合同准备全 其他应收款（元）1411202,115.64 ,006,659,394.59 4买入送售会题贷产 存货 (+)1,529,347820.00804,483,960.00 具中：原材科 库存服品（产成品）合合同资产 装有持售资产 一年内到房的丰放动资产 3682.375,252.68 269,007,087.98 2337,658,84460 ()5,000,000.00 514,925.48 6,252,419,090.01 L,954,007,357.65 1,376,851,298.49 556,397.46 其传首功资产（十图）1,061378,462.60 729,506.351.0 流动贷产合计 非策动装产： 发故货款和华款 合销权投资 185409891218475,841,155.03 127,034,68.0096,489,86166 可供出售金路货产（十大）1,046374,445.66997,216,622.78 吉其处供权投医 持有量到期授资(+t)517.190,815.93 关期应收款$92.140258.78570,378,039.11 长期股权投资(t元)611,297,875:04 282,934,479.51 吉共他权益工具投资 咨其他非遇动金融英产 投资性房地产 在斑工程 (二十)25,452,234.8800888'001 411991172.54 5,188.242,00722 4,426.639.378.62 2,351,807,0139 1678,597,245.2 6,537,390,35034 6,16146)382.78 （） 生产佳生物优产士四） 迪气资产立使拍权费产 E 无形资产23,517,208,53243 1,989,044,812.70 1,939,726.43 商祥（二七） 636,068,897.90 709,798,450.91 424,928,762.17 283,392,65552 265,870,101.93 284,421,743.75 其他非潮动博产 471,483,20166 329,377,519.91 其中特准陆备特物资 非流动资产合计 资产总计 61,369,920,686.64 36638,563,655.2 开发支出 长期特滑免币 速延股得税资产 三十八 4451,530.02 42,828,931,564.9318,163,722,500.17 注：农中加公项日为余融美企业专具，带项日为外育投货企业专好，加合项日为执行新收入/新租货/新金 融工具准财企业活用 常时财务报装附捷为财务报装的约成品分 企业法定代表人 海南省农展投资控股集团有限公司合并资产负债表（续）2019年12月31日 （除特别注明外，金单位均为人民币元） KUE (AT-)430,105,10305 ERR() 106,85311090 393.83208 18359419657 1521634801.16 133059518375 16439956540 150.615,850.49 RFIAHTR RGINS BRKR 480.494.7559040,820,38677 电1882454144 1480,51595 485285.81604 169891 1016:086346 1675994557 1446679139 363099549.67 MIF kno RFH AFE 460.00,002.03 359405963 04281350 4341,0859Y 76392:1355 6793 AERS 65357330.87 13349G748 10.086.16:01 F047.491,658973568319.40019 1596431881008 1318633661600 R.100.80400.00 13384335.61000F85,000,00500 PHARE66,906.460.75615267314 KRT155565.45 A844E,3:S40SP187449740 45448.33542 8513885585 123355416973 全业法定代表人！建管会计作免责人会计租构负责人 13 mef 海南省农愿投资控股集团有限公司 每公司资产负表 2019年12月31日 （融特别注明外，金题单位约为人民币元） 项片 1,074,486,030.43964,405,026.87 交易性会融价 以公充价值计量几开安动的天当期损数的金品资产衍生金融资产 成收系据皮收账款 文应收肤项融况 预付款具 心应收保费 合应收分保账款 6应收分保合同准备会 其他应收款() 59,613,8290926,753,708.92 43.499,825.491,528,560.00 2,016.873,077.99 4买入退售金融货产 存货 1,755,932,656.76 共中：原材料782932516.561270998,319.47 #存商品（产成品） 合合房资产 持有待售资产 一年内到期的非资动祝产其他证动资产 554,040,193.56 1,039,167,131.57 流动资产合计 32.058,056.4433.407,669.34 4,009461336:00 手放动贷产： 合发放贷款和监款立领权报资 可供出偿会融资产 资共信传权投资持有全到物投资 长期收款 长期股权投量(三) 4,053,025,941.36 696,886,710.15668,283,720.15 6,401,755,440.64 各共权监工具技资安基业非领动金融资产找班性房地产 固定宽产 5,573.900,487.82 一在建工程1,097,020,266.44402.296.205.94 15,599,320.3613,387,399.98 生产性生物资产 油气资产 用权星产 无形资产,668,218,128.85997855214 商发克出 132,670,775.81 142,091,909.34 14,610,401.78 14,097,779.66 12,00D,000.00 12,000,000.00 长期持持费用追延所得税概产其健丰装动贷产 其中待准结备购资非改动资产合计 资产总计 20.038,761,043.93 6,836,036,055.03 24,046,324,379.9310,889