海南省农垦投资控股集团有限公司2021年度经审计的合并及母公司财报
海南省农墨投资控股集团有限公司 2021年度合并及母公司财务报表 审计报告书 CPA 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP 地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层邮编：100073 电话：(010)51423818传真：(010)51423816 0 目 、审计报告 二、审计报告附送1.合并资产负债表 2.合并利润表 3.合并现金流量表 4.合并所有者权益变动表 5.母公司资产负债表 6.母公司利消表 日 7.母公司现金流量表 8.再公司所有者权益变动表 9.财务报表附注 三、审计报告附件1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2.中兴华会计师事务所（特碳普通合伙）执业证书复印件 3.注册会计师执业证书复印件 0 北京注册会计师协会 业务报告统一编码报备系统 业务报备统一编码：110001672022340008877 海南省农垦投资控股集团有限公司2021年报告名称：度合并及母公司财务报表计报告书 报告文号：中兴华宝字（2022）第580001号 被审（验）单位名称：海南省农垦投资控股集团有限公司 会计师事务所名称：中兴华会计师亨务所（特殊普通合伙） 业务类型：财务报表审计 报告意无类型：无保留意见报告日期：2022年04月29日报备日期：2022年06月23日 签字人员： 季秋玲（450100020165），会兵（450100020164) (可源过扫猫二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息） 说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHDNGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP CPA地址（16cntiar）：北京市丰台区南泽路20号丽泽SDHD，EH20层 3,L1x5UFU,2UL18Roe,Felgt1stY1 电话(e)):(1(5142381§ (x):01051423816 - 审计报告 海南省农垦投资控股集团有限公司：一、审计意见 中兴毕审字（2022）第580001号 我们审计了海南省农垦投资控股集团有限公司（以下简称“贯公司"）财务报表， 包括2021年12月31日的合并及母公司资产负惯表，2021年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 0注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注明会计师审计准则的规定执行了审计工作，审计报告的“注册 口会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注期会计师职业道德守则，我们独立于责公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 日事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关链审计事项。 （一）收入确认 1 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 关键审计享项在审计宁如何应对该事项 1.了释公司与销售和收款相关的内部控制设计并评 如财务报表附注一、（二）以及八、（五十六）估其有效性，测试制度是否有效运行： 所述，费公司的主要业务为以农为主，重 点发展天然建胶。责公司本报告期内营业 2.蒸取贯公司户与供应商的清单，与管理层讨论交 易背景及定价方式、交割方式等，以评价管理层对交 收入金额为2,495,559.62万元，其中农业易实质的认定及会计处理是否恰当： 板决业务股入金额为2.126,878.98万元，3．对收入和成木执行分析程序，包括按照产品类别农业板块产品的销售收入占营业收入的对各月度的收入、成本，毛利率波动分析，并与以前85.22%。天然橡胶产品的销售收入期间进行比较： 1,923,756.67万元，天然稳胶产品的销售4.根据客户交易的特点和性质，送取样本对余额和收入占农业板块产品的销售收入的交易额进行函证，以评价应收账款会额和销售收入金90.45%：天然檬胶产品作为大宗产品额的真实性； 兼有农产品、工业品和会胜多重属性，属5.检查应收账款授信情况，回款记录及期后回款情 于期货交易品种之一，该事项涉及金额较况等，以确认应收账款的真实性： 大，因比，我们将其确定为关链审计事项。6.针对资产负情表日前后公司对主要客户确认的销 售收入违行检查，以评价销售收入是否在恰当的会计 期间确认 （二）政府补助 关链审计事项在审计中如何应对该事项1.查改府申请文件及拨款文件、收款凭证、银行 如财务报表附注八、（六十四）和附注八，流水记录等支持性文件： （七十一）所述，贵公司本年度累计确认2.分析补助款项的用盗，断政府补助与资产相关， 收益金额为100.496.50万元，对财务报还是与收益相关： 表影响重大，因比我们将其确定为关键审3.对重大政府补助的资金来源、资金性质及资金用 计事项。途向所接款单位函证； 4．对照攻府补助文件及会计准则的相关规定；对公司财务报表附注的相关披露进行检查。 （三）存货跌价准备 关键审计事项在审计中如与应对该事项 如财务报表附注八、（十）所述，贯1.评估和测试公司存贷跌价准备相关的内部控制的 公司年末存货跌价准备金额为24,525.10设计与运行有效性； 万元。由于贵公司管理层在销定存货可变执行监盘程序，核实存的状况： 现净值时需要运用重大判新，因此我们将奏取存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对 库龄较长的存货进行分析性复接，分析存货跌价准备 其确定为关键审计事项。是否合理； 口 4.获取存货联价准备计复表，执行存货诚值测试程 序，分析存货跌价准备计提是否充分。 2 0 四、其他信息 中兴华会计师事务所（特张营合伙） 贵公司管理层对其他信息负责：其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告， 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对具他信息发表任 何形式的鉴证结论， 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是吾与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报， 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在三大错求，我们应当报告该毫实。在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反联，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞擎或错误导致的重大 错报： 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营 日相关的事项（如运用），运用持续经营假设：除非管理层计划清算贵公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是大的， 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞解或错误导数的财务投表虫大错报风险，设计和实施 中兴华会计师丰务所（特殊普通合伙） 审计程序以应对这些风险，并获取充分、造当的审计证据，作为发表审计意见的基础，由于舞弊可能涉及串道、伤造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现主于错误导致的重大错报的 风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性： （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生三大疑患的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论，如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关报露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于裁至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致资公可不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟道， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 口 4 0 中兴华会计师事务所（特联普通合议） （此页无正文，为《海南省农垦投资控股集团有限公司审计报告》《中兴华审字 0（2022）第580001号）之签字盖章页） FESPGLCAOUEANLFCAN 中兴华事务★所（联道合伙）中国注册会计师：季国注秋邢会玲计师 乡中国·北京中国注册会计师： 02011 2022年4月29日 中国余注册兵会计师 日 合并资产负表 2021年12月31日 OL 7.058148520226.40.017.83291 2014748.532.844. EERSSOAS 1068.080.042 (a) 3247.298 () 406.836.806.16 228.853.381.0 488.582649.76 687.308.580 应收款更 八 () 2.120.667014.06 2.960.269.2408 2,228.236.800.00 N31628.80 7591077.875 + 42875043 8H6 10881076459 27,559,781,766.51 708.260.614.40 140.764.03 () 370.700.32000 2444537 P0000000D 651,830.820 2.501.840.420.10 1.024.738.008.71 124.537114.80 138282307 466.435.77211 5.894789.90.87 374222870:83 3072088.704 989582956268 457.834788142 38.893.004.474.10 20.3381G8G804 14.000678.66 648.0285236 22715240066 226720.92 3394687472 442012.71. H6.4H1 的非 可供产 用 八 性生物的产 法定代人主经净计工作 62.722000159804 51.408,005.393.41 (乐) 免性 街生金总 合并资产免货责表（续） 控 限公司2021年12月31H 055.121.018 八 377.182.481.09 9.063.254,870.65 1:764.G 04777,02017 222, 535.68524268 507 64n.230.744.20 ste八五 7.475.4 5.960,008.720.73 6.013.51 (pt) 2.362,736,41418 1,11046 G37176,637.2116232132.
