通过 3 种 CFO 思维转变实现自主财务

1©2022Gartner,Inc.和/或其附属公司。版权所有。CM_GBS_1894640 高德纳金融 通过3种CFO思维转变实现自主财务 介绍 金融技术正在迅速从自动化流程发展到自主能力。没有财务，首席财务官就无法实现自主财务首先转变他们的思维方式，进行广泛的实验，相信自主能力的输出，并在转型中以身作则。 2©2022Gartner,Inc.和/或其附属公司。版权所有。CM_GBS_1894640 概述 尽管财务出现了从自动化转向自主的机会，但很少有组织在这一过程中取得进展。最难克服的障碍是CFO的心态，它影响到自主财务路径的各个方面——从技术选择和部署到采用。 为了转变思维方式并成功提高自主财务能力，首席财务官必须从一开始就对技术进行广泛试验，以从投资中获得最大价值。他们还必须对这些技术建立更大的信任，并更好地了解他们的决策能力。他们必须以身作则，投入自己的时间学习技术，以激励员工也这样做。 主要发现 •64%的CFO认为自主财务可以在未来六年内成为现实，但很少有人在这方面取得进展。 •心态是在实现自主财务的过程中最难克服的障碍之一，60%的CFO将其排在前两位。 •首席财务官当前的思维方式与自主财务在三个方面是根深蒂固的： –他们认为金融应该从小处着手，以避免技术投资出现代价高昂的失败。 –他们认为金融应该使用技术作为工具，但要依靠人来做出决定。 –他们相信，当他们看到技术的好处时，他们的团队会接受技术。 建议 为了改变自己和团队对自主财务的看法，首席财务官应该： •通过使用恐惧设置练习来减少对失败的恐惧，对自主金融技术进行广泛的实验。 •通过与财务团队一起探索技术和算法如何做出决策并围绕它们创建护栏，建立对自主金融技术的更大信任。 •通过花时间学习技术和展示将影响文化的新行为，利用个人行为改变来鼓励采用自主金融技术。 首席财务官必须开启自主金融的未来 自主财务功能是一种流程和活动由优化前台、中台和后台运营的自学软件代理部分管理和多数操作的功能。它产生增强的实时洞察力， 轻松的合规性和更大的财务战略灵活性，几乎没有人为干预。功能所有部分的自主金融技术包括区块链、机器学习、虚拟助手和自然语言处理 （有关更多示例，请参见图1）。 图1.自治金融中的技术用例示例 后台办公室 支持人工智能流程挖掘算法捕获P2P和O2C中的所有变化和异常。虚拟助手处理与机器客户和供应商的交易。 中台 区块链启用审计就绪的连续关闭。智能合约执行会计控制和公司间调整。 前台 机器学习识别新变量以改进现金和投资预测。 决策智能为精明的财务战术和运营决策提供权力。 首席财务官办公室 去中心化金融为筹集资金和确保金融风险提供创新选择。自然语言处理能够更好地了解散户投资者的情绪。 资料来源：Gartner 金融技术正在迅速超越自动化，包括自我学习和自我纠正等功能。事实上，使自主金融成为可能的技术已经投入使用并正在快速创新。例如，Gartner的集成发票到现金应用程序魔力象限包括当今可实现自主金融的产品示例。 虽然大多数接受调查的首席财务官(64%)认为自主财务将在未来六年内成为现实，但很少有人在这方面取得进展。例如，只有21%使用机器学习、19%规范分析、12%自然语言处理和8%区块链。1 首席财务官必须加快其职能部门的自主财务之旅，否则将面临落后的风险。企业需要更快、更准确的数据，以便对从定价和产品到投资者和客户情绪的方方面面做出更好的决策。 例如，在一个自主财务功能中，嵌入在关闭过程中的技术学习如何在连续、实时的关闭过程中处理错误和自我纠正。同样，自主预测系统可以实时告诉ERP，当它发现有机会占领市场份额时提高目标库存水平。 自主财务需要CFO思维转变 CFO排名显示，心态是实现自主财务最难克服的障碍——其次是人才（或专业知识）、数据、战略，最后是成本（或预算）。60%的CFO将思维定式列为实现自主财务的两大障碍（见图2）。2 图2.按CFO排名的自主财务障碍 60%的CFO被评为“心态”前2个障碍 实现自主金融 1.心态 2.专长 3.数据 4.战略 5.预算 n=83位首席财务官 资料来源：2022年Gartner自治金融调查 心态是任何转型都需要克服的关键障碍，自主金融也不例外。但是，虽然财务团队的心态很重要，但一个经常被忽视的障碍是首席财务官的心态。首席财务官的思维方式影响到自主财务路径的各个方面——从技术的选择到它们的部署方式、它们的用途以及人们是否采用它们。 可以理解，首席财务官的思维方式可能会阻碍自主财务。成为一个自主的财务职能将不同于仅仅成为一个高度自动化的财务职能。该技术将能够在没有人参与的情况下执行更复杂的任务，并且在许多情况下，它会告诉人们他们应该做什么。人类与技术之间的这种新关系将需要从根本上改变思维，并带来工作流程、感知风险和感知到的财务角色威胁的重大变化。 首席财务官必须承认并克服他们的思维方式与实现自主财务的技术相联系的三种方式（见图3）： •相信金融应该从小处着手，以避免因技术投资而导致代价高昂的失败 •相信金融应该使用技术作为工具，但要依靠人来做决定 •相信他们的团队只有在看到技术的好处时才会接受技术 图3.实现自主财务的三个CFO思维转变 资料来源：Gartner 当我的行为发生变化时，我的团队对自主金融技术的行为也会发生变化。 当我们看到好处时，我们将拥抱技术。 我们需要给予自主金融技术与给予人们一样多的信任。 我们应该使用技术作为工具，但依靠人来做出决定。 我们必须进行广泛的试验，以实现自主金融技术的价值。 我们应该从小处着手，以避免技术上代价高昂的失败。 “金融业没有同样的允许失败。我们必须更纯洁。我们让其他所有人都很难了解这些数字。” 首席财务官，非营利组织 首席财务官认为，从小处着手将有助于他们的职能部门避免因技术投资而导致代价高昂的失败。代价高昂的故障 被认为是不可接受的开销功能，例如财务，它充当负责任支出的看门人。 首席财务官认为，负责任的支出意味着对技术进行狭隘的试验，并等待扩大规模，直到应用得到证实。 广泛试验自主金融技术 然而，从一开始就对支持自主金融的技术进行广泛试验是实现金融投资价值的最佳方式。Gartner分析了有关财务部门使用人工智能的调查数据。我们发现，在前12个月内广泛试用AI的组织在未来几年内确定的AI应用数量是同行的两倍。尽管与未广泛试用AI的组织相比，支出没有显着差异（见图4）。3 图4.广泛试用AI的组织对AI的应用 0-12个月 13个月 ▲100% ▲33% 人工智能的应 用 非领导者 领导者 n=103 资料来源：2022年Gartner金融人工智能调查 通往自主金融的旅程将涉及许多新技术，因此金融必须从一开始就进行广泛的试验。从小规模、有限数量的试点开始，增加了财务团队将技术实验视为职能部门中孤立事件的可能性。另一方面，广泛的实验表明金融在所有职能领域的运作方式发生了更大的转变。每个实验可能很小，但集体影响是变革性的。 CFO必须鼓励跨财务子职能同时运行多个试点，而不是从少量试点开始。 更广泛地试验的行动步骤 对失败和浪费资源的恐惧使财务职能无法在早期阶段进行广泛的实验。但揭开失败的神秘面纱可以减少这种失败恐惧症。为了揭开失败的神秘面纱，首席财务官可以进行恐惧设置练习（参见图5）。目标是探索可能阻碍团队或个人追求大胆创新的恐惧。 图5.恐惧练习模板 定义最糟糕的事情： 防止最糟糕的事情： 1. 2. 3. 1. 2. 3. 修理最糟糕的事情： 好处采取行动： 1. 2. 3. 1. 2. 3. 成本六个月不作为： 成本18个月不作为： 1. 2. 3. 1. 2. 3. 资料来源：Gartner 命名恐惧的清单 请按照以下步骤完成设置恐惧的练习： 1.首先定义如果你要追求创新可能发生的最糟糕的事情。尝试通过想象如果最坏的情况发生会发生什么来超越智力分析。 2.确定如何防止最坏的情况发生。 3.如果确实发生了最坏的情况，确定如何减轻后果。 4.写下追求创新的所有好处。（据推测，创新值得追求，因为它可能带来未来的好处。）尽可能详细地提供有关这些好处的信息。 5.最重要的是，记下不作为的成本——短期内（例如六个月后）不追求创新的成本。 6.最后，通过写下长期（例如18个月后）不作为的成本来扩展第5步。 给予自主金融技术与人一样多的信 任 首席财务官认为财务应该使用技术作为工具，但要依靠人来做出决策。即使有证据表明技术比人类更好或更准确，人 们也不愿意相信它。这种现象被称为“算法厌恶”。当在人类判断和算法之间做出选择时，人类更喜欢他们熟悉的东西 ：其他人类。4 算法厌恶通常表现为将技术保持在比人类更高的标准。例如，在我们的调查中，首席财务官报告人类生成的传 统财务报表预测的最大可接受方差为10%。然而，他们对算法提出了更高的标准：技术生成的预测的最大可接受方差为5%。2 这种差异可能是由于财务将算法性能与特定目标进行比较，通常是一个过于崇高的目标——甚至是完美。相反，金融应该将算法的性能与人类判断进行比较（见图6）。 图6.与人类判断相比的算法性能 目前看来 替代视图 人类 算法 资料来源：Gartner 算法的性能应该与人类一样好或更好。 算法必须满足绝对阈值。 展望未来，首席财务官及其团队需要给予自主金融技术与给予人们一样多的信任。 增加对技术的信任的行动步骤 通过了解技术如何做出决策并围绕它设置护栏，首席财务官可以更乐于为支持自主财务的技术提供信任。通过以下方式建立对自主金融技术的信任： 1.了解并解决对自主金融技术的普遍根深蒂固的看法——询问利益相关者他们听到了什么来解决他们的具体问题 。 2.显示预测中的人为错误率和技术错误率的比较——进行一个练习，团队将自己的预测预测与算法的预测进行比较并讨论结果。 3.深入了解工具的工作原理——在引入新工具后，向更大的团队解释模型的逻辑以及它是如何构建的，并允许员工在发布前对其进行压力测试。 4.缩小风险空间——将技术的复杂性与其需要执行的操作相匹配。例如，选择能够实现目标的最不复杂的人工智能技术。 5.指派“大师级”设计师来监控技术的性能并对其负责——设计师应该预测技术在首次推出后会发展出什么样的行为，找出未预料到的后果并加以解决。 6.调查为技术建立“良心”的可行性——投入预算建立一个复杂技术的并行系统，以检查主要算法的行为。 要了解更多信息，请参阅： •照亮黑匣子：在AI驱动的洞察力中建立信任的3种方法 •万事达卡的人工智能驱动预测发布如何导致100%采用 •降低人工智能“上帝问题”风险的4个步骤 改变你自己对自主金融技术的行为 CFO相信，当他们的团队看到技术带来的好处时，他们就会接受技术。但是，尽管首席财务官宣布了令人兴奋的新技术投资并吹捧其转型潜力，但财务员工却发现他们对这些技术的应用几乎没有实际了解，并且与使用这些技术保持一定距离。只有29%的CFO表示他们投入大量个人时间来学习自主金融技术及其应用。2 将个人行为转向自主财务技术是首席财务官实现员工行为改变的一种优越方式。与他们所做的相比，领导者所说的对员工行为的影响要小得多。员工不会因为领导要求而改变；它们会因领导者的行为方式而改变（参见图7）。5领导者仅仅拥护这种文化是不够的。他们还必须创造一个环境，让每个人都能体验这种文化。6 图7.CFO行为和沟通对员工的影响 频率 首席财务官沟通利用对员工的影 响 首席财务官行为 资料来源：Gartner 首席财务官必须树立榜样，而不是期望他们的团队对自主金融技术的行为自行改变或通过自下而上的方法改变。 改变个人行为的行动步骤 CFO应该通过“文化技巧”展示新行为。文化黑客是一种小的改变，它利用了你的文化容易受到改变的单一领域。黑客攻击是具有重大影响的微小的、情绪化的、即时的变化。7