2022年中国企业级SaaS系列研究报告——财税篇

2022年中国企业级SaaS系列研究报告 ——财税篇 2022年8月 Mob研究院出品 ©2022MobTech.Allrightsreserved. 本报告核心观点 | 行业概况：三方助推，财税服务产业发展进入发展黄金时期 •国家政策：金税工程、大众创业、全电发票全面推广、税务系统数字化 •产业升级：从手工记账数据上云，互联网的发展促进财税行业革新 •经济发展：中国市场主体数量和体量的增加 | 行业现状：市场规模逼近百亿，整体产业占比不断上升 • • 2021年财税SaaS市场模达97.5亿元，占财税数字化市场的比重不断增大，已到20%左右 用友、金蝶、税友三巨头战略存在差异性，金蝶、用友强调横向发展，向其他企业管理服务扩 张；而税友注重纵向挖掘，深耕财税服务领域。其他新兴厂商异军突起，正凭借专业服务快速提 升行业影响力 典型案例：厂商林立，凭借各自专研领域进行差异化竞争 •通过专研领域、产品服务以及客户案例三个维度，筛选出财税SaaS赛道中五家典型企业（分属费控结算类、电子发票类、增值服务类、税务管理类、财税代理类赛道）进行分析 | | 未来展望：业财税一体、技术赋能将为行业发展提供更多增长点 •业财税一体化，财务驱动业务，SaaS平台的预算、分析、预警、洞察能力会越来越强 •人工智能技术、大数据、云计算、区块链技术以及数字化电子发票等技术的应用为企业财税数字化发展提供更加丰富的解决方案 目 中国财税SaaS行业概况 1 CONTENTS 录 2 中国财税SaaS行业现状 3 中国财税SaaS行业典型案例 4 中国财税SaaS行业未来展望 政策引导、技术赋能、企业需求为财税服务行业蓬勃发展提供沃土 随着政策对财税行业的引导和规范，互联网+财税服务不断发展，财税领域智能化的程度逐渐加深，能够覆盖到的服务场景日益拓宽。同时企业对降本增效和精细化管理的需求也在不断创造新的增长点 财税服务发展驱动因素 数字化、智能化解决方案 •金税工程、会计改革与发展、税收系统数字化、全电发 政策票等方面都发布了相关政策和规划 引导•…… 云代 记账 财税 全电SaaS发票 财税系统对接 云财务共享 •代理记账 •财税咨询 •审计/税审 •资金管理 •年度汇算清缴 •报表编制 •人工智能技术、大数据、云计算、区 技术块链技术以及数字化电子发票等技术 赋能的应用 财税机 财税器人平台 …… 业财税一体 •税务代办 •…… •…… 企业•中国市场主体数量 需求•中小企业会计人员能力有限 •忽视合理避税的风险管理，增加税务成本，忽视企业长 响应速度 运行效率 错误率运营成本 远发展 •汇总财务报表、整理凭证双难 •…… Source：专家访谈，Mob研究院整理绘制4 政策和规划为财税服务行业发展提供指向明灯 整体来看，政策主要秉持持续优化营商环境、优化财税申报环节以及深入贯彻减税降费的核心思路。并且鼓励相关财税服务与技术结合 中国财税服务行业相关政策规划 文件名称 发布时间 主要内容 《会计改革与发展“十二五”规划纲要》 2011年9月 既要加强会计法律法规建设，不断提高会计管理工作法制化和规范化水平，也要督导企业完善会计标准体系，持续提升企业会计标准体系的执行力和实施效果 《关于加强和改进基层会计管理工作的指导意见》 2013年5月 积极探索对代理记账机构的政策扶持。采取多种形式宣传代理记账工作，推动小规模企业、个体工商户及其他小型经济组织选择代理记账服务，积极引导代理记账机构面向乡镇开展服务。协调相关部门，对代理记账机构给予一定的政策扶持 《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》 2015年6月 提出大力发展第三方专业服务。加快发展企业管理、财务咨询、市场营销、人力资源、法律顾问、知识产权、检验检测、现代物流等第三方专业化服务，不断丰富和完善创业服务 《国家税务局地方税务局合作工作规范（4.0版）》 2018年1月 完善制度保障，强化技术支撑，依托金税三期工程相关系统和本地特色软件，完善技术实现方式，提高合作信息化水平 《关于发挥涉税专业服务作用助力个人所得税改革有关事项的通知》 2018年11月 鼓励涉税专业服务机构开展个人所得税改革实施涉及的相关市场化服务，可以在税务机关提供的基本纳税服务之外，满足纳税人、扣缴义务人的个性化和专业化需求，助力个人所得税改革顺利实施 《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》 2021年3月 优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重。完善个人所得税制度，推进扩大综合征收范围，优化税率结构。聚焦支持稳定制造业、巩固产业链供应链，进一步优化增值税制度 《关于进一步深化税收征管改革的意见》 2021年3月 从“以票管税”变为“以数治税”，2021年建成全国统一的电子发票服务平台，2025年基本实现发票全领域电子化，加强智能化税收大数据分析 《关于开展全面数字化的电子受票试点工作》 2022年8月 全电发票受票试点将在全国范围内开展，全国每个省、自治区、直辖市、计划单列市都能收取全电发票 Source：公开资料，Mob研究院整理绘制5 中国市场主体基数大、发展快，促进财税服务市场规模不断增长 随着我国鼓励“大众创业”的政策落地，我国市场主体数量逐年增长，而市场主体的开设离不开财税服务，因此市场主体数量的增长也带动了财税服务市场的蓬勃发展 2017-2021年全国市场主体数量 2017-2021年全国市场主体数量 全国市场主体（万）企业数量（万）个体工商户数量（万）全国市场主体增长率（%） 15400.0 14400.0 14.0% •根据天眼查数据显示，近五年来，“财税”相关企业年注册量迅猛增长，成立5年内的“财税”相关企业占比超过65%。2021年新增注册企业数量为1.6万家，年度注册增速为18.65%； •截至2022年8月，我国共有8.69万家企业名称或经营范围含“财税”且状态为在业、存续、迁入、迁出的相关企业。 9814.8 3 6579.4 033.7 11020.0 3474. 2 2 7328.6 12339.5 3 3 858. 8261.0 4 457. 9604.6 10300.0 4 842.3 2017-2021年中国财税服务市场规模 市场规模（亿元）增速（%） 2437.12664.4 1816.62003.02220.6 20172018201920202021 20172018201920202021E Source：国家市场监督管理总局，天眼查数据，艾媒咨询，Mob研究院整理绘制6 中小型财税企业占据市场主体 近几年，财税数字化政策频出，财税企业年注册量保持在较高水平，但超6成的企业注册资本在100万以下，行业整体规模较小、个性化服务需求较大，有巨大的发展潜力 财税企业年注册量与注册资本 近五年来，财税相关企业年注册量迅猛增长，成立于五年内的财税相关企业占比超过65%。2021年新注册企业数量为1.6万家，年度注册增速为18.65%。截至8月，2022年新增注册企业达到9400家 财税相关企业年注册量 我国“财税”相关企业中近9成为有限责任公司，近1成为个体工商户，注册资本在100万内的企业占比超6成，44家相关企业有过融资历史 0-100万 100万-200万 全国年度注册企业（家）新增注册企业增长率 18782 17865 163520.6 7.22% 4.87% 5.13% 200万-500万 500万-1000万 1000万以上 157716862359 3770 5157 7056 9230 12415 21.31% 财税企业注册资本 61.47% 20112012201320142015201620172018201920202021 Source：天眼查数据，Mob研究院整理绘制7 金税工程推动财税行业数字化、智能化发展 金税工程助推财税发展 经过金税工程和新兴技术的引导和发展，我国财税体系逐步实现税收管理、智慧财税管理、风险监测等方面的信息化，财税SaaS也已从手工记账、人工申报发展成为统一化、规模化、数智化的SaaS平台 01金税一期 1994-2000年 02金税二期 2000-2001年 03金税三期 2008-至今 04金税四期 未来 •“人”管税 •以地市为单位 •单模块、单系统 •增值税防伪税控系统 •计算机管税 •以省市为单位 •系统集成 •从开票、认证、报税到稽核、 稽查等环节进行全面监控 •以票控税 •全国体系建立，实现全国范围内，统一、集中、整合 •“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统” •以数治税 •合理运用新兴技术，实现数据与流程交互 •对业务监控延展到了“非税”业务 2000年 之前 上机 •企业以手工记账为主，人 工申报纳税 •财税服务过程被割裂成若干个不同环节，冗长繁杂，导致工作效率低下 上网 •以传统财务软件记账为主，并通过扫描认证、网上申报的方式，能够足不出户实现纳税申报，但在微小企业中仍未普及 2000- 2014 2014- 至今 上云 •财税数据能够通过云计算、大数据等技术手段上传至云端，实现票-财-税一体 •财税SaaS服务模式随互联网技术的发展而出现并迅速得到普及 注：金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一。利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系Source：公开资料，Mob研究院整理绘制8 目 1 CONTENTS 录中国财税SaaS行业概况 2 中国财税SaaS行业现状 3 中国财税SaaS行业典型案例 4 中国财税SaaS行业未来展望 财税SaaS市场规模接近百亿，增速放缓但比重增大 财税数字化市场规模和财税SaaS市场规模持续增大，行业规模持续保持20%以上的高速增长，未来有望成为千亿市场 财税数字化和SaaS市场规模及趋势 财税数字化市场规模不断增大，预计2025年将超过千亿市场规模。受2020年和2021年疫情的影响，行业增速有所降低，2022年行业增速一举突破20%，并预计会一直保持20%以上的高速增长 财税数字化市场规模及增速 财税数字化市场规模（亿元）增长率（%） 中国财税SaaS市场近年来保持高速增长，2021年接近百亿规模。由于财税SaaS市场规模基础不断增大，增速有所放缓。财税SaaS市场占财税数字化市场的比重不断增大，近年来已达到20%左右 中国财税SaaS市场规模及增速 财税SaaS市场规模（亿元）增长率（%） 283314 351407 463504 645 801 971 1184 30.0% 23.9 32.6 44.2 58.5 76.1 97.5 155.4 123.2 195.5 245.8 2016201720182019202020212022E2023E2024E2025E2016201720182019202020212022E2023E2024E2025E Source：灼识咨询，亿欧智库，Mob研究院整理绘制10 财税SaaS行业细分类目定义及特点 财税SaaS分为自主财税SaaS及财税代理SaaS。其中自主财税SaaS主要涉及五大模块，涵盖电子发票类、费控结算类、财务记账类、税务管理类及增值服务类，全流程赋能企业日常经营中的财税管理 财税SaaS分类（功能模块） 电子发票类 费控结算类 财务记账类 税务管理类 增值服务类 涵盖收/付两个流 为需求企业提供 为需求企业提供 财税厂商通过运 程，为需求企业 包括总账、应收、 包括税务筹划、 用大数据、AI等 提供费控、报销 资产、成本、利 税务披露、纳税 新兴技术赋能积 等服务 润、预算、资金、 申报、咨询在内 累的用户数据， 报表等全局财务管理业务 的税务管理服务 为需求企业提供定制化、模块化的增值服务 通常作为财税SaaS的切入点， 定链接需求企业业 主要分为发票开 主要包括费用控 主要包括记账、 主要包括税优管 主要