*ST美尚：2022年半年度报告

美尚生态景观股份有限公司 2022年半年度报告 【2022年8月】 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人吴天华、主管会计工作负责人吴运娣及会计机构负责人(会计主管人员)吴运娣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2021年4月，公司股票被实施退市风险警示和其他风险警示，2022年5月 11日，公司已向深圳证券交易所申请撤销公司股票交易退市风险警示，目前正处于补充材料期间。2022年上半年，公司力求化解各类风险，促进业务稳扎稳打，争取承接更多生态建设项目。受新冠病毒肺炎疫情反复和公司流动性危机的影响，公司及行业上下游企业复工复产时间延迟，多地项目执行进度放缓，公司营业收入规模下降。2022年上半年，公司实现营业收入3,095.35万元，较上年同期下降82.69%；报告期内实现归属于母公司净利润46,963.01万元，比上年同期增长3,292.59%，增长原因主要是由于2022年4月原公司全资子公 司金点园林被司法拍卖产生处置收益37,337.24万元，同时因处置金点园林股 权形成纳税损失149,744.00万元，本期确认递延所得税资产和冲减本期所得 税费用37,436.00万元；实现归属于母公司扣除非经常性损益的净利润- 2,357.04万元，比上年同期下降228.91%。 1、国家宏观经济风险 2022年以来，在地缘政治冲突加剧、全球滞胀风险上升、新冠肺炎疫情反复等国际国内复杂局面下，中国经济所面临的风险和不确定性加大，使得上半年宏观经济暂时偏离正常增长轨迹，出现房地产企业偿债压力加大、中小企业经营困难、地方政府债务规模攀升、金融机构风险敞口有所扩大、产业链供应链紊乱与“内缩外移”、疫情不时反弹等主要风险，给实现全年经济发展目标带来挑战。然而，中国经济发展韧性强、前景广阔，支撑经济运行的有利因素和条件比较厚实，市场信心有所回升，经济发展长期向好的基本面没有改变。 下半年，在外部高通胀和衰退阴霾袭来以及国内抗疫压力犹存等背景下，中国将加快经济复苏步伐，明确增长目标，缓解外部冲击与内生风险。同时，各地政府将优化完善政策组合，增强货币政策、财政政策、房地产政策、纾困政策等各项政策间的协调配合，避免出现合成谬误问题。 2、市场竞争风险 随着环境领域改革的总体设计逐步搭建完成，“绿水青山就是金山银山”理念不断深入人心，生态文明也被编入宪法，赋予了更高的法律地位。生态景观建设行业的多重政策催化剂可能会激发行业投资热潮，致使竞争主体增多，行业竞争加剧。激烈的市场竞争可能加大公司获取新项目的难度，如果公司不能保持核心竞争优势，将会导致企业盈利水平下滑。公司将不断强化研发创新、推出创新产品、探索创新商业模式，充分发挥各子公司之间的业务协同效应，促进公司业务发展的多元化、差异化与专业化，保障公司在市场中的核心竞争力。 3、经营管理风险 随着公司资金回收、金融合作的多元化和业务模式的创新拓展，公司将快速回到经营正轨的同时，公司在运营管理、人才储备、技术支持、资金管理等方面面临更大的挑战。如果公司的管理运营模式未能随公司发展及时调整和完善，可能影响公司经营效率，减弱公司竞争能力。为此，公司不断优化公司管理制度，采用“360度精细化管理”及“互联网+管理”模式，打造公司智慧型的管理平台，提高经营管理效率；同时通过提拔年富力强的高管，打造公司年轻且富有活力的生力军，为公司的“二次创业”扬帆起航！ 4、项目结算及应收账款回收的风险 公司主营业务主要包括生态修复、生态文旅，由于公司项目呈现综合化和大型化发展趋势，项目周期及回款周期有所加长，前期工程施工垫款较多而后期工程结算回款缓慢等特点，应收账款的回收受国家宏观经济形势、政府出台的相关政策以及财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，存在因结算延期及应收账款回收延迟的风险。上半年，受新冠疫情影响，公司在建项目的复工、完工项目的结算及部分应收账款的回收均产生滞后。 对此，公司将从源头上严抓项目审计结算，筛选回款安全性高、利润有保障的高质量项目；在项目实施过程中公司加强施工管理，通过完善结算、回款方面的激励及约束措施加快项目结算进度，提高应收账款回收效率；另外，公司设立应收账款管理小组和催款小组，由工程管理中心、预决算中心与财务中心等多部门协作组成，强化应收账款整体管控，有效增强回款能力，促进公司稳健发展。 本半年度报告无需遵守特殊行业的披露要求，有关风险因素及应对措施已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分予以描述，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标9 第三节管理层讨论与分析12 第四节公司治理22 第五节环境和社会责任24 第六节重要事项25 第七节股份变动及股东情况55 第八节优先股相关情况60 第九节债券相关情况61 第十节财务报告66 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名并盖章的2022年半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、美尚生态 指 美尚生态景观股份有限公司 金点园林 指 重庆金点园林有限公司 绿之源 指 江苏绿之源生态建设有限公司 股东大会 指 美尚生态景观股份有限公司股东大会 董事会 指 美尚生态景观股份有限公司董事会 监事会 指 美尚生态景观股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 报告期、本报告期 指 2022年1月1日至2022年6月30日 17美尚01、公司债 指 美尚生态景观股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债 18美尚01、PPP专项债 指 2018年江苏省美尚生态景观股份有限公司PPP项目专项债券（第一期） 平安证券 指 平安证券股份有限公司 天风证券 指 天风证券股份有限公司 联合信用评级、联合资信 指 联合信用评级有限公司 高新投 指 深圳市高新投集团有限公司 中天华茂、中天华茂事务所 指 北京中天华茂会计师事务所（普通合伙） 华夏幸福 指 华夏幸福（嘉兴）投资管理有限公司 无锡文旅集团 指 无锡市文化旅游发展集团有限公司 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 *ST美尚 股票代码 300495 变更前的股票简称（如有） 美尚生态 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 美尚生态景观股份有限公司 公司的中文简称（如有） 美尚生态 公司的外文名称（如有） MishoEcology&LandscapeCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） MsEco 公司的法定代表人 王迎燕 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴天华 联系地址 江苏省无锡市滨湖区山水城科教软件园B区3号楼 电话 0510-82702530 传真 0510-82762145 电子信箱 ir@misho.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用☑不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 30,953,521.31 178,845,099.39 -82.69% 归属于上市公司股东的净利润（元） 469,630,063.88 13,842,820.78 3,292.59% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） -23,570,429.82 18,284,048.95 -228.91% 经营活动产生的现金流量净额（元） 54,767,530.40 81,253,530.67 -32.60% 基本每股收益（元/股） 0.6965 0.0205 3,297.56% 稀释每股收益（元/股） 0.6965 0.0205 3,297.56% 加权平均净资产收益率 20.19% 0.58% 19.61% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,220,527,919.58 5,938,402,495.85 -12.09% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,857,470,809.78 1,389,194,583.97 33.71% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 ☑适用□不适用 单位：元 归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 469,630,063.88 13,842,820.78 1,857,470,809.78 1,389,194,583.97 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用☑不适用 六、非经常性损益项目及金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,152.52 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 92,609.97 主要报告期内收到财政利息补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -339,449,958.24 主要系上市公司为原全资子公司金点园林提供担保计提预计负债所致 其他符合非经常性损益定义的损益项目 373,372,421.66 主要系原全资子公司金点园林被司法拍卖形成投资收益所致 减：所得税影响额 -459,185,782.53 主要系公司处置原全资子公司金点园林股权形成纳税损失，本期确认递延所得税资产和冲减本期所得税费用所致 少数股东权益影响额（税后） -4,790.30 合计 493,200,493.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务: 公司深耕生态景观建设行业二十余年，围绕产业链不断延展和深化，主营业务涵盖生态修复、生态文旅、生态产品三大领域，形成了集策划、规划、设计、研发、融资、建设、生产、招商以及旅游运营为一体的完整产业链，为客户提供生态环境建设与运营的全方位服务。 公司在生态修复领域精耕