2022年香港银行业报告：借变革筑韧性，以转型赢未来

以转型赢未来 借变革筑韧性 2022年香港银行业报告 kpmg.com/cn 目录 2|2022年香港银行业报告 引言3 概要4 在港中资银行保持增长势头11 香港虚拟银行2021年业绩表现及重大挑战16 在监管新规下，运营韧性成为银行的关注重点20 运营转型是保持敏捷和竞争力的关键23 部署合规科技的商业理由28 向低碳经济转型为银行创造机遇32 银同行时必抓须住加脱强碳对带气来候的适机应遇能力的关注，以保护自身免受气候变化的影响，35 银行业未来工作模式38 银行现在必须开始制定BEPS2.0税制改革的应对方案41 随着企业贷款欺诈越来越多，银行应集中资源了解和缓释相关风险44 财务数据摘要47 关于毕马威76 联系我们77 ©2022毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司—毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 毕马威中国 引言 马金融绍服辉务(P业a合u伙lM人cSheaffrey) 2022年香港银行业报告|3 在绩，本并年就度银香行港业银的行前业景报提告出中了，我我们们的回看顾法了。2021年香港各大银行的财务业 2半0年21一年定，新程冠度疫上情回仍归然正严轨重，但拖旅累行香限港制的继整续体影经响济香表港现经。虽济然。这日一常点生在活香在港下银港银行行业业的的业贷绩款中增有速所下反滑映。。随着经济活动下降，且不确定性挥之不去，香 费用以及信贷成本。 正收如压我力们。在去计年划所增预加测投，入由推于动净转息型差之被际挤，压高，企低的利成率本导收致入银比行成面为临银持行续的创绊脚在2石0。2此2年外通，香胀港走银高行和业加还息面预临期多升个温领的域背的景成下本，我攀们升（预特计别银是行员业工的成净本息）差。在推年动内银余行下收时入间增将长，有并所部改分善缓，且解这上一述趋压势力可，但能是持通续胀至走20高23可年能。将这影将响有运利营于 绩，并展望了它们的未来。 在开去业年的的八报家告虚中拟，银我行们的首首次个对完虚整拟经银营行年的度业。绩我进们行进了一分步析分。2析02了1它年们是的在业港 2资0银22行年日是益香重港要回的归地25位周。年我。们值还此借之此际机，我会们，检确视认了它在们港在设过立去分数支年机发构挥的中的影角色响。力，并放眼未来25年，展望了它们将继续在香港银行业中扮演的重要 略的重要因素。 人才方才面问遇题到是重香重港困银难行。业我面们临审的视重了大香问港题人之才一市，场许的多萎企缩业局在面吸，引及和其挽对留香人港银面行的业能重力要之趋际势，是的否影拥响有。在合各适大的银人行才着将手是提决升定E银SG行、能运否营成韧功性部及署转此型类等战方 为银行业带来的机遇（特别是在转型和可持续金融领域）。 我焦们点预主计要，在E风SG险未管来理将及仍气然候是适香应港力及上本，地但银在行本业报的告重中要，我议们题也。目考前察的了关ES注G 最风险后管，银理行和业合目规前。在继本续报寄告希中望，于我转们型讨，论以了削银减行成业本如，何提从升监客管户角体度验看，改待转善型转，型积和极利利用用托合管规服科务技提提供升商风的险理管由理。和合规工作。我们还探讨了推进运营 我论银希行望业我的们业关绩于及20当22前年行香业港格银局行。业的见解对您有所裨益，并期待与您讨 方海云 毕马威中国 马融绍辉务(P业a合u伙lM人cSheaffrey) 香毕港马区威中国金融机构主管合伙人 2021年，随着全球经济从上一年的衰退中逐步恢复，香港银行业表现出较强的下，香港经济在2021年有所改善，增长6.4%1（2020年收缩了6.1%）。 概4|2022年香港银行业报要告 韧性。年内，持续的政策支持和疫情形势的好转推动全球经济复苏。在此背景 有持牌银行的平均净息差下降9个基点，从上一年的1.40%降至1.31%。 香的港总银资行产业增的长资4.9产%负至债2表4万20亿2港1年元继，续其增中长贷。款在和存垫款款增增长长的6同.6%时。，尽所管有如持此牌，银并行非的盈所利有能趋力势。都这令与人我振们奋在。《低2利02率1大年环香境港叠银行加业经报济告不》确中定所因作素的，预继测续一影致响。银2行02业1年的，2,3所20有亿持港牌元银降行至在2计02提1年减的值1损,9失60准亿备港前元的。经20营2利1年润持下续跌的了低15利.4率%环，境从也2导02致0年所 2个0基22点年至3月1%，。美美联联储储宣还布向联市邦场基发金出利了率在上2调02225年个余基下点时，间并继在续5月加再息次的上信调号5。0 信贷风险敞口监测。 著上升，3个月期HIBOR从0.26%上升至0.83%。2利率上升有助于改善银行的 与1.2此5%同。时我，们香观港察金到融香管港理银局行在同3业月拆将借基利准率利（率H上IB调OR至）0在.7520%2，2年并3在月5至月5上月调间至显净年末息或差2，0但23需年要初时才间能。完我全们显预现计。，利率上升对银行财务业绩的影响要等到2022对能于力企，业削而弱言它，们利的率偿上债升能意力味。着银融行资未成来本需增要加保，持这警可惕能，进以一稳步健挤的压方企式业开的展盈企利业 《2021年经济概况及2022年展望》第2页，香港特区政府，2022年2月，https://www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_21q4.pdf 1 2香港银行公会—港元利息结算利率摘要，2022年5月访问，https://www.hkab.org.hk/DisplayInterestSettlementRatesAction.do 2022年香港银行业报告|5 息，请参见本报告中有关香港虚拟银行的章节。 继20第21一年家是虚它拟们银的行首在个2完02整0运年营初年开度业。后关，于目这前八香家港虚市拟场银上行共2有02八1家年虚业拟绩银的行详，细而信 在本报告中，我们分析了香港十大本地注册持牌银行的部分关键指标。对于 34 础。 某的些认在可香机港构设）有，双我重们法没人有架合构并的此银类行银（行例的如业同绩时。设我有们分的支分机析构以和报拥告有主法体人为地位基 净息差 净息差 2.0% 1.5% 1.0% 0.5% 恒生银行 东亚银行 汇丰银行 星展银行 南商银行 建银亚洲 工银亚洲 中银香港 渣打银行 交银香港 0% 资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 1.49% 1.37% 1.37% 1.33% 1.26% 1.11% 1.01% 0.98% 0.92% 0.91% 20212020 1.38%降至1.18%。 在保持20平20稳年。上半年降息后，美国联邦基金利率和香港金管局基准利率2021年全年与平均20净20息年差相5比下，降受了收9个益基曲点线。趋2平02和1年信，用十利大差持收牌窄银的行影的响平，均所净有息受差访从持2牌02银0行年的 3 分析对象是在香港金融管理局注册的金融机构。 本报告所述的十大本地注册持牌银行是指本地注册持牌银行中截至2021年12月31日总资产最高的十家银行。 4 5净息差摘录自公开发布的财务报表摘录，或根据年化净利息收入和计息资产或总资产计算得出，视可获得的资料而定。 6|2022年香港银行业报告 恒位居生十银大行银有行限之公最司。（尽以管下恒简生称银“行恒的生客银户行贷”款）和的存净款息余差额下年降内24分个别基增点长，5但.7仍%然和1金.7的%贡，献但下净降利（息平收均入有却息下资降产了规11模%增，长主2要.7原%，因部在分于抵存消款了利这差一收贡窄献以）及。零个成人本银资行13和0亿商港业元银和行7业0亿务港创元造。的6净利息收入分别大幅下降11.4%和14.9%，分别降至 款和垫款都采用浮动利率计息。7 与净息20差20下年降相3比0个，基星点展，银是行所（有香受港访）银有行限中公降司幅（最以大下的简。称净“利星息展收银入行大”幅）下的降1利8率.4环%，境尽下管，贷随存贷比款从利2率0下20降年对的贷47款.9重4%新上定升价至是2主02要1因年素的，63因.9为%。大在部持分续客的户低贷 我收们入认增为长，。美加联息储幅在度2和0速22度年目持前续仍加不息确整定体，上将对取银决行于有美利联，储因对为美这国将经推济动状净况利的息评程度估。（通胀在短期内似乎不会明显下降），以及港元利率跟进美元利率调整的 成本 成本收入比率 74.33% 57.24% 58.70% 47.33% 42.60% 38.89% 41.35% 33.19% 33.50% 29.54% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 工银亚洲 交银香港 中银香港 南商银行 建银亚洲 恒生银行 星展银行 东亚银行 汇丰银行 渣打银行 0% 资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 20212020 7星展银行2021年年报第6-8、20、35页，https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_21/ar_21_eng.pdf 6恒生银行2021年年报第37-38及200-201页，https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_21/ar_21_eng.pdf 2022年香港银行业报告|7 主要驱动因素在于银行为了提高薪酬竞争力和挽留人才而调薪。 在是，低这利方率面环的境趋中势，并为不了显提著升。盈2利0能21力年，受本访管银理行仍的然成是本香收港入银比行率业从的47重.0点%。上升但至增长538.3.8%%，。平总均经升营幅支达出6由.32%0。20影年响的因2,素05包0亿括港经元营增收至入2下02降1年4.的0%2以,23及0经亿营港费元。用相主要比是之由下于，员20工19成年本至不20断20上年升的。增疫幅情为期1间0亿，港金元融。业2面02临1年严经峻营的支人出才大短幅缺跃。升隔，离措力。施2和0旅20行年限至制20影21响年了，银受行访招银聘行新的员总工员或工从成其本他上司升法了辖8.区1%调（派1员,81工2至万香港港元的）能， 49.5%。 十行大的受加访权银平行均的成总本经收营入收比入率下出降现了轻5微.0恶%化，，而从总2经02营0支年出的上46升.8了%8增.6至%2。02十1年大的银 中港国）工有商限银公行司（以洲下）简有称限“公渣司打（银以行下”简）称仍“然工分银别亚是洲成”本）收和入渣比打率银最行低（和香最高港”的）两一家家银的行成。本在收十入大比受率访下银降行。中尽，管仅营有商交环通境银充行满(香挑港战)有，限交公银司香（港“仍交成银功将香成息收本入收增入长比5率9从.7%20以20及年净的服4务1.0费%和下佣降金至收2入02增1年长的283.37.%2%推，动原总因经在营于收该入行增的长净。利8 本大幅增加16.1%及其他行政管理费用增加影响。9 渣70打%。银在行十的大成受本访收银入行比中率，仍渣居打所银有行受的访成银本行收中入最比高率的录，得过最去大增三幅年，内从首2次02超0过年的增1665.15%，增而至相20比21之年下的，74经.3营%收。入成仅本增收长入2比.3率%不。断总上经升营，费原用因增在长于主经要营受费员用工成大 8 交银香港2021年年报第10页，https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100320/ar_21/ar_21_eng.pdf 9渣打银行2021年年报第12页，https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_21/ar_21_eng.pdf 8|2022年香港银行业报告 贷款及垫款 贷款及垫款 10亿港元 3,873 1,606 1,203 1,004 560 465 303 296 242 189