2024年香港银行业报告：做好准备，迎接未来

迎接未来 做好准备， 2024年香港银行业报告 kpmg.com/cn 目录 引言4 概要6 财务业绩概要6 香港面向未来发展大局14 主题18 生成式人工智能(GenAI)的影响18 抵御瞬息万变的气候和环境、社会和治理（ESG）风险20 成本优化22 风险管理转型24 主要议题26 监管报告26 运作稳健性27 金融犯罪合规管理的转型28 央行数字货币（CBDC）30 检查信贷风险的稳健状况31 ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 财务数据摘要32 业绩排名34 持牌银行36 虚拟银行40 有限制牌照银行44 接受存款公司48 外资银行分行60 毕马威简介62 联系我们63 ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 42024年香港银行业报告引言 欢告》迎，阅其读中毕收马录威了《香2港0各24大年银香行港20银23行年业的报财务告业还绩收以录及了对香影港响前香十港大银银行行的的一分些析主。要本趋报势和的发关展键以议至题瞬的息专万业变见的解气，候其风中险包等括。新兴科技 毕马威中国 宋香港家银宁行业和资本市场服务主毕管马合威伙中人国 马香港绍银辉（行P业a高ul级M合c伙Sh人eaffrey） ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 2024年香港银行业报告5 香港银行业业绩 2023年，香港经济在所有防疫措施解除后恢复增长，推动香港的商业活动恢复正常。与此同时，香港也受到了一些其它因素的影响，例如全球处于高息环境、地缘政治紧张局势持续等。 虽然外部环境存在不确定性，但银行业的整体资产负债表在年内仍录得温和增长。正如我们在去年的《银行业报告》中预测，高息环境继续令银行的盈利能力受惠，2023年持牌银行的经营溢利整体显著增加。随着利率可能维持在相对较高水平，并将在后一年起逐渐下调，银行将继续受益于此并继续录得较高利润。 然而，高利率环境意味着部分银行客户可能难以偿还剩余贷款。全球经济前景疲软，加上中国内地房地产市场问题持续，也将为银行及其部分客户带来压力。因此，银行在未来一年需要管理贷款业务组合，并对当中的信贷风险加以警惕。 对于较广泛涉足资本市场的银行而言，我们预期转向减息环境将带来利好支持。但是基于资本市场活动、股票风险溢价、企业的债务融资，以及无可避免的现金风险溢价“机会成本”等不同因素的叠加作用，在息口周期逆转时会对每家银行带来的影响程度也各不相同。 主要趋势和议题 本年度银行业报告的主题集中探讨银行业的未来发展。近期，科技取得重大进展，尤其是生成式人工智能（GenAI）的出现。生成式人工智能成为了市场上炙手可热的课题，我们也正在探讨银行如何善用这项科技，同时保护客户免受潜在风险的影响。尽管生成式人工智能是2024年的热门话题，但距离全面发挥其潜力似乎仍言之尚早。银行的数据可用性，加上目前的使用实例未能证实有关科技可带来明确的投资回报，而且银行还需要充分了解使用时涉及的潜在固有风险——特别是对客户的直接影响，意味着很可能要到2025年或以后才会真正出现广泛应用并提高生产力。 随着银行面对更严格的监管审查，并需要不断适应科技的高速发展和瞬息万变的业务环境，风险转型成为了当前的一个主要议题。除了广泛推行数字化转型外，银行还必须优化成本，我们亦探讨了银行如何提高运营效率，在寻找新的增长领域的同时降低成本。与此同时，气候变化正影响着不少银行及其客户，我们也探讨了环境、社会和治理（ESG）和气候风险的最新发展。 本年度的报告还探讨了银行业的一些热点课题，包括金融犯罪的最新趋势、信贷风险发展和运作稳健性，以及监管报告和央行数字货币的发展。 本刊物分享了本所专业人员的各种见解和信息，希望各位读者喜欢。如果您希望与我们讨论香港银行业的财务业绩或未来发展前景，欢迎随时与我们联系。 ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 6 2财024年香港银行业务报告 业绩概要 受长，惠净于息较差高和息经环营境溢，利香显港著银增行加业在2023年录得资产负债表温和增 沈香港耀金文融服务合伙人 2023年全球经济呈现出一定韧性，尽管高息环境持续，地缘政治紧张局势加剧，但经济增长仍呈现上行态势。即使中国内地经济面临重重挑战，但在访港旅游业逐步复苏和私人消费支出改善下，2023年香港经济仍增长3.2%1，相比之下2022年则下降3.5%。 户存款则增加了3.5%。一如我们在《2023年香港银行业报告》中所预测，较高 在此背景下，香港银行业的整体资产负债表在2023年录得温和增长。所有持牌银行的总资产增长了2.7%，达到23万亿港元。贷款及垫款减少了3.1%，而客 毕马威中国 毕马威中国 文香港润金峰融服务合伙人 息环境继续有利于银行改善盈利能力，净息差显著上升。2023年，所有持牌银行的净息差提高了30个基点，达到1.84%。2023年，所有持牌银行计提减值损失准备前的经营溢利增长34.7%，达到2,950亿港元。 美联储于2023年将联邦基金利率合共调高100个基点，并自2023年7月以来把利率维持在5.5%。继联邦基金利率上调后，金管局将基本利率从4.75%提高至5.75%。这导致2023年的香港银行同业拆借利率（HIBOR）从2022年12月的4.35%上调至2023年7月的5.27%2（一月期HIBOR）。衡量银行平均资金成本的综合利率从2022年12月的2.11%升至2023年12月的2.94%，升幅达83个基点3。 2香港银行公会——港元利息结算利率摘要 1《2023年经济概况及2024年展望》第2和19页，香港特区政府，2024年2月,https://www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_23q4.pdf 3综htt合ps利:/率/w：w截w至.h2k0m23a年.go1v2.月hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240118-3/ ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 净息差 2.5% 2024年香港银行业报告 7 香港特区政府预测，香港经济在2023年增长3.2%后，2024年将上升2.5%至3.5%。2024年的消费者价格指数预测值为1.7%，与2023年相若。展望未来，虽然利率水平某程度上已告稳定，但大多数人预计利率仍将保持高位，其后逐步下降，这将取决于美国通胀率的跌势。虽然这种环境有助继续改善银行的盈利能力，但在客户可能因融资成本上升而使偿债能力下降，加上香港和中国内地经济复苏仍存在不确定因素，银行在管理贷款组合的信贷风险时仍须保持警惕。 2024年香港银行业的表现将继续受到美国货币政策、全球经济增长前景和地缘政治紧张局势等不确定因素的影响。此外，香港银行业的表现还与中国内地经济的稳健状况息息相关，而中国内地经济仍然面对消费者和企业信心回落，以及房地产行业疲软的挑战。 在本文中，我们分析4了香港十大本地注册持牌银行5的部分关键指标。对于某些在香港设有双重法人架构的银行（例如同时设有分支机构和拥有法人地位的认可机构），我们没有合并此类银行的业绩。我们的分析以报告主体为基础。 净息差 2.0% 1.5% 1.0% 2.30% 2.28% 2.14% 1.81%1.81% 1.52%1.47%1.41% 1.19%1.18% 0.5% 恒生银行 星展银行 东亚银行 汇丰银行 南商银行 中银香港 建银亚洲 渣打银行 工银亚洲 0% 资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 中信银行(国际) 20232022 4 分析对象是在香港金融管理局注册的金融机构。 5本报告所述的十大本地注册持牌银行是指本地注册持牌银行中截至2023年12月31日总资产最高的十家银行。 ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 8 2024年香港银行业报告 与2022年相比，所有受访持牌银行的平均净息差6上升了30个基点，主要是由于在较高息环境下，收益率曲线变得更加陡峭，金融资产信用利差走阔。所有受访持牌银行的总净利息收入增长20.8%，从2022年的2,600亿港元增至2023年的3,140亿港元。2023年，十大持牌银行的平均净息差从2022年的1.41%增至1.65%。十大持牌银行的净息差均有所上升。 2023年，在十大持牌银行中，以净息差计，恒生银行有限公司（以下简称“恒生银行”）、星展银行（香港）有限公司（以下简称“星展银行”）和东亚银行有限公司（以下简称“东亚银行”）斩获前三甲。恒生银行的净息差涨幅最大，从2022年的1.77%增至2023年的2.30%，上升53个基点。主要原因是恒生银行在利率上升的环境下积极管理资产和负债，令息差扩阔了27个基点7。 星展银行的净息差从2022年的1.79%上升至2023年的2.28%。由于利率上升，净利息收入增加了24.64亿港元，增幅达29.8%。 东亚银行的净息差由2022年的1.65%增加49个基点至2023年的2.14%。净 利息收入由135.08亿港元增至168.74亿港元，增幅为24.9%。净息差增长主要由于利率上升及投资证券增加13.8%，但客户贷款减少3.1%，抵消了部分增幅8。 我们认为，较高息环境将继续令银行受惠，改善净息差。然而，碍于存款息差收窄和贷款需求持续低迷，导致客户投资情绪欠佳和融资成本上升，最终可能拖累银行的盈利能力。展望未来，虽然预计利率将趋于稳定或逐步下降，但调整时间和步伐仍存在诸多不确定因素，因此银行应规划相应战略。 6 净息差摘录自公开发布的财务报表摘录，或根据年化净利息收入和计息资产或总资产计算得出，视可获得的资料而定。 8东亚银行2023年年报第190页https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100013/ar_23/ar_23.pdf 7恒生银行2023年年报第31页https://vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_23/ar_23_eng.pdf ©2024毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 9 2024年香港银行业报告 尽管利率自2023年7月以来已趋于稳定，但客户为了在较高息环境下争取最 高收益，继续从经常账户和储蓄账户的余额中提取资金。截至2023年底，经常 账户和储蓄账户占存款总额的比例为43%，相比之下，这一比例在2022年底为48%。只要利率居高不下，相信这一趋势将会持续。 成本 成本收入比率 57.40% 44.05% 45.46% 39.91% 41.51% 34.82% 35.61% 35.82% 25.83% 29.57% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 中银香港 工银亚洲 南商银行 建银亚洲 恒生银行 星展银行 中信银行(国际) 汇丰银行 东亚银行 渣打银行 0% 资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告 20232022 成本控制仍然是香港