Carpenter Technology 401(k) Retirement Plan 年度报告总结
计划概述
Carpenter Technology 401(k) Retirement Plan 是一项覆盖公司大部分非工会员工的利润分享和股票奖金计划，员工从入职第一天起即可参与。计划受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束，参与者可按年度薪酬的100%进行税前或税后扣除，并可选择追加投资。公司提供3%的匹配贡献，最高可达6%。参与者可自行选择投资选项，所有投资均记录在计划账户中。
财务状况
截至2025年12月31日，计划净资产为10,329,260美元，较2024年的8,853,600美元增长15.8%。主要增长来自投资增值（118,795,000美元）、利息收入（34,665,000美元）和股息收入（10,861,000美元）。计划在2025年收到总贡献66,232,000美元，支付给参与者的福利为83,630,000美元，管理费用为856,000美元。
投资组合
计划资产主要投资于：
- 公平价值计量的投资：912,942,000美元（包括股票、共同基金和集体信托）
- Carpenter Technology Master Trust 中的投资：62,810,000美元（公允价值）和38,181,000美元（合同价值）
- 参与者应收账款：18,993,000美元
Master Trust 包含：
- Carpenter Technology Stock Fund：以公允价值计量
- Insight Investment Stable Value Fund：包含短期投资基金（公允价值）和完全受益响应的保证投资合约（合同价值）
关键风险
计划面临的主要风险包括：
- 投资风险：利率、市场风险和信用风险可能影响资产价值
- 合同价值风险：完全受益响应的投资合约价值可能受第三方发行人财务状况影响
- 税务风险：计划税务地位依赖于持续符合IRC要求
其他事项
- 参与者可从其账户中借款，最高可达其应享权益的50%
- 计划终止时，参与者将完全享有其账户权益
- 税务机构已确认计划符合IRC要求，目前无税务审计风险
