Hewlett Packard Enterprise 401(k) Plan 年度报告总结
计划概述
Hewlett Packard Enterprise 401(k) Plan (计划) 是一家定义缴款计划，覆盖惠普企业公司 (HPE) 合格员工及其指定美国子公司员工，包括全职、兼职和有限期员工。计划于 2015 年 11 月 1 日成立，受《雇员退休收入安全法》(ERISA) 调整。计划记录保存人和受托人分别为 Fidelity Workplace Services LLC (Fidelity) 和 Fidelity Management Trust Company (FMTC)。
投资
计划资产按五层投资结构配置：
- 第一层：包括九个出生日期基金和保守投资组合，投资策略随参与者年龄增长而趋于保守。
- 第二层：包括五只主动管理的机构基金，涵盖股票、债券和短期投资。
- 第三层：包括四只指数基金，旨在复制特定市场指数。
- 第四层：包括 HPE 股票基金，由公司普通股和现金成分组成。
- 第五层：自我管理经纪窗口，提供数千种知名共同基金和交易所交易基金 (ETF)。
计划包含员工持股计划 (ESOP)，主要投资于公司普通股，允许参与者选择将股息再投资于计划或以现金形式领取。
缴款
- 公司匹配缴款：等于参与者每期缴款中合格薪酬前 4% 的 100%，于每个日历季度结束后支付。
- 员工缴款：最多可达合格薪酬的 50%，可选择预税缴款、罗斯 401(k) 缴款或两者组合，受年度限额限制（2025 年预税和罗斯 401(k) 缴款限额为 23,500 美元，非罗斯后税缴款限额为 23,500 美元）。
- 自动加入：合格员工自动以 3% 的预税缴款率加入出生日期基金。
资格和归属
- 完全归属：参与者对其预税、罗斯 401(k) 和非罗斯后税缴款及收益始终完全归属。
- 公司匹配缴款归属：通常在完成一年服务期后完全归属，或在 65 岁达到、终止 employment 前死亡或因长期残疾而终止 employment 时完全归属。
参与者账户
- 账户按参与者选择的投资选项比例分配计划收益，并收取管理费用。
- 允许一般用途贷款和主要住宅贷款，最高可借出 1,000 美元至 50,000 美元或归属账户余额的 50%。
捐赠和没收
- 没有归属的公司匹配缴款在参与者离职时被没收，除非在五年内重新获得资格并偿还已分配金额。
- 大约 300 万美元的未分配没收用于减少 2025 年的公司匹配缴款，截至 2025 年 12 月 31 日，未分配没收余额为 900 万美元。
付款
- 参与者可选择一次性或分期领取归属账户余额，包括现金、股票或 HPE 股票基金的整股。
- 允许困难提取和在岗提取，如果满足特定标准。
行政费用和投资管理费
- 计划支付某些行政服务费用，参与者按账户交易支付固定费用。
- 某些与投资选项相关的投资管理费直接支付给计划的投资经理。
计划终止
公司有权随时终止计划贡献或计划本身，参与者将在终止时完全归属其账户。
会计政策摘要
财务报表根据美国公认会计原则 (GAAP) 编制。管理需要做出影响财务报表金额的估计。投资按公允价值计价，收益在实现时确认。福利支付在支付时确认。
公允价值计量
公允价值定义为在计量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售资产或转移负债的价格（退出价格）。计划使用 observable 和 unobservable 输入进行估值，并将资产和负债分类到公允价值层次结构中。计划持有的资产均属于第一层。
所得税状况
计划已获得美国国税局 (IRS) 的决定信，确认其符合《税法》第 401(a) 节的规定，相关信托符合第 501(a) 节的规定。计划已认识到没有不确定的税务立场。
关联方和利益相关方交易
计划与公司、BlackRock、Mercer、State Street、FMTC 和 Fidelity 的附属机构进行交易，这些交易受 ERISA 禁止交易规定的豁免。截至 2025 年 12 月 31 日，计划持有约 350 万股公司普通股，价值约 8,420 万美元。
风险和不确定性
投资证券面临利率风险、市场风险和信用风险。由于计划持有的某些投资证券的风险水平，公允价值可能发生变化，从而可能对参与者账户余额和财务报表报告金额产生重大影响。
全权益投资合同投资
计划持有合成保证投资合同 (GICs)，这些合同按合同价值报告。合同价值是全权益投资合同的相关计量指标，因为它代表了如果参与者根据计划条款进行允许的交易将收到的金额。
财务报表与 Form 5500 的 reconciliations
提供了财务报表与 Form 5500 中净资产可用余额和净收入的 reconciliations。
后续事件
HPE 完成了对 Juniper Networks 的收购，Juniper Networks 401(k) Plan 已终止，并将资金约 7.985 亿美元转入计划。
资产负债表
(表格内容省略)
变动表
(表格内容省略)
补充表
(表格内容省略)
