Flagstar Bank, National Association Employee Savings Plan 年度报告总结
计划概述
- 计划名称：Flagstar Bank, National Association Employee Savings Plan（原Flagstar Financial, Inc. Employee Savings Plan）
- 计划类型：定义缴款计划，由Flagstar Bank, National Association（以下简称“银行”或“计划发起人”）赞助
- 管理方：Empower Retirement LLC
- 受托人：Empower Trust Company LLC
- 投资顾问：CAPTRUST Financial Advisors
- 生效日期变更：2025年10月17日，银行与Flagstar Financial, Inc.合并，计划名称变更
- 参与资格：无最低年龄或服务期限要求，小时工也可参与
贡献
- 员工贡献：可授权银行每期从税前收入（1%-60%）、税后收入（Roth）或特定美元金额中扣款，受内部收入法典最高限额限制
- 安全港匹配贡献：银行匹配员工贡献，最高5%的合格工资，其中前3%匹配100%，后2%匹配50%；2025年银行匹配贡献达2100万美元
- 雇主任意贡献：2025年未进行任意贡献
投资选项
- 投资范围：共同基金、货币市场基金、变额年金、银行普通股、集合信托基金
- 投资变更：2024年Flagstar Bank 401(k)计划并入本计划，相关资产于2024年1月1日转移
参与者账户
- 账户管理：为每位参与者设立独立账户，累积雇主、员工和转移贡献
- 费用：2025年由Empower收取每年39美元的管理费
- 收益分配：根据账户余额和投资选项分配计划收益和损失
持有和受益
- 完全持有：参与者对其贡献账户完全持有，雇主安全港匹配贡献也始终完全持有
- Flagstar Pre 2023匹配贡献持有情况：截至2025年12月31日，545,099美元尚未完全持有
- 没收：可用来资助计划费用或减少未来雇主贡献，2025年用于减少雇主匹配贡献的没收为331,209美元，剩余1417美元未使用
参与者贷款
- 贷款额度：最高为50,000美元或参与者已持有账户余额的50%中较低者
- 还款期限：一般5年，用于购买或建造主要住宅可延长至30年
- 利率：按月首日优惠利率计算，2025年利率范围2.25%-9.50%
- 违约处理：违约金额将从中扣除，视为当年应税收入
受益支付
- 支付条件：员工离职后因残疾、退休、终止或死亡可自行选择开始支付
- 其他提款：在特定限制下允许提款
- 受益选项：提供多种选项，包括现金分配或再投资雇主普通股股息
会计政策
- 会计基础：应计制
- 估值方法：投资以公允价值计价，采用美国公认会计原则的三级公允价值层次结构
- 收入确认：货币市场、共同基金和普通股按交易日期计价，股息收入在除息日确认
风险和不确定性
- 投资风险：涉及利率风险、信用风险和市场波动风险
- 资产支持证券风险：对房地产价值、拖欠或违约敏感
- 集合信托基金风险：受经济条件和市场认知影响
- 雇主普通股风险：占净资产的6%，其价值完全取决于雇主表现
关联方交易
- Empower Retirement, LLC：记录保存者
- Empower Trust Company LLC：受托人和托管人
- CAPTRUST Financial Advisors：投资顾问
- Baker Tilly US, LLP & KPMG LLP：审计师和前任审计师，均为ERISA定义的关联方
税务地位
- 免税资格：根据内部收入法典相关规定，计划获得免税资格认定
- 税务负债：计划管理方认为无需要确认的税务负债或资产
计划终止
- 终止权利：计划发起人保留随时终止计划的权利，参与者将完全持有所有雇主贡献
后续事件
- 评估期间：截至2026年6月10日，无需要调整或披露的事件
关键数据
- 2025年匹配贡献：2100万美元
- Flagstar Pre 2023未完全持有匹配贡献：545,099美元
- 2025年没收用于减少匹配贡献：331,209美元
- 2025年普通股投资占比：6%
