高盛美股招股说明书(2026-04-10版)

GS Finance Corp. 发行了面值为 2000 万美元的 S&P 500 指数挂钩票据，到期日为 2031 年 7 月 3 日，并由 The Goldman Sachs Group, Inc. 担保。该票据不支付利息，其最终支付金额取决于 S&P 500 指数在初始指数水平到最终指数水平之间的表现。

• 初始指数水平将于 2026 年 4 月 6 日至 7 月 6 日期间的 S&P 500 指数收盘价的算术平均值确定，并在交易日期（2026 年 4 月 8 日）之后约三个月内才能确定。
• 最终指数水平将于 2031 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间的 S&P 500 指数收盘价的算术平均值确定。
• 支付金额将根据最终指数水平与初始指数水平之间的差异计算，并可能受到最高结算金额的限制。如果最终指数水平等于或高于初始指数水平的 105%，则支付金额为最高结算金额（每 1000 美元面值 1542.50 美元）；如果最终指数水平低于初始指数水平的 105% 但等于或高于 85%，则支付金额为每 1000 美元面值 1450 美元加上（每 1000 美元面值 225% 乘以 指数回报减去 5%）；如果最终指数水平低于初始指数水平的 85%，则支付金额为每 1000 美元面值 1000 美元加上（每 1000 美元面值 100% 乘以 指数回报加上 15%）。
• 票据价值在交易日期的估计价值为每 1000 美元面值 997 美元，低于发行价格，并且如果初始指数水平高于 2026 年 4 月 6 日的收盘水平，则估计价值可能显著低于交易日期的估计价值。
• 风险因素包括票据的估值、二级市场销售、发行人和担保人的信用风险、初始指数水平的未知性、最终指数水平的波动性以及税收后果的不确定性。