万豪国际集团股份有限公司波多黎各退休计划财务报告总结
计划概述
- 计划名称：万豪国际集团股份有限公司波多黎各退休计划
- 成立时间：1998年6月1日
- 计划类型：利润分享计划，具有现金或递延安排
- 资格要求：员工需在一个十二个月的服务期间完成至少1,000小时的服务
- 贡献方式：员工可选择从1%到80%的符合资格收入的工资递延，公司进行匹配贡献
- 管理费用：由计划没收账户和/或参与者支付，并根据账户余额分配
- 投资选项：参与者可在多种投资选项中分配缴费，包括共同基金、股票基金等
- 受托人：东方银行和信托公司
- 管理员：富达投资（自2024年10月1日起）
财务状况
- 可供受益的净资产：
- 2024年12月31日：$25,236,978
- 2023年12月31日：$21,238,985
- 净利润：
- 2024年：$28,385
- 2023年：$15,360
- 可供分配的净资产变动：
- 2024年：$53,785
- 2023年：$(49,902)
投资组合
- 主要投资：
- 共同基金：$17,915,213（2024年12月31日）
- 万豪国际公司股票基金：$3,565,605（2024年12月31日）
- 其他投资：包括先锋系列基金、道富投资等
- 股票基金详情：
- 截至2024年12月31日：172,855个单位，每个单位价值$21.73
- 截至2023年12月31日：163,820个单位，每个单位价值$17.59
- 股息收入：$33,209（2024年12月31日）
会计政策
- 会计基础：权责发生制
- 公允价值计量：遵循ASC 820，采用三级分层结构
- 一级：活跃市场中相同资产或负债的未调整报价
- 二级：基于可观察输入的报价价值
- 三级：不可观测的输入
- 投资估值与收入确认：
- 证券买卖按成交日登记
- 利息收入按权责发生制登记
- 股息按除息日登记
- 净增值（贬值）包括计划年内买入、卖出及持有的投资的收益和损失
风险与不确定性
- 投资风险：利率、市场及信用风险
- 税务状况：计划所采取的税务立场存在不确定性，但自成立以来一直受到征税管辖区的事务性审计
财务报表与5500表核对
- 可供受益的净资产：
- 2024年12月31日：财务报表$25,209,038，5500表$21,235,099
- 2023年12月31日：财务报表$21,235,099，5500表$21,238,982
- 应收参与者的款项：
- 2024年12月31日：财务报表$3,756,160，5500表$3,565,605
- 2023年12月31日：财务报表$3,565,605，5500表$3,406,236
后续事件
- 截至2024年12月31日，无需要调整财务报表的事件
