欧盟反洗钱新框架：金融机构关键变化指南
立法组成部分/时间表
新框架由三部立法组成：
- 反洗钱条例（AML Regulation）：建立统一适用于欧盟的洗钱规则，无需各国实施。
- AMLA条例：设立新的欧盟反洗钱监管机构（AMLA），明确其职责和权力，并制定对高风险金融机构的直接监管框架。
- WCTR条例：将反洗钱要求全面应用于加密资产服务提供商（CASPs），并修订电汇条例（WTR），将资金转移范围扩展至加密资产。
时间表显示，WCTR于2024年12月30日生效，MLD6（第六版反洗钱指令）于2027年7月10日生效，AMLA于2025年7月1日开始运作，并于2028年1月1日开始对高风险金融机构进行直接监管。
反洗钱框架规则的关键变化
1. 义务实体的范围扩大
- 新增实体包括：加密资产服务提供商（CASPs）、抵押贷款机构和消费信贷提供者、足球相关实体（代理人及职业足球俱乐部）、众筹中介和服务提供商、非金融混合活动控股公司、投资移民运营商等。
2. 政策、程序和控制
- 要求任命“合规经理”（区别于合规官），负责确保合规并报告给管理层。
- 合规官需由管理层任命，具有“足够高的管理层级”，负责日常合规操作和可疑交易报告。
- 明确集团层面的合规要求，集团总部位于欧盟的实体需建立集团政策，并确保其在所有分支机构和子公司的适用性。
3. 外包
- 明确允许外包反洗钱任务，但需提前通知监管机构，并确保外包活动不损害合规质量。禁止外包决策和审批等关键任务，以及向高风险第三国服务提供商外包。
4. 现金支付限额和高价值商品
- 大额现金支付限额设定为10,000欧元（单次或关联交易），贵金属、珠宝等高价值商品交易（除贵金属外）不再受反洗钱要求约束。
5. 针对性金融制裁合规
- 要求实施制裁合规计划，包括制定政策、纳入风险评估、由管理层批准，并由合规官负责日常操作。
6. 客户尽职调查（CDD）变化
- 新触发场景：对客户身份存疑时、参与设立法律实体时、特定实体的法律实体所有权转移时。
- 新交易阈值：特定CDD交易额降至10,000欧元，所有WCTR范围内的资金转移（至少1,000欧元）和CASPs的所有交易均需CDD。
- 统一身份验证细节：自然人和法人需提供详细身份信息，包括姓名、出生日期、国籍、地址、税号等；受益人需提供所有身份信息，若无法识别受益人，则需验证所有高级管理人员。
- 持续监控频率：客户信息更新至少每五年一次（高风险客户每年一次）。
- 扩展强化尽职调查（EDD）措施，对特定财富管理服务实施EDD。
7. 依赖关系
- 书面协议要求：依赖第三方实体的CDD需签订书面协议（集团内部依赖除外）。
8. 受益所有权变化
- 正常受益所有权阈值从“25%加一股”降至“25%或以上”，委员会可将其降至15%针对高风险企业。
9. 第三国风险评估
- 引入两类高风险第三国：FATF“行动呼吁”国家（需EDD）和“加强监控”国家（需比例化EDD）。
- 委员会可识别未列入FATF但构成威胁的国家，并指定EDD措施。
10. 可疑活动报告
- AMLA将制定统一报告格式，但可疑报告仍需提交给各国金融情报单位（FIU），AMLA将支持FIU合作。
11. 信息共享伙伴关系
- 允许建立信息共享伙伴关系，但需遵守数据保护、保密等限制条件。
12. 集团豁免
- 集团内部金融活动原则上不视为“客户”，无需反洗钱措施。
13. 其他要求
- 扩展银行账户注册信息，包括虚拟IBAN、证券和加密资产账户。
- 加强制裁和处罚，包括最高1,000万欧元罚款或年营业额的10%。
监管趋同工作与AMLA
- AMLA将推动监管机构合作，制定统一监管方法，并直接监管高风险金融机构（至少40家，通常在欧盟至少运营六国的机构）。
- AMLA将开展现场检查、调查和处罚，但不会取代各国FIU。
跨境影响与后续步骤
- 新框架将促进跨境业务监管一致性，但可能增加第三国集团的合规负担。
- 金融机构需进行差距分析，评估直接监管风险，并与监管机构保持沟通。
- 英国未参与改革，将导致与欧盟的监管差异。
