� kimball 电子公司退休金计划财务报告总结
计划概述
- kimball 电子公司退休金计划（“计划”）成立于 2014 年 10 月 31 日，为 kimball 电子公司及其参与关联公司的符合条件的美国员工提供Defined Contribution 类型的退休金计划。
- 计划受《1974 年雇员退休收入安全法》（“ERISA”）的约束，由 kimball 电子公司退休金计划咨询委员会管理，托管人为 vanguard 受托人信托公司（“vanguard”或“托管人”）。
- 2023 年 6 月，计划将财政年度从公司财政年度更改为日历年，自 2024 年 1 月 1 日起生效。
参与者账户与贡献
- 为每个计划参与者维护个人账户，记录其贡献、投资收益以及公司匹配和酌情贡献（如有），并扣除提款、管理费用和投资损失。
- 参与者可以选举贡献其薪酬高达 50% 的部分，并符合资格的参与者可以贡献额外的金额（50 岁补缴）。
- 员工自动加入计划，默认 5% 的工资扣除，并且每年增加 1 个百分点，最高为 20%，除非员工向 vanguard 提交通知以拒绝参与、更改贡献百分比或更改年度增加。
- 公司可以酌情贡献不超过《内部收入法》第 404(a) 节规定的允许作为公司联邦所得税扣除额的最大金额。
- 参与者还可以贡献代表从其他合格Defined Benefit 或 Defined Contribution 计划分配的金额（“滚存贡献”）。
- 公司可以贡献合格匹配贡献，等于每个参与者选举的扣除额的 50%，最高可达 6%。
投资
- 参与者可以将他们的贡献以及公司的酌情贡献投资于计划提供的各种投资选项。
- 目前，计划提供 23 只共同基金、一只普通集合信托基金、一只货币市场基金和一只公司股票基金（“kimball 电子公司股票基金”）作为参与者的投资选项。
- kimball 电子公司股票基金是一个单位化股票基金，允许参与者进行基金间转移，而无需承担市场结算风险。
- 参与者有权行使归因于分配给其账户的公司股票份额的投票权。
资产负债表
- 截至 2024 年 12 月 31 日，计划净资产可用作福利为 153,959,210 美元，较 2023 年的 141,199,382 美元有所增长。
变动表
- 2024 年计划净资产的净增加额为 12,759,828 美元。
- 增加额主要来自公司贡献（4,682,456 美元）、参与者贡献（7,685,647 美元）、滚存（1,318,782 美元）和其他贡献（6,454 美元），以及投资收益（15,863,399 美元）。
- 减少额主要来自向参与者或其受益人支付的利益（16,795,816 美元）和管理费用（127,422 美元）。
重要会计政策
- 计划的财务报表根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制。
- 计划管理需要进行估计和假设，这些估计和假设会影响财务报告中资产和负债的报告金额，以及或有资产和负债的披露，以及报告期间增加和减少的金额。
- 计划投资于各种证券，包括共同基金、普通集合信托基金和公司股票，这些投资证券通常面临各种风险，例如利率风险、信用风险、整体市场波动风险和整体市场风险，包括全球事件，例如大流行病。
- 计划的投资以公允价值计量。
- 利息收入在赚取时确认，股息收入在除息日记录，资本利得分配包括在股息收入中。
- vanguard 退休储蓄信托 III（“信托”）是一个稳定价值基金，投资于 vanguard 退休储蓄主信托，该信托投资于银行和保险公司发行的投资合同、公司债券、抵押贷款支持证券和其他固定收益证券。
- 信托对计划施加限制，并且信托本身可能受到某些影响其以公允价值进行交易的能力的情况的影响。
其他重要信息
- 公司在计划终止时有权停止其贡献并终止计划。
- 计划使用由 vanguard 受托人信托公司赞助的原型计划文件，该文件已根据《内部收入法》的相关条款获得了美国国税局（irs）的意见信。
- 计划管理认为计划目前的设计和运营符合《内部收入法》的适用要求，因此计划财务报表中未包含所得税准备。
补充信息
- 截至 2024 年 12 月 31 日，计划的资产总额为 153,916,660 美元，其中包括现金等价物（1,039 美元）、共同基金（139,361,178 美元）、公司股票（2,543,341 美元）和普通集合信托基金（10,380,784 美元）。
