Trio Petroleum Corp 2025年季度报告

表10-Q 对于截至2025年4月30日的季度 TRIO PETROLEUM CORP.三联石油有限公司 标明勾选符号，以确认登记人是否已提交根据S-T条例第405条规定（本章第232.405条）在前12个月（或登记人需要提交此类文件的更短期间）应当提交的每一份互动数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 请在括号内通过勾选标出注册人是否属于大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小报告公司或新兴成长公司。参见交易所法第12b-2条中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司、新兴成长公司的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 请通过勾选标记指出注册人是否为空壳公司（如《证券交易所法案》第12b-2条定义）。☐ 是 ☒ 否 TRIO石油公司10-Q表截至2025年4月30日的三个月和六个月财务报表 TRIO 石油公司未审核的简明合并财务报表附注截至2025年4月30日的三个月及六个月 注意1 - 组织和业务的性质 公司组织 三联石油公司（“三联石油公司”，“公司”或“TPET”）是一家总部位于加利福尼亚州马里布的加利福尼亚州石油天然气勘探和开发公司，其主要行政办公室位于加利福尼亚州马里布23823马里布路，304室，加利福尼亚州90265，并在加利福尼亚州蒙特雷县、犹他州 Uintah县和加拿大萨斯喀彻温省的洛德明斯特拥有运营业务。公司在2021年7月19日根据特拉华州法律成立，旨在收购、资助和运营石油天然气勘探、开发和生产项目，最初专注于加利福尼亚州的一个主要资产，即南海伦斯项目（“南海伦斯项目”）。自那时起，公司已在加利福尼亚州蒙特雷县的麦考尔牧场油田、犹他州 Uintah 县的沥青岭项目以及加拿大萨斯喀彻温省的重油产区获得利益。自2024年2月22日麦考尔牧场油田重启以来，公司已有收入产生运营，并在截至2024年4月30日的财政季度中确认了首次收入，并在2024年6月收到了这些运营的收入。最近，它已在截至2025年4月30日的季度中确认了其萨斯喀彻温省资产的首份收入。 建立一家加拿大全资子公司 2025年3月28日，该公司成立了Trio Petroleum Canada，Corp.，一家位于加拿大艾伯塔省的股份有限公司及其全资子公司（“Trio Canada”）。该公司首席执行官Robin Ross同时也是Trio Canada的首席执行官，并担任秘书/财务主管。该公司首席财务官Greg Overholtzer也是Trio Canada的首席财务官。Robin Ross还担任Trio Canada的独任董事。 南萨利纳斯项目收购 公司最初成立是为了从Trio LLC（以下简称“Trio LLC”）收购大约82.75%的工作权益（该权益后来在2023年4月增加到大约85.775%），涉及位于加利福尼亚州蒙特雷县的大型、大约9300英亩的南萨拉尼斯项目，并随后与Trio LLC管理团队的部分成员合作开发和运营这些资产。2021年9月，公司与Trio LLC签订了购销协议（以下简称“Trio LLC购销协议”），以30万美元现金、一张面值370万美元的无息应付票据和24.5万股公司面值为0.0001美元的普通股（当时占公司已发行股份总数的45%）换取南萨拉尼斯项目租赁、井和库存的购买比例。公司按照财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编码（“ASC”）805 –商业合并相关资产及其与资产报废义务（“ARO”）是根据支付的考虑因素的估计公平价值相对公允价值进行记录的。公司在南沙拉因斯项目中的净收入利益（即特许权使用费应用后的大约68.62%的股份），而Trio LLC则持有南沙拉因斯项目的大约3.8%的工作权益；公司和Trio LLC是各自独立且不同的公司。 在South Salinas项目中有两个连续的显著油气聚集区；第一个是位于项目北部的Humpback Area，第二个是位于项目南部的PresidentsArea（即“Presidents油田”）。截至2025年4月30日和2024年10月31日，在约9,300英亩的物业中，没有可归因于已证明的储备。自2024年3月恢复生产以来，South Salinas项目的HV-3A井或发现井一直在以一般有利的油水比生产石油，但目前处于闲置状态，等待评估增加井的日产量可行性。 额外收购-诺瓦科收购 截至2025年4月4日，公司与加拿大艾伯塔省的Trio Petroleum Canada, Corp.（以下简称“Trio Canada”）以及根据加拿大商业公司法成立的Novacor Exploration Ltd.（以下简称“Novacor”）签署了一份资产购买协议（以下简称“APA”）。Trio Canada是公司的全资子公司。根据APA规定的条款和条件，Trio Canada同意收购Novacor的与其石油和天然气业务相关的某些资产，包括位于加拿大Saskatchewan省Lloydminster重油区域的石油和天然气工作权益的某些合同、租赁和许可证（详见注释5和注释10以获取更多信息）。 新兴增长公司 公司是一家按照《证券法》第2(a)(19)节和2012年促进创业企业成长法（以下简称“ JOBS 法案”）的解释定义的“新兴成长公司”，因此它可以享受某些从其他非新兴成长公司适用的各种报告要求中免除的规定，包括但不限于，无需遵守《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)节的审计师证实要求、在其定期报告和委托书中减少关于高管薪酬的披露义务，以及无需进行非约束性咨询投票以通过高管薪酬和批准任何未经事先批准的“金色降落伞”支付。此外，《JOBS 法案》第102(b)(1)节规定新兴成长公司免于遵守新的或修订的财务会计准则，直到私人公司（即尚未进行证券法注册的公司） 声明有效或未在《交易所法案》下注册证券类别的公司必须遵守新的或修订后的财务会计准则。《工作机会法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴增长公司的要求，但任何此类退出选择都是不可撤销的。公司选择不退出该延长过渡期，这意味着当一项标准发布或修订，并且对于公共或私营公司有不同的应用日期时，作为一家新兴增长公司，公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用该新或修订的标准。这可能导致公司简并式合并财务报表与另一家既不是新兴增长公司也没有选择退出使用延长过渡期的公共公司的比较变得困难或不可能，因为会计标准可能存在潜在差异。 注意2——重要会计政策概要 基础合并 三友石油公司的合并财务报表包括TPET的账目以及我们的全资加拿大子公司三友加拿大的账目。在合并的财务报表中，所有重要的内部公司利润、亏损、交易和余额都已消除。 展示基础 随附的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”）编制的。截至2024年10月31日的资产负债表中的金额来源于该日期的经审计财务报表。截至2025年4月30日及2024年同期未审计的简明合并财务报表是根据U.S. GAAP和证券交易委员会（“SEC”）的临时报告规则编制的，应与公司于2025年2月27日向SEC提交的10-K/A表格年度报告中包含的经审计财务报表及注释一并阅读。管理层认为，为了公正地反映所呈报的财务状况和经营成果，对临时期间所必需的所有调整（除非另有说明，均为正常经常性调整），均已体现在本报告中。临时期间的经营成果并不一定是全年预期结果的指标。 使用估算 按照美国公认会计准则（U.S. GAAP）编制的简并式合并财务报表要求管理层对资产、负债、基于股权的交易以及截至简并式合并财务报表日期的或有资产和负债的披露做出估算和假设，影响报告期内收入和支出。 制定估计需要管理层行使重大判断。至少在合理程度上，管理层在制定估计时考虑的，关于截至财务报表日期存在的条件、情况或一系列情况的影响估计，可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。管理层需要作出的更重要的估计包括石油和天然气储备（如果分配）及其相关未来净现金流现值估计、石油和天然气资产的账面价值、应收账款、坏账费用、已确认风险义务以及基于股票交易的估值。因此，实际结果可能与这些估计有显著差异。 外币翻译。 公司记账货币为美元。公司加拿大子公司的功能货币为加拿大元（“CAD”），用于资产负债表账户（分别为0.7247和0.7177加元兑1美元，截止于2025年4月30日和2024年10月31日），而费用账户则以该期内的加权平均汇率折算（分别为截至2025年4月30日和2024年的三个月和截至2025年4月30日和2024年的六个月，折算汇率为0.7043和0.7370加元兑1美元，0.7039和0.7386加元兑1美元），权益账户则以历史汇率折算。产生的汇率调整项作为累积其他全面收益的组成部分体现在股东权益中。 综合收益是指除所有者投入或向所有者分配之外的所有来源对实体的净资产变动，包括上述描述的外币折算调整。在截至2025年4月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了34,846美元和34,846美元的其他综合收益，以及截至2024年4月30日的三个月和六个月内，由于外币折算调整而没有其他综合收益或损失。 外币交易产生的收益和损失，包括公司间交易，纳入运营结果。该公司在截至2025年4月30日和2024年的三个月和六个月期间，未确认任何外币交易收益或损失。这些金额在附带的简明合并经营和综合收益（亏损）表中归类于一般和行政费用。 现金及现金等价物 公司认为，在购买时，所有原始到期日不超过三个月的短期投资被视为现金等价物。截至2025年4月30日和2024年10月31日，公司没有 预付支出 预付费用主要由预付服务组成，这些服务将在十二个月内提供服务时计入费用。截至2025年4月30日和2024年10月31日，预付账户的余额分别为250,051美元和279,274美元。 应收贷款 贷款应收款按其未偿本金余额记录，扣除任何信贷损失准备。公司根据历史经验、当前经济状况和借款人的信用状况评估贷款应收款的回收能力。公司设立信贷损失准备以弥补预计损失；该准备金是根据历史损失经验、当前经济状况和具体借款人风险评估确定的。对准备金的调整通过损益表中的信贷损失准备进行记录。贷款应收款的利息收入采用实际利率法确认。当本金或利息回收不确定时，将贷款置于非累计状态。公司定期审查贷款应收款的减值情况。如果认为某项贷款无法收回，公司将记录信贷损失准备冲销。 债务发行成本 与公司债务发行相关的费用已作为债务的直接扣除并按相关债务的寿命摊销，作为利息费用的一部分。截至2025年4月30日和2024年10月31日，公司分别记录了43,330美元和259,903美元的债务发行成本。 石油天然气资产与勘探成本——成功努力 公司的项目处于勘探和/或早期生产阶段，公司从2024年4月30日结束的季度开始从其运营中产生收入。公司采用成功的努力法对原油和天然气资产进行会计核算。根据此方法，勘探成本，如勘探、地质和地球物理成本、延迟租金和勘探间接费用在发生时计入费用。如果一个勘探资产提供了证明未来储备可能开发的证据，则与该资产相关的钻井成本最初予以资本化，或暂缓，待确定是否有足够的商业储量可以通过钻井分配给该区域。在每个季度的末尾，管理层审查所有暂缓的勘探资产成本的状态，考虑持续进行的勘探活动；特别是，公司在其持续的勘探和评估工作方面是否取得了足够的进展。如果管理层认为未来的评估钻井或开发活动不太可能发生，则相关的勘探井成本计入费用。 在获得原油和/或天然气财产的矿产权益、钻探并装备勘探井以发现已确认储量、钻探并装备开发井的成本应计入资产负债表。未证实租赁权的获取成本在持有期间评估减值，并将其与成功的勘探活动相关的部分转移至已确认的原油和/或天然气财产。重要的未开发租赁权应基于公司的当前勘探计划分别进行减值评估，如果有减值迹