美国电池技术公司2025年季度报告

表格10-Q ☒ 1934年证券交易法第13节或第15(d)节规定的季度报告 请勾选是否注册者在过去12个月内（或根据S-T规章第405条[本章第232.405条]要求提交文件的时间段）通过电子方式提交了需要提交的所有互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在复选框中标记注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条中关于“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长型企业，请通过勾选表示，申报人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)款提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请用勾号标明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月12日，流通在外普通股的股数为91,886,412。 索引表10-Q第一部分 - 财务信息（未经审计）3 美国电池科技公司注释：关于精简合并财务报表（未经审计） 1. 组织与运营性质 美国电池技术公司（“公司”或“ABTC”）是一家在锂离子电池行业中从事关键电池材料综合业务的集成公司，致力于通过探索电池金属的新初级资源、开发并商业化提取这些电池金属的新技术以及商业化内部开发的锂离子电池回收集成工艺，来增加美国国内关键电池材料（如锂、镍、钴、锰）的生产。通过这种三管齐下的方法，公司旨在增加这些电池材料的国内生产，并确保这些材料到达生命周期结束时，其构成的单质电池金属以闭环方式返回国内制造供应链。 该公司于2011年10月6日在内华达州法律下注册成立，旨在获取矿产资源的权利，最终目标是成为一个矿产生产企业。我们运营历史有限，并在2024财年第四季度产生了初始收入。我们的主要办公地点位于内华达州里诺市华盛顿大道100号，100号办公室，邮编89503。 2. 流动性和持续经营 在截至2025年3月31日的九个月期间，公司亏损净额为3660万美元，用于经营活动的现金为2310万美元。截至2025年3月31日，公司现金余额为780万美元（其中280万美元可用，500万美元受限）和累计亏损2.499亿美元。 公司的持续经营取决于其运营产生的利润以及其获取债务或股权融资的能力。无法保证公司能够产生足够的利润，获得所需的融资，或在有利的条件下获得融资，这可能会限制其运营。任何融资活动都受市场条件影响。这些不确定性导致对其作为持续经营实体在未来12个月内维持经营的疑虑重大。这些简明综合财务报表未包括任何调整，以便在公司无法继续作为持续经营实体时，恢复和分类已记录资产金额以及负债的分类可能成为必要的。这些调整可能非常重大。 根据其当前的运营计划，除非公司从其设施运营中获得收入或筹集额外资本（债务或股权），否则公司可能无法维持其现有债券协议（第11号债券）下的财务条款。如果债券持有人不豁免此类条款违约，将导致违约事件，从而加速未偿还余额。如果公司通过公开或私募股权发行筹集额外资本，而不是通过债务或发行更多债券，现有股东的股权利益可能会被稀释。 3. 展示基础，重要会计政策摘要及最近会计公告概要 随附的合并财务报表是根据美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）编制的，适用于过渡期财务信息，并遵照10-Q表指南及美国证券交易委员会（“SEC”）S-X规章10-01的规定，与公司编制年度审计合并财务报表的同一基础。 美国电池科技公司 注释：关于精简合并财务报表（未经审计） 截至2025年3月31日的压缩合并资产负债表以及截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月和九个月压缩合并利润表、股东权益变动表和现金流量表未经审计，但包含公司认为对展示所列期间的财务状况、经营成果和现金流量公平表示所必需的所有调整，包括正常循环调整。截至2025年3月31日的九个月结果并不一定预示着截至2025年6月30日的年度结果或任何未来期间的预期结果。截至2024年6月30日的压缩合并资产负债表是根据经审计的财务报表编制的；然而，截至2025年3月31日的压缩合并财务报表并未包含美国通用会计准则（U.S. GAAP）要求的完整财务报表的所有信息和注释。随附的压缩合并财务报表应与截至2024年6月30日的经审计财务报表及该公司提交给美国证券交易委员会（SEC）的2024年6月30日财政年度10-K年报中的注释一起阅读（“2024财年10-K报表”）。公司的合并子公司包括其全资子公司锂矿石公司（原名锂矿石技术资源公司）和ABTC 2500秘鲁有限责任公司（原名水金属转移有限责任公司）。 随附的压缩合并中期财务报表包括公司及其子公司的账目。所有重要的内部公司余额和交易已在合并中消除。 公司对短期使用权经营租赁负债进行了重新分类，将其从应付账款和应计负债中移出，调整到资产负债表的相应部分。对前期金额的重新分类是为了符合当前期间的展示方式。 估算的使用 编制符合美国通用会计准则（US GAAP）的这些浓缩合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的申报金额，以及财务报表日期的或有资产和或有负债的披露，以及报告期内收入和支出的申报金额。公司定期评估与基于股票的薪酬公允价值、长期资产和受减值测试影响的无形资产的估值和可回收性，以及递延所得税资产估值准备相关的估计和假设。 现金及现金等价物 公司认为，购买时原始期限为三个月或以下的短期投资被视为现金等价物。截至2025年3月31日和2024年6月30日，公司没有现金等价物。 美国电池科技公司 注释：关于精简合并财务报表（未经审计） 收入确认 公司在其合同条款下，对向客户提供货物或服务的承诺履行后，才确认收入。几乎所有的这些承诺，即履行义务，包括向客户转让实体货物，如再生铁和非铁金属以及黑物质。这些履行义务在公司将商品的控制权转让给客户的时刻得以满足，在绝大多数情况下，这意味着商品的所有权和风险损失转移给了客户。商品的所有权和风险损失转让的时间由习惯条款或明确规定的合同条款决定。公司的多数销售额涉及将控制权转让给客户，因此，在将商品运送到客户目的地之前确认收入；例如，在将货物释放给承运人后。公司的账单和持有安排涉及在商品在公司场所与其他库存分离，并准备实际转移到客户控制之下时，将控制权转让给客户。在客户获得商品控制权之后的运输和处理活动被计入履行成本，而不是合同中的额外承诺。因此，在商品的控制权转让给客户时确认运输和处理费用（运费收入），而在相关收入确认时，将运费费用预提计入商品销售成本。 公司根据合同规定的销售价格和发货数量确认收入，扣除销售税，并对预估索赔和折扣进行调整。索赔在再生金属行业中是惯例，源于交付产品数量或质量的变化。如果索赔的解决超出了原估计，可能需要进行收入调整。截至2025年3月31日的九个月期间，与前期已履行的履约义务相关的收入调整并不重大。 商品销售成本 销售商品成本在截至2025年3月31日止的三个月内为370万美元，远高于相关收入的价值。销售商品成本高与回收设施固定资产的投入使用日期和折旧有关，这是基于时间的，并且与生产过程的最终确定有关。我们预计这些成本将继续上升，但当我们扩大生产规模并在过程中提高效率时，这些成本将作为收入的比例降低。 公允价值金融工具 公允价值是指，在测量日，市场参与者在有序交易中出售资产或转移负债所能收到的价格或需要支付的价格。公允价值是一个退出价格概念，它假设了愿意的市场参与者之间的有序交易，并且需要基于市场参与者在评估资产或负债时所使用的假设。现行会计准则建立了一个三级的公允价值层次结构，作为考虑这些假设和分类估值方法中使用的输入的基础。这一层次结构要求实体最大化使用可观察的输入，并最小化使用不可观察的输入。用于衡量公允价值的三种输入级别如下： 一级：在活跃市场上，报告实体在计量日可以评估的相同资产和负债的报价（未经调整）。 二级：包括在一级中的除报价以外的、对资产或负债直接或间接可观察到的输入。 第3级：对资产或负债不可观测的输入，包括公司关于数据市场参与者根据当前情况下可获得的最佳信息对资产或负债进行定价的假设。 该公司现金、应收账款、应收补助、预付费用和存款、应付账款和应计负债，以及应付票据的账面价值由于其短期到期，大致等于公允价值。 公司的公允价值计量包括对分割应付票据的衍生负债、独立看涨期权和转股选择权的评估，以及负债类别的权益关联合同，这两者都被归类为公允价值计量体系的第3级。截至2024年12月31日，公司将衍生负债和负债类别的权益关联合同从长期负债重新分类为权益。在2025年3月31日结束的三个月内，未发行任何衍生工具；因此，无需进行公允价值计量。详见注释6和11以获得进一步说明。 公司非经常性的公允价值计量包括截至2025年3月31日拟出售的资产估值。参阅第7项附注以获取有关公允价值的相关披露。 采用最新的会计准则 公司持续评估新的会计公告，以确定其适用性。当确定新的会计公告会影响公司的财务报告时，公司进行审查，以确定变化对其合并财务报表的影响，并确保有足够的控制措施来确保公司的合并财务报表正确反映这一变化。 在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号，即《改进报告分部披露》（主题280）。本ASU通过要求披露向首席运营决策者（“CODM”）定期提供的重大报告分部费用，并将其纳入每个分部利润或亏损的报告中，更新了报告分部披露的要求。本ASU还要求披露CODM的姓名和职位，以及CODM如何使用分部利润或亏损的报告中披露的指标来评估分部表现。 性能和资源分配决策。公司正在确定这项ASU对合并财务报表附注中包含的披露产生的影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023-09号会计准则更新》（ASU 2023-09），名为“收入税披露的改进”，主要更新了与税率调整和已支付所得税信息相关的收入税披露。该ASU还包括对收入税披露有效性的某些其他修改。本ASU中的修改自2024年12月15日之后的会计年度生效。对于尚未发布或尚未可供发布的一年报，允许提前采用。公司正在确定该ASU将对合并财务报表附注中的披露产生的影响。 美国电池科技公司 注释：关于精简合并财务报表（未经审计） 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU）2024-03，“利润表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：利润表费用的分解”。本更新的修订要求在财务报表的注释中披露关于某些成本和费用的特定信息。修订明确了哪些成本和费用应包含在销售成本和销售、一般及管理费用类别中，并需以定性描述方式披露未单独定量分解的金额。此外，修订还要求披露销售费用的总额以及实体对销售费用的定义。该更新将从2026年12月15日开始的年度期间和从2027年12月15日开始的期间报告中开始生效，允许提前采用。2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，以明确之前沟通的有效日期。对于公开业务实体，修订后的生效日期为从2026年12月15日开始的年度报告期间和从2027年12月15日开始的年度报告期间内的中期报告期间。允许提前采用。公司正在确定本ASU将对合并财务报表注释中的披露产生的影响。 4. 库存 该公司的锂离子电池回收业务库存由原材料（电池原料）和成品（如黑料和其他金属）组成。库存按平均成本或净可实现价值中较低者计价。库存的账面价值包括公司获取电池原料的成本以及产生的任何相关携带和处理费用。 5. 政府拨款及税收抵免奖励 应收补助代表在存在合理保证已满足补助条件但截至报告日期尚未收到相应资金的情况下发生的合格成本。由于从联邦政府的收款及时且预计将继续及时，尚未设立信贷损失准备。如果金额无法收回，将计入运营费用。截至2025年3月31日和2024年6月30日，应收补助分别为200万元和200万元。公司在发生合格成本期