sharps技术公司2025年季度报告

FORM 10-Q ☒按照1934年《证券交易法》第13条或15(d)条编制的季度报告 佣金文件编号 001-41355 锐普科技有限公司 请勾选表示注册人在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类文件的更短期间）是否已根据 S-T 规则第 405 条（本章 §232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果是一家新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法第13(a)节提供的任何新的或修订后的财务会计准则，请打勾☐。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月13日，注册人的普通股1,023,214股，面值每股0.0001美元，已发行且在外的股票。 SHARPS TECHNOLOGY, INC. 2025年6月30日及2024年止三个月和六个月的合并财务报表附注 注意1。业务描述 商业性质 锐普技术有限公司（“锐普”或“公司”）是一家医疗设备和药品包装公司，设计并获得了多种安全注射器的专利，其安全注射器设计方案于2025年第二季度由其产品的生产和分销而获得并开始商业化。 随附的合并财务报表包括Sharps Technology, Inc.及其全资子公司Safegard Medical (Hungary) KFT的账目，统称为“公司”。所有公司间交易和余额均已抵消。 该公司财年截至12月31日。 2022年4月13日，公司首次公开发行被视为有效，并于2022年4月14日开始交易。公司于2022年4月19日获得净收益142万美元（见注释8）。 注意2. 重要会计政策摘要 展示基础 随附的合并财务报表是公司根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）（“U.S.”）编制的，并以美元表示。 随附的合并财务报表是假设公司将持续经营而编制的。自成立以来，公司尚未产生任何经营现金流，但在2025年第二季度开始产生收入。截至2025年6月30日及其六个月内，公司经营现金支出为4,355,930美元，现金余额为8,322,192美元，这可能不足以资助公司未来十二个月的计划经营活动。这些因素对公司的持续经营能力提出了重大疑虑。公司的持续经营能力取决于其能否筹集到足够的资金来采购产品并继续将产品商业化为一项盈利业务。公司打算通过出售股权证券和/或从其他传统融资渠道获得额外资金，为其未来的发展和商业化活动以及营运资金需求提供资金，直到经营产生的资金足够满足营运资金需求为止。公司的财务报表不包括与已记录资产的回收性和分类，或如果公司无法持续经营，则可能必要的负债金额和分类相关的任何调整。 遵循美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表日资产和负债的报告金额以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设，并披露衍生负债。实际结果可能与这些估计存在差异。截至2025年6月30日，最重要的估计与存货备抵、衍生负债和基于股票的补偿有关。 现金及现金等价物 公司认为所有在购买日期具有六个月或更短原始或剩余期限的高度流动性投资均视为现金等价物。现金和现金等价物存放在不同的金融机构。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司分别有8,322,192美元和864,041美元，且在两个日期均无现金等价物。 SHARPS TECHNOLOGY, INC. 2025年6月30日及2024年止三个月和六个月的合并财务报表附注 注意2. 重要会计政策摘要（续） 信用风险集中度 潜在使公司面临信用风险集中的金融工具包括现金，这些现金存放在高信用质量的金融机构，有时超过联邦保险限额。迄今为止，公司尚未在其现金存款上遭受任何损失。 库存 公司按成本（平均成本）或可变现净值中较低者对存货进行计价。在制品和产成品存货包括材料、人工和制造费用。可变现净值是指在日常营业中估计的销售价格，减去合理可预测的完工、处置和运输成本。对于任何超龄或陈旧的存货，会设立准备金，或予以核销。截至2025年6月30日和2024年12月31日，存货包括原材料、组件和产成品。在截至2025年6月30日的三个月期间，为应对近期市场因素（包括近期全球关税评估）的负面影响，设立了金额为730,086美元的准备金。 公允价值计量 ASC 820《公允价值计量和列报》要求实体在计量公允价值时，最大限度地使用可观察输入，并尽量减少使用不可观察输入。ASC 820根据用于衡量公允价值的输入所伴随的独立、客观证据的水平，建立了一个公允价值层级。一项金融工具在公允价值层级中的分类，是基于对公允价值计量具有显著性的最低输入水平。ASC 820将输入优先分为三个层级，这些层级可用于衡量公允价值。 公司部分未行权认股权证以期权交易价格或使用布莱克-斯科尔斯模型的公允价值在报告期内按期重估，这可能导致报告期内经营业绩波动。 一级 第一级适用于在活跃市场上存在相同资产或负债的报价的资产或负债。评估基于在活跃市场上易于获得且定期获得的报价，并且不涉及重大程度的判断。 二级 二级适用于存在除一级可观察输入之外的其他可观察输入的资产或负债，例如活跃市场中的类似资产或负债的报价价格；交易量不足或交易不频繁的市场（非活跃市场）中相同资产或负债的报价价格；或者模型得出的估值，其中重要输入是可观察的，或主要来自可观察的市场数据，或可由可观察的市场数据证实。 与级别1工具相比，级别2工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具与定价中的工具最相似，需要管理层根据票面利率、到期日、发行人信用评级和工具类型识别一组类似的证券，并主观地选择被认为与被定价证券最相似的单个证券或多个证券；以及确定市场是否被视为活跃需要管理层的判断。 3级 Level 3 应用于资产或负债，其估值方法存在不可观察的输入，这些输入对资产或负债的公允价值计量具有重要意义。对 Level 3 仪器的确定需要最多的管理层判断和主观性。 SHARPS TECHNOLOGY, INC. 2025年6月30日及2024年止三个月和六个月的合并财务报表附注 注意2. 重要会计政策摘要（续） 固定资产 固定资产按成本计价。维护和修理支出在实际发生时计入运营。公司固定资产包括土地、建筑物、机器设备、模具、计算机系统和网站。折旧采用直线法计算，自资产按管理层预期的方式开始运营之日起，在下列使用年限内：建筑物– 20年，机器设备 – 3-10年，计算机系统和网站 – 3年。模具的预期寿命基于预计模具能力可生产的零件数量或5年中的较短者。 长期资产减值 长期资产每年进行减值测试，或在事件或环境变化表明资产账面价值可能无法收回时进行。可收回性通过与资产组的账面价值与资产预期产生的未来净未折现现金流进行比较来衡量。如果认为这些资产存在减值，应确认的减值金额为资产账面价值超过资产产生的预计折现未来净现金流的部分。 已购识别无形资产 公司确认的无形资产按其估计使用寿命5年，采用直线法进行摊销。公司根据实际情况判断使用寿命是否短于原估计或资产账面价值可能无法收回，对有限寿命无形资产的回收能力进行判断。若存在此类情况，公司通过比较相关资产或资产组剩余使用寿命的预计未折现净现金流量与其各自账面价值，评估其回收能力。若发生减值，则基于资产账面价值与其公允价值之间的差额。如果使用寿命短于原估计，公司将 加速摊销率并按新的较短期限摊销剩余的账面价值。公司每年评估有限寿命无形资产的账面价值，当该等资产的账面价值超过其估计公允价值时，将确认减值损失。 基于库存的补偿费用 公司根据授予日的估计公允价值来衡量其授予员工的股权-based奖励。对于股权期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。对于限制性股票奖励，估计公允价值通常为授予日的标的股票的公允市场价格。股权-based补偿费用在必要的服务期间内确认，并基于最终预期将归属的股权-based支付奖励的价值。公司在股权-based奖励发生时，以预期方式确认其没收。 向非雇员授予的、作为获得服务的对价的股票为基础的补偿费用，在完成日的公允价值计量，以收到的对价的公允价值或发行的权益工具的公允价值为准，以能够更可靠地计量为准。 SHARPS TECHNOLOGY, INC. 2025年6月30日及2024年止三个月和六个月的合并财务报表附注 注意2. 重要会计政策摘要（续） 衍生工具 公司根据认股权证的具体条款和适用的权威指南，依据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC 480”）、区分负债与权益（“ASC 480”）以及ASC 815，衍生工具与套期保值（“ASC 815”）将认股权证归类为权益类或负债类工具。该评估考虑认股权证是否根据ASC 480构成独立金融工具、是否符合ASC 480定义的负债，并满足ASC 815关于权益分类的所有要求，包括认股权证是否与公司自身股票挂钩，以及认股权证的持有人是否可能在公司无法控制的情形下需要净现金结算，以及其他权益分类条件。该评估需要运用专业判断，在认股权证发行时和认股权证存续期间每个后续季度期末进行。 在其发行日期及截至2025年6月30日，某些看涨期权（见注释8和10）根据上述看涨期权的条款，未满足ASC 815-40对股权分类的所有要求，因此按负债进行会计处理。由此产生的看涨期权负债在每个资产负债表日直至行权或到期前进行重新计量，公允价值的任何变动在公司的合并经营报表中予以确认。 外币折算/交易 公司已确定其境外子公司的功能货币是当地货币。对于财务报告目的，以外国货币计价的资产和负债按当前汇率进行转换，损益表按加权平均汇率进行转换。由此产生的转换收益和损失作为股东权益的一个单独组成部分，计入累积其他综合收益或损失。由于以外币计价的交易产生的收益或损失，在合并运营报表中记录为外汇收益和损失。 综合收益（亏损）包括公司合并净利润（亏损）以及与其子公司相关的汇兑调整额。计入综合收益（亏损）中的汇兑调整额因公司于2025年6月30日和2024年12月31日均有全额估值准备而不产生税务影响。累计其他综合收益（亏损）是股东权益的一个独立组成部分，由累计汇兑调整额构成。 基本每股收益和稀释每股收益 公司按照美国会计准则第260号《每股收益》的规定计算每股净收益（损失）。美国会计准则第260号要求在合并经营报表中列示基本每股收益和稀释每股收益。基本每股收益是通过将归属于普通股股东的净收益（损失）（分子）除以该期间内发行在外的加权平均股份数（分母）计算的。2024年3月的基本每股收益包括407份已预先资助的认股权证（已作反向影响）（见注释8）。稀释每股收益使用库存股法对所有期间内发行的稀释性潜在普通股产生效果，并使用若转换法对可转换优先股产生效果。在计算稀释每股收益时，使用期间平均股价来确定假设从行使股票期权或认股权证中购买的股份数。如果稀释性潜在股份的影响具有反稀释效果，则稀释每股收益将排除所有稀释性潜在股份。截至2025年6月30日，有418,953份股票期权和认股权证可能在未来稀释基本每股收益，但由于将其纳入计算将对该期间列报产生反稀释效果，因此这些股票期权和认股权证未包含在稀释每股收益的计算中。 SHARPS TECHNOLOGY, INC. 2025年6月30日及2024年止三个月和六个月的合并财务报表附注 注意2. 重要会计政策摘要（续） 收入 公司通过销售一次性注射器产品或作为客户产品的包装组件来产生收入。如果适用，收入按扣除销售税后的净额记录。当满足所有以下条件时，公司认为收入已实现：公司已与客户签订合同，该合同创造了可执行的权利和义务，承诺的产品已确定，交易价格可确定，且公司已将承诺项的控制权转移给客户。履约义务是指合同中