美国 Core Scientific Inc 上市招股说明书（2025年3月13日版）

科瑞科学公司于2025年3月13日发布招股说明书补充文件，更新并补充了2024年5月3日的招股说明书，该说明书构成其根据修订的S-1表格提交的注册声明（注册号333-278676）的一部分。补充文件包含公司于2025年3月13日提交给美国证券交易委员会的现行报告8-K中的信息。

核心内容：

1. 增发股份：涉及Tospring Technology Limited（Bitmain）及持有旧可转换债券的股东（AHG售股股东）对本公司普通股的转售，包括至多107,351,430股Bitmain股份和至多60,608股OGE结算股份。
2. 股份来源：股份来源于2023年9月5日与Bitmain签订的资产购买协议以及2024年1月24日破产法院下达的命令。
3. 证券上市：公司普通股（代码“CORZ”）、第一笔可转换债券（代码“CORZW”）和第二笔可转换债券（代码“CORZZ”）均在纳斯达克全球精选市场上市，截至2025年3月12日的最后报告销售价格分别为8.95美元、4.32美元和8.91美元。
4. 会计师事务所变更：董事会批准任命毕马威会计师事务所（KPMG）为公司新的独立注册公众会计师事务所，自2025年3月12日起生效。马库姆会计师事务所（Marcum）被免去职务，其此前对公司2024年和2023年的财务报表审计报告不包含不利意见或意见免责声明。
5. 内部控制缺陷：公司2024年经营年份中，财务报告内部控制存在重大缺陷，包括变更管理控制设计不当和实施不足、用户访问控制设计不当和实施不足，以及财务报告内部控制不力。
6. 新兴成长公司认定：公司选择不使用根据《交易所法案》第13(a)条提供的任何新修订的财务会计标准的延长过渡期，且在2024年和2023年未就会计原则的适用、会计估计的变更或财务报表披露的修改咨询KPMG。

关键数据：

• 普通股最后报告销售价格：8.95美元
• 第一笔可转换债券最后报告销售价格：4.32美元
• 第二笔可转换债券最后报告销售价格：8.91美元
• 新独立注册公众会计师事务所：毕马威会计师事务所（KPMG）

结论： 公司通过补充招股说明书更新了相关财务和运营信息，并完成了会计师事务所的变更。尽管财务报告内部控制存在缺陷，但公司已采取行动解决这些问题，并继续符合新兴成长公司的认定标准。