金融机构的可持续性风险雷达

可持续性风险雷达 | 金融机构 | 投资银行

概述趋势和近期发展

• 可持续性进展：近年来可持续性发展迅速，但经济体面临增长疲软和债务负担，美国ESG政策出现政治化趋势，新联邦政府领导政策撤退。
• 投资者需求：投资者对可持续性和气候相关信息的需求持续增长，企业披露信息意愿增强，欧盟法规运作计划面临放宽压力。
• 转型金融：关注推动经济高排放领域向可持续性转型，金融行业对净零承诺持续强劲，转型规划使用显著变化。
• 投资银行压力：面临支持可持续金融和负责任企业实践的日益增长的商业和竞争压力，市场和投资者期望改变企业运营方式。
• 诉讼和执法风险：银行面临可持续发展披露和报告的诉讼风险，如声明误导或不完整，防范绿色洗牌赔偿责任是主要关注点。

可持续性风险指数概要

• 风险特征：可持续性治理、可持续债务和股权、企业社会责任实践、责任投资、可持续性法规、可持续金融和贷款。
• 风险评级：可持续性治理（高）、可持续债务和股权（中等偏高）、企业社会责任实践（高）、责任投资（中等偏高）、可持续性法规（高）、可持续金融和贷款（高）。

可持续性框架

• 可持续性法规：涉及披露标准、指标和透明度、可持续评级风险、治理风险、非财务报告/企业披露风险等。
• 可持续金融和贷款：包括可持续贷款、与可持续发展挂钩的贷款、过渡性融资、绿色、社会和可持续债券等。
• 责任投资：将环境、社会和治理标准纳入金融决策流程，遵循联合国负责任银行原则等框架。

近期趋势与发展

• 可持续性治理：领导层意愿需得到业务运营的稳健措施支持，不良行为可能引发监管调查和诉讼。
• 报告标准、指标和透明度：绿色债券标准、可持续性评级风险、绿色洗白风险等。
• 可持续债务与股权：绿色债券市场趋于成熟，绿色股权认定兴趣增长，清洁能源转型投资持续增长。
• 可持续金融和贷款：可持续贷款面临挑战，监管机构期望银行应对气候风险挑战。
• 市场信誉：可持续性实践存在感知上的失败可能损害声誉，需保持透明度和道德行为。
• 股东、非政府组织和政治压力：非政府组织和积极股东呼吁发布减少对化石燃料资产暴露的目标，美国ESG政策与受托管理资产责任相兼容问题日益政治化。
• 执法和监管风险：高级管理人员职责明确，监管机构关注银行可持续性问题执行及相关诉讼。
• 多元数据与目标：收集和报告多样性数据需遵守数据隐私法，不当行为指控增加，推动加强心理安全感文化。
• 反ESG/反垄断诉讼：针对可持续性问题的诉讼和监管行动可能性增加，银行面临潜在垄断诉讼风险。
• 绿色漂白诉讼与执法：可持续性相关诉讼日益成为风险，监管机构和非政府组织提出更多关于绿色洗牌和尽职调查失败的诉讼。

金融机构的可持续性

• 贝克·麦坚时解决方案：提供针对复杂挑战的综合性解决方案，涵盖可持续性治理、可持续金融和贷款、责任投资等领域。