集海資源：2024年第三季度報告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 PERSISTENCERESOURCESGROUPLTD 集海资源集团有限公司 （于开曼群岛注册成立的有限公司） （股份代号：2489） 2024年第三季度报告 集海资源集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2024年9月30日止九个月（“报告期间”）之未经审核业绩（“第三季度报告”）。本公告乃根据香港联合交易所有限公司证券上 市规则第13.09条及香港法例第571章证券及期货条例第XIVA部项下内幕消息条文作出。 第三季度报告未经审核。本公司审核委员会已审阅本集团截至2024年9月30日止九个月之业绩。 综合损益及其他全面收益表 附注 2024年 人民币千元 （未经审核） 2023年 人民币千元 （未经审核） 收入 364,905 283,667 销售成本 (173,295) (151,659) 毛利 191,610 132,008 其他收入及收益 15,275 7,441 行政开支 (30,744) (25,489) 融资成本 (2,020) (2,437) 其他开支 (1,740) – 除税前溢利 172,381 111,523 所得税开支 (54,386) (36,838) 期内溢利 117,995 74,685 以下人士应占：母公司拥有人 85,572 53,109 非控股权益 32,423 21,576 117,995 74,685 截至9月30日止九个月 截至9月30日止九个月 2024年2023年 附注人民币千元人民币千元 （未经审核）（未经审核） 其他全面收益 其后期间可能重新分类至损益的其他全面亏损： 换算附属公司财务报表的汇兑差额1,9231,042 1,9231,042 其后期间可能不会重新分类至损益的其他全面收益： 换算本公司财务报表的汇兑差额–– 期内其他全面收益，扣除税项1,9231,042 期内全面收益总额119,91875,727 以下人士应占： 母公司拥有人87,49554,151 非控股权益32,42321,576 119,91875,727 母公司普通股权持有人应占每股盈利（经重列）基本及摊薄人民币0.043元人民币0.035元 综合财务状况表 2024年 2023年 9月30日 人民币千元 12月31日 人民币千元 （未经审核） （经审核） 非流动资产物业、厂房及设备 349,547 342,520 使用权资产 105,749 110,885 无形资产 112,244 117,843 递延税项资产 7,852 6,727 其他长期资产 4,260 3,732 非流动资产总额 579,652 581,707 流动资产存货 16,793 21,821 预付款项、其他应收款项及其他资产 9,041 7,901 受限制及抵押存款 20,905 19,232 现金及现金等价物 601,138 586,840 其他长期资产的即期部分 400 400 流动资产总额 648,277 636,194 流动负债贸易应付款项 11,980 10,273 其他应付款项及应计费用 23,865 29,055 递延收入 43 170 计息银行及其他借款 – 30,000 应付税项 97,071 99,914 拨备 1,305 1,305 其他长期负债的即期部分 7,369 7,369 流动负债总额 141,633 178,086 流动资产净额 506,644 458,108 资产总额减流动负债 1,086,296 1,039,815 2024年 2023年 9月30日 人民币千元 12月31日 人民币千元 （未经审核） （经审核） 非流动负债拨备 25,577 25,091 其他长期负债 23,827 23,878 递延税项负债 14,666 14,911 非流动负债总额 64,070 63,880 净资产 1,022,226 975,935 权益母公司拥有人应占权益股本 18,172 18,172 储备 843,484 809,616 861,656 827,788 非控股权益 160,570 148,147 权益总额 1,022,226 975,935 经营活动所得现金流量 2024年 人民币千元 （未经审核） 2023年 人民币千元 （未经审核） 除税前溢利 172,381 111,523 以下各项的调整：融资成本 2,020 2,437 物业、厂房及设备项目折旧 31,673 23,779 使用权资产折旧 7,744 6,716 无形资产摊销 5,599 5,799 出售物业、厂房及设备项目的亏损 – 1,097 219,417 151,351 存货减少 5,028 4,314 预付款项、其他应收款项及其他资产增加 (1,140) (1,400) 贸易应付款项增加 1,707 7,286 受限制及抵押银行存款增加 (1,673) (1,628) 其他应付款项及应计费用减少 (1,116) (14,408) 拨备增加 – 517 经营所得现金 222,223 146,032 已付税项 (58,599) (13,123) 经营活动所得现金流量净额 163,624 132,909 投资活动所得现金流量预付贷款予第三方 – 3,238 购买物业、厂房及设备项目 (42,463) (47,427) 出售物业、厂房及设备所得款项 – 59 添置无形资产 (471) – 添置使用权资产 (2,608) – 投资活动所用现金流量净额 (45,542) (44,130) 综合现金流量表 截至9月30日止九个月 2024年 2023年 人民币千元 （未经审核） 人民币千元 （未经审核） 融资活动所得现金流量支付上市开支 (936) – 偿还关联方垫款 – (219) 偿还其他长期负债 (331) (503) 已付利息 (813) (1,501) 已付股息 (53,627) – 已付非控股权益股息 (30,000) – 非控股股东注资 10,000 – 偿还银行贷款 (30,000) – 融资活动所用现金流量净额 (105,707) (2,223) 现金及现金等价物增加净额 12,375 85,556 报告期初现金及现金等价物 586,840 282,187 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,923 1,042 报告期末现金及现金等价物 601,138 369,785 现金及现金等价物的结余分析现金及现金等价物 601,138 369,785 综合财务状况表及现金流量表列账之 现金及现金等价物 601,138 369,785 截至9月30日止九个月 财务报表附注 截至2024年9月30日止九个月 1.公司及集团资料 集海资源集团有限公司（“本公司”）为于开曼群岛注册成立的有限公司。本公司的注册办事处地址为POBox309,UglandHouse,GrandCayman,KY1-1104,CaymanIslands。 本公司为一家投资控股公司。于年内，本集团现时旗下附属公司于中华人民共和国（“中国”）从事金锭的开采、加工及销售。 董事认为，本公司之控股公司为MajesticGoldCorp.，MajesticGoldCorp.于加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立。 有关附属公司之资料 本公司附属公司之详情如下： 注册成立╱注册地点及日期 名称附注以及营业地点注册股本的面值 本公司应占股权 百分比主要业务 直接持有： MajesticYantaiGoldLtd.*(1)英属维尔京群岛╱ 2004年7月1日PRGResHolding1Ltd.*(1)英属维尔京群岛╱2024 年1月15日 PRGResHolding2Ltd.*(1)英属维尔京群岛╱2024 年1月15日 50,000美元100%投资控股 50,000美元100%投资控股 50,000美元100%投资控股 间接持有： 烟台中嘉矿业有限公司 （“烟台中嘉”）** (2)中国╱中国大陆╱ 2005年3月17日 人民币228,705,500元75%黄金开采、 加工及销售 PRGResHK1Limited**(2)香港╱2024年1月29日1港元100%投资控股 PRGResHK2Limited**(2)香港╱2024年1月29日1港元100%投资控股 (1)*该公司为本公司的全资附属公司。 (2)**该公司为本公司间接拥有的附属公司。 于中国注册的附属公司的英文名称为本公司管理层尽最大努力翻译该公司的中文名称所作出，因为该公司并无正式的英文名称。 2.会计政策 2.1编制基准 该等财务报表已按照国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布之国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）（包括所有国际财务报告准则、国际会计准则（“国际会计准则”）及诠释）及香港公司条例的披露规定编制。该等财务报表采用历史成本惯例编制，惟按公平值计入损益的金融资产按公平值计量除外。该等财务报表乃以人民币（“人民币”）呈列，除非另有说明，否则所有金额均四舍五入至最接近的千位整数。 由于该等未经审核综合财务报表不包括国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）就年度财务报表所要求的所有披露内容，因此应与本公司截至2023年12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读。 综合基准 综合财务报表包括本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至2024年9月30日止九个月的财务报表。附属公司即由本公司直接或间接控制的实体，包括结构性实体。若本集团可藉对被投资方的参与而获得或有权获得浮动回报，则说明本集团对该被投资方具有控制权，且有能力通过其对被投资方的权力（即向本集团给予当前能力指示被投资方有关活动的现有权利）而影响有关回报。 于一般情况下均存在多数投票权形成控制权之推定。倘本公司并无拥有投资对象过半数表决权或类似权利，则于评估其是否对投资对象拥有权力时，本集团会考虑一切相关事实及情况，包括： (a)与投资对象其他表决权持有者的合约安排； (b)其他合约安排所产生的权利；及 (c)本集团的表决权及潜在表决权。 附属公司的财务报表乃按与本公司相同的报告期间采用一致的会计政策编制。附属公司的业绩自本集团获得控制权当日起综合入账，并于该控制权终止日期前持续综合入账。 损益及其他全面收益的各组成部分归属于本集团母公司的拥有人及非控股权益，即使此会导致非控股权益的结余为负数。所有集团内公司间资产及负债、权益、收益、开支及本集团各成员公司间交易的有关现金流量于综合入账时全数抵销。 倘事实及情况显示上文所述三项控制因素的一项或多项出现变化，本集团会重新评估其是否控制投资对象。倘附属公司的拥有权权益变动不会导致失去控制权，则以权益交易入账。 倘本集团失去附属公司的控制权，则会于损益内终止确认相关资产（包括商誉）、负债、任何非控股权益及汇兑波动储备；并确认任何保留投资的公平值及所产生的任何盈余或亏绌。本集团分占先前已于其他全面收益确认的组成部分乃重新分类至损益或留存溢利（如适用），基准与本集团直接出售有关资产或负债所须使用的基准相同。 2.2会计政策及披露之变动 本集团已就本年度之财务报表首次采纳以下新订及经修订之国际财务报告准则。国际财务报告准则第16号修订本售后回租的租赁负债 国际会计准则第1号修订本流动或非流动负债的分类（“2020年修订本”） 国际会计准则第1号修订本具有契约的非流动负债（“2022年修订本”） 国际会计准则第7号及国际财务报告准则第7号修订本 供应商融资安排 适用于本集团之新订及经修订国际财务报告准则之性质及影响描述如下： (a)国际财务报告准则第16号修订本订明计量售后回租交易产生的租赁负债所用的卖