公司透明度法案

业务实体和信托的报告要点 重要更新：请注意，美国德克萨斯东区地方法院于2024年12月3日发布了初步禁令，该禁令在全国范围内有效地禁止了企业透明度法案（Corporate Transparency Act，CTA）。威廉布莱尔目前正在进行对该法院行动及其影响的评估。如有疑问，我们强烈建议您与法律顾问进一步讨论。 所有权方面，法律规定某些实体必须向金融犯罪执法网络（FinCEN，美国财政部的一个机构）报告其受益所有者的信息。FinCEN 的集中数据库旨在防止使用空壳公司和其他透明度较低的商业结构进行非法活动。 您是否为一家注册实体（如公司、合伙企业或LLC）的所有者，或是一家由信托或受益人拥有的此类实体的受托人？如果是，根据《 CORPORATE TRANSPARENCY ACT （CTA）》，您可能需要履行报告义务。 受备案要求约束的实体 根据《商品交易法》（Commodities Trading Act, CTA），“报告公司”被定义为任何由州或部落当局登记文件创建的公司、有限责任公司（LLC）或其他类似实体。CTA的报告要求适用于在美国注册进行业务的国内外实体。然而，有多个豁免情况，包括： 《2021年1月1日实施的CTA是一项旨在遏制非法活动，如洗钱、恐怖融资和逃税的联邦法律。通过要求披露受益所有权信息，该法旨在增强企业部门的透明度和责任性。 - 具有联邦政府许可的特定类型的企业。- 某些小型企业或个体经营者。- 仅进行小额交易的实体。- 在特定时间段内不满足报告要求条件的实体。请注意，具体豁免条件可能因法律变更和不同州或部落的法规而有所不同，建议咨询专业法律顾问以获取最新的合规信息。• 大型运营公司，员工超过20人且营业收入或销售额超过500万美元。 • 某些受监管的实体，如银行、信用合作社和保险公司。 • 公开发行公司及其子公司。 • 免税实体，包括非营利组织和慈善机构。 本文提供了关于商品交易顾问（CTA）目的的概述，涉及需提交报告的实体、合规截止日期，以及企业主遵守该法律的实际步骤。请注意，威廉布莱尔不提供法律建议；建议您与法律顾问讨论您的合规要求。 CTA将受益所有人定义为直接或间接持有公司重大所有权利益的个人。这包括对公司的决策或运营具有重大影响力的个人、持有公司至少25%股份的人，或对公司股权具有类似控制权的人。 公司透明度法案的目的 CTA 的主要目标是通过提高公司的透明度来预防和打击非法活动 私人财富管理williamblair. com 合规截止日期 不遵守 CTA 可能会导致大量罚款和法律后果。 CTA的报告要求自2024年1月1日起生效。在2024年1月1日之前已存在的公司必须在2025年1月1日之前提交其初始报告。然而，成立于2024年的新公司或注册的公司在成立或注册后的90天内需提交报告。从通知或公开宣布成立之日起，2025年1月1日或之后成立的业务将有30天的时间向FinCEN提交首次报告。值得注意的是，任何报告信息的变更都必须在30天内进行更新。 受托人和信托保护者的报告要求 信托持有报告公司所有权利益的信托机构也受CTA约束。如果信托机构符合特定条件，信托受托人、信托保护人和受益人可能需要被报告为实际受益所有人。具体而言，如果受托人对信托资产拥有实质控制权，或信托持有至少25%的报告公司股份，受托人必须被报告。同样，如果受益人有权提取资产或从信托中获得收入，他们也可能需要被报告。 企业主如何遵守 为了遵守CTA的规定，企业主必须向FinCEN提交受益所有权信息（BOI）报告。该报告必须包括每位受益所有者的所有以下详细信息： 违规处罚 不合规可能导致高额罚款甚至可能入狱。未能报告其受益所有人所需信息的实体将面临每日最高500美元的罚款，直至违规行为得到纠正。若发现不合规为故意行为或基于欺诈意图，则可能面临刑事处罚，包括最高1万美元的罚款和最长两年的监禁。 1. 完整的法定姓名。2. 出生日期。3. 居住地址或商业地址。4. 有效的身份证明文件（例如，护照、驾驶执照）上的唯一标识号码。 企业主还应确保有系统及时跟踪和更新受益所有权的任何变动。BOI地址、姓名因婚姻或离婚发生变化，甚至驾照变更都可能要求在30天内向FinCEN进行更新。您的法律顾问可以协助您理解《爱国者法案》的复杂性，并避免因不合规而可能产生的罚款。 Conclusion CORPORATE 透明度法案代表了向更大程度的公司透明度和问责制转变。通过了解《 CORPORATE 透明度法案》的目的、确定哪些实体受其要求约束，并遵守合规期限，企业所有者可以确保满足其法律义务。此外，遗产规划师必须考虑《 CORPORATE 透明度法案》对家庭有限合伙企业、LLC及其他类似工具的影响，以避免潜在的风险。保持信息更新并采取主动措施是应对《 CORPORATE透明度法案》复杂性并维持合规性的关键。 对家庭有限合伙企业、有限责任公司和遗产规划工具的影响 家庭有限合伙（FLPs）、有限责任公司（LLCs）及其他estate planning工具常被用于管理和转移财富。尽管这些实体通常用于避税和隐私保护，但如果它们符合报告公司的定义，则仍需遵守CTA的报告要求。这意味着这些实体的实际受益所有权信息必须向FinCEN披露。 有关更多信息 ， 请咨询您的法律顾问。 小型企业合规性指南 为了estate规划目的，识别所有受益所有人至关重要，这可能包括持有重大所有权利益或控制权的家庭成员。 2024 年 12 月 本信息仅用于信息和教育目的，无意提供，也不应依赖于会计、法律、税务或投资方面的指导。请咨询您的税务顾问和/或法律顾问以了解您的具体情况。本文件中的事实性陈述源自我们相信可靠的数据来源。可靠，但此类声明不包含任何关于准确性、完整性的表示或其他任何表示。除非另有说明，表达的意见均为我们自己的观点。如有更改 ， 恕不另行通知。