知行集团控股2024/2025 中期报告

LED UnityGroupHoldingsInternationalLimited 知行集团控股国际有限公司 (incorporatedintheCaymanIslandswithlimitedliability) (于开曼群岛注册成立的有限公司)StockCode股份代号:1539 2024/25 InterimReport中期报告 目录 2公司资料 4财务摘要 6管理层讨论及分析 17企业管治 24未经审核简明综合全面收益表 26未经审核简明综合财务状况表 28未经审核简明综合权益变动表 29未经审核简明综合现金流量表 31未经审核简明综合财务报表附注 资料 公司 （于二零二四年十二月十三日） 董事 执行董事 黄文辉先生（主席兼行政总裁） 非执行董事 曾思维先生蔡欣欣女士 独立非执行董事 钟管因先生张翼雄先生黄子鑍博士唐伟伦先生 董事会委员会 （主席） 审核委员会 钟管因先生张翼雄先生黄子鑍博士 （主席） 薪酬委员会 张翼雄先生钟管因先生黄子鑍博士 提名委员会 唐伟伦先生（联席主席） 黄子鑍博士（联席主席）钟管因先生 张翼雄先生 公司秘书 黄浩钧先生 授权代表 黄文辉先生黄浩钧先生 开曼群岛注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港湾仔 告士打道178号华懋世纪广场15楼 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 资料 公司 （于二零二四年十二月十三日） 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号远东金融中心17楼 香港法律顾问 赵不渝马国强律师事务所香港 康乐广场1号怡和大厦40楼 核数师 北京兴华鼎丰会计师事务所有限公司香港 观塘 骏业街46号 GR8创新科技中心1楼 主要往来银行 MalayanBankingBerhad14thFloor,MenaraMaybank,100JalanTunPerak, 50050KualaLumpur, Malaysia 星展银行（香港）有限公司香港 中环 皇后大道中99号中环中心16楼 中国银行（香港）有限公司香港 中环花园道1号中银大厦 股份代号 1539（在香港联合交易所（“联交所”）主板上市） 公司网站 unitygroup.eco 投资者查询热线 电话：(852)21218033 投资者查询电邮地址 info@unitygroup.eco 财摘务要 二零二四年 （千港元 未经审核） 二零二三年 （千港元未经审核 （经重列） 收入 节能系统租赁服务节能产品贸易咨询服务 21,78454,272– 15,18616,9098,102 毛利EBITDA（附注1）EBIT（附注1） 76,05638,81432,64931,264 40,19726,82722,77521,449 期内溢利基本（港仙）摊薄（港仙） 24,9840.590.59 17,2570.620.60 非香港财务报告准则计量—期内经调整溢利（不包括重大非经常性项目）（附注2）基本（港仙）摊薄（港仙） 0.580.58 0.770.75 截至九月三十日止六个月 ） 于二零二四年九月三十日 （千港元 未经审核） 于二零二四年三月三十一日 千港元（经审核） 资产总值 521,388 468,382 负债总额 155,348 154,272 资产净值 366,040 314,110 附注1：EBITDA指扣除利息开支及其他融资成本、税项以及折旧前的盈利。EBIT指扣除利息开支及其他融资成本以及税项前的盈利。 附注2：有关金额按照本集团管理层所界定的扣除若干重大非经常性项目后的经调整溢利╱（亏损）计算，有关详情可参阅本报告第9页。期内经调整溢利╱（亏损）（扣除非经常性项目）并非香港财务报告准则项下的计量指标。 摘财务要 —本集团收入由截至二零二三年九月三十日止六个月的约40.2百万港元增加89.3%至截至二零二四年九月三十日止六个月的约76.1百万港元。 —本集团毛利由截至二零二三年九月三十日止六个月的26.8百万港元增加44.8%至截至二零二四年九月三十日止六个月的约38.8百万港元。 —本集团溢利于六个月期间有所增加，由截至二零二三年九月三十日止六个月的约17.3百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约25.0百万港元。 —本集团扣除重大非经常性项目后的经调整溢利由截至二零二三年九月三十日止六个月的约21.5百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约24.5百万港元。 —截至二零二三年九月三十日止六个月之每股基本及摊薄盈利分别约为0.62港仙及0.60港仙，而截至二零二四年九月三十日止六个月之每股基本及摊薄盈利均约为0.59港仙。 —截至二零二三年九月三十日止六个月之经调整每股基本及摊薄盈利分别约为0.77港仙及0.75港仙，而截至二零二四年九月三十日止六个月之经调整每股基本及摊薄盈利均约为0.58港仙。 管讨理论层及分析 财务回顾 收入及毛利 本集团截至二零二四年九月三十日止六个月的总收入约为76.1百万港元，较截至二零二三年九月三十日止六个月的约40.2百万港元增加约89.3%。 收入分析列示如下： 附注 二零二四年 （千港元 未经审核） 二零二三年 （千港元未经审核 节能系统及产品租赁服务 马来西亚项目(a)其他 20,359 13,473 节能产品贸易(b) 1,425 1,713 咨询服务收入(c) 54,272 16,909 – 8,102 76,056 40,197 截至九月三十日止六个月 ） 附注： (a)此处指于马来西亚开展的“黑暗中的光”项目（“马来西亚项目”），帮助当地的公寓解决照明问题，同时实现能源效率。马来西亚项目受到了客 户的诸多赞赏及当地政府的支持。马来西亚项目在马来西亚雪兰莪（合共拥有约 截至二零二四年九月三十日止六个月，马来西亚项目已完成约 8,000家公寓）启动并计划于二零二五年前安装6百万支LED灯。 百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约 59,000支LED灯的安装，使得收入由截至二零二三年九月三十日止六个月的13.5 20.4百万港元。 亚项目下五大客户对应收融资租赁款项的贡献分析列示如下： 马为融来资西租亚赁项收目入的入客账户。主截要至指二马零来二西四亚年当九地月公三寓十的日管止理六办个公月室，。马马来来西西亚亚项项目目为帮11助4个当（地二公零寓二节四省年能三源月及三照十明一成日本：，8根1个据）相客关户会提计供准服则务，。收马入来西作 二九月零二十四年于 （百万港日元） 未经审核 来自五大客户的应收融值资租赁款项总值五大客户贡献百分比 9.266.213.9% （经审核） 9.343.721.3% 二零二四于年 三月三百十万一港日元 (b)增加是由于本集团之贸易客户对照明产品需求增加。 (c)咨询项目数目由截至二零二三年九月三十日止六个月的一个减少至截至二零二四年九月三十日止六个月的零个。 讨论及管分理层析 本集团的毛利率由截至二零二三年九月三十日止六个月的约66.7%减少至截至二零二四年九月三十日止六个月的约51.0%，主要是由于毛利率较高的咨询服务收入减少所致。 其他收入及开支净额 截至二零二四年九月三十日止六个月，本集团的其他收入净额约19.3百万港元，主要由于以下各项的综合影响：(i)利息收入约0.3百万港元；(ii)金融资产预期信贷亏损拨回约8.5百万港元；(iii)与可换股债券有关的按公平值计入损益（“按公平值计入损益”）的变动约0.7百万港元及与可换股债券有关的递延首日亏损摊销约1.5百万港元的综合影响；(iv)按公平值计入损益的权益投资的公平值收益约0.3百万港元；及(v)外汇收益净额10.3百万港元，主要由于截至二零二四年九月三十日止六个月期间印尼盾及马来西亚令吉兑港元升值。 截至二零二三年九月三十日止六个月，本集团的其他收入净额约14.1百万港元，主要由于以下各项的综合影响：(i)利息收入约0.4百万港元；(ii)金融资产预期信贷亏损拨回约15.3百万港元；及(iii)按公平值计入损益的权益投资的公平值亏损约1.6百万港元。 销售及分销开支 截至二零二四年九月三十日止六个月，本集团的销售及分销开支约为3.3百万港元，较截至二零二三年九月三十日止六个月的约2.5百万港元有所增加。 增加乃主要由于(i)薪金开支及其他雇员福利由截至二零二三年九月三十日止六个月的约1.7百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约2.1百万港元；及(ii)销售佣金由截至二零二三年九月三十日止六个月的约0.4百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约0.7百万港元。 行政开支 截至二零二四年九月三十日止六个月，本集团的行政开支约为24.2百万港元，较截至二零二三年九月三十日止六个月的约17.3百万港元有所增加。 增加乃由于以下各项的综合影响：(i)雇员福利开支由截至二零二三年九月三十日止六个月的约6.3百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约14.8百万港元，原因为向董事支付以权益结算的购股权开支增加约8.0百万港元；及(ii)法律及专业费用由截至二零二三年九月三十日止六个月的约2.5百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约3.6百万港元，部分被以下各项所抵销：(i)差旅及酬酢开支由截至二零二三年九月三十日止六个月的约2.7百万港元减少至截至二零二四年九月三十日止六个月的约1.1百万港元；及(ii)外汇亏损净额由截至二零二三年九月三十日止六个月的约1.5百万港元减少至截至二零二四年九月三十日止六个月的零，原因是马来西亚令吉、印尼盾及人民币兑港元升值。 管讨理论层及分析 融资成本 本集团的融资成本由截至二零二三年九月三十日止六个月的约1.8百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约4.2百万港元。增加主要是由于应付安排计划债权人（“计划债权人”）的利息由截至二零二三年九月三十日止六个月的约0.9百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约3.4百万港元，其主要归因于应付计划债权人的额外利息。有关进一步详情请参阅本报告第14页之“安排计划更新”一段。 所得税开支 截至二零二四年九月三十日止六个月，本集团确认所得税开支约2.1百万港元，主要由于税项亏损及减值亏损的递延税务影响所致。截至二零二三年九月三十日止六个月，确认所得税开支约2.5百万港元，乃由于税项亏损及减值亏损的递延税务影响所致。 应占联营公司业绩 本集团截至二零二四年九月三十日止六个月应占联营公司业绩为约0.6百万港元，较截至二零二三年九月三十日止六个月约0.4百万港元有所增加。增加乃主要由于联营公司及其附属公司（即KSL集团（定义见下文）之分占业绩增加。 EBITDA/EBIT 由于上述原因，本集团的EBITDA由截至二零二三年九月三十日止六个月的约22.8百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约32.6百万港元。本集团的EBIT由截至二零二三年九月三十日止六个月的约21.4百万港元增加至截至二零二四年九月三十日止六个月的约31.3百万港元。 非利／香（港亏财损务）（报不告包准括则非计经量常－性六项个目月）期间经调整溢 为补充本集团根据香港财务报告准则编制的未经审核综合业绩，本报告呈列若干额外非香港财务报告准则财务计量，如EBITDA、EBIT及六个月期间经调整溢利╱（亏损）（不包括非经常性项目）。该等未经审核非香港财务报告准则财务计量应被视为根据香港财务报告准则编制之本集团财务表现计量之补充，而并非替