知行集团控股2023/2024 中期报告
UnityGroupHoldingsInternationalLimited 知行集团控股国际有限公司 (incorporatedintheCaymanIslandswithlimitedliability) (于开曼群岛注册成立的有限公司)StockCode股份代号:1539 2023/24 InterimReport中期报告 目录 2公司资料 4财务摘要 6管理层讨论及分析 15企业管治 22未经审核简明综合全面收益表 24未经审核简明综合财务状况表 26未经审核简明综合权益变动表 27未经审核简明综合现金流量表 29未经审核简明综合财务报表附注 资料 公司 (于二零二三年十二月二十日) 董事 执行董事 黄文辉先生（主席兼行政总裁） 非执行董事 曾思维先生 独立非执行董事 钟管因先生张翼雄先生黄子鑍博士唐伟伦先生 董事会委员会 审核委员会 钟管因先生（主席）张翼雄先生 黄子鑍博士 薪酬委员会 张翼雄先生（主席）钟管因先生 黄子鑍博士 提名委员会 黄子鑍博士（联席主席）唐伟伦先生（联席主席）钟管因先生 张翼雄先生 公司秘书 黄浩钧先生 授权代表 黄文辉先生黄浩钧先生 开曼群岛注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 香港总部及主要营业地点 香港湾仔 告士打道178号华懋世纪广场15楼 开曼群岛主要股份过户登记处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 资料 公司 (于二零二三年十二月二十日) 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号远东金融中心17楼 香港法律顾问 赵不渝马国强律师事务所香港 康乐广场1号怡和大厦40楼 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司香港 干诺道中111号永安中心 25楼 主要往来银行 星展银行（香港）有限公司香港 中环 皇后大道中99号中环中心16楼 中国银行（香港）有限公司香港 中环花园道1号中银大厦 股份代号 1539(在香港联合交易所（“联交所”）主板上市) 公司网站 unitygroup.eco 投资者查询热线 电话：(852)21218033 投资者查询电邮地址 info@unitygroup.eco 财摘务要 二零二三年 （千港元 未经审核） 二零二二年 （千港元未经审核 收入 节能系统租赁服务节能产品贸易 15,186 3,310 咨询服务 16,909 2,272 8,102 – 毛利EBITDA（附注1） 40,19726,827 5,5822,445 EBIT（附注1） 23,313 (58,156) 21,987 (59,565) 本公司拥有人应占溢利╱（亏损）每股基本盈利╱（亏损）（港仙） 17,710 (62,240) 每股摊薄盈利╱（亏损）（港仙） 0.6 (2.6) 0.6 (2.6) 本公司拥有人应占经调整溢利╱（亏损）（除若干重大非经常性或非经营收入及开支外）（附注2） 每股基本盈利╱（亏损）（港仙） 9,623 (23,478) 每股摊薄盈利╱（亏损）（港仙） 0.3 (1.0) 0.3 (1.0) 截至九月三十日止六个月 ） 于二零二三年九月三十日 （千港元 未经审核） 于二零二三年三月三十一日 千港元（经审核） 资产总值 479,254 373,638 负债总额 221,389 246,986 资产净值 257,865 126,652 附注1：EBITDA指扣除利息开支及其他融资成本、税项以及折旧前的盈利。EBIT指扣除利息开支及其他融资成本以及税项前的盈利。 附注2：有关金额按照本集团管理层所界定的扣除若干重大非经常性或非经营收入及开支后的经调整溢利╱（亏损）计算，有关详情可参阅本报告第8及第9页。 摘财务要 —本集团收入由截至二零二二年九月三十日止六个月的约5.6百万港元增加617.9%至截至二零二三年九月三十日止六个月的约40.2百万港元。 —本集团毛利由截至二零二二年九月三十日止六个月的约2.4百万港元增加102.1%至截至二零二三年九月三十日止六个月的约26.8百万港元。 —截至二零二三年九月三十日止六个月，本公司拥有人应占本集团溢利约为17.7百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月本公司拥有人应占亏损约为62.2百万港元大幅改善。此乃主要由于（其中包括）本集团收入及毛利大幅增加，以及金融资产减值亏损减少。 管讨理论层及分析 财务回顾 收入及毛利 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月的总收入约为40.2百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月的5.6百万港元增加约617.9%。 收入分析列示如下： 截至九月三十日止六个月 附注 二零二三年千港元 二零二二年千港元 节能系统及产品租赁服务 马来西亚项目(a)其他 13,473 – 节能产品贸易(b) 1,713 3,310 咨询服务收入(c) 16,909 2,272 可再生能源服务收入 8,102 – – – 40,197 5,582 附注： (a)此处指于马来西亚开展的“黑暗中的光”项目（“马来西亚项目”），帮助当地的公寓解决照明问题，同时实现能源效率。马来西亚项目受到了客户的诸多赞赏及当地政府的支持。马来西亚项目在马来西亚雪兰莪（合共拥有约8,000家公寓）启动并计划于二零二五年前安装6百万支LED灯。截至二零二三年九月三十日止六个月，马来西亚项目已完成约4万5千支LED灯的安装，使得收入由截至二零二二年九月三十日止六个月的零增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的约13.5百万港元。 (b)增加之原因为本集团之贸易客户购买照明产品需求增加。 (c)该增加乃由于咨询项目数目由截至二零二二年九月三十日止六个月的零增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的一所致。 本集团的毛利率由截至二零二二年九月三十日止六个月的约43.8%增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的约66.7%，主要是由于马来西亚项目收入的毛利率相对较高及于截至二零二二年九月三十日止六个月并无已完成之咨询项目。 讨论及管分理层析 其他收入及收益 截至二零二三年九月三十日止六个月，本集团的其他收入及收益约为16.7百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月的约0.5百万港元增加约3,240%。其他收入及收益增加乃主要由于贸易应收账款的可回收性提高使得拨回金融资产减值亏损产生收益约15.3百万港元。 销售及分销成本 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月的销售及分销成本约为2.5百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月的约3.0百万港元减少约16.7%。该减少乃主要由于截至二零二三年九月三十日止六个月的广告开支减少约0.8百万港元。广告开支减少乃主要由于本集团于过往期间为品牌重塑进行广告营销。 行政开支 截至二零二三年九月三十日止六个月，本集团行政开支约为17.8百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月的约18.5百万港元减少约3.8%。行政开支减少乃由于以下综合影响所致：(i)外汇亏损减少约2.4百万港元，此乃主要由于印尼盾兑港元贬值的损失减少；(ii)法律及专业费用减少约2.7百万港元，此乃由于截至二零二二年九月三十日止六个月准备本公司与其债权人之间产生的安排计划费用增加；(iii)由于员工人数及购股权开支增加，员工成本增加约2.1百万港元；及(iv)由于中东及马来西亚的旅游费用增加，旅游及娱乐费用增加约2.2百万港元。 融资成本 截至二零二三年九月三十日止六个月，本集团融资成本约为1.8百万港元，较截至二零二二年九月三十日止六个月的约12.1百万港元减少约85.1%。该减少主要由于安排计划减少相关计息债务及实际利率，导致应付票据及借款的利息开支分别由截至二零二二年九月三十日止六个月的约7.1百万港元及4.0百万港元减少至截至二零二三年九月三十日止六个月的约0.7百万港元及零。 管讨理论层及分析 其他开支 本集团其他开支由截至二零二二年九月三十日止六个月的约41.7百万港元减少至截至二零二三年九月三十日止六个月的约1.6百万港元。 其他开支减少乃主要由于金融资产减值亏损拨备由截至二零二二年九月三十日止六个月的约41.7百万港元减少至截至二零二三年九月三十日止六个月的零，此乃由于长账龄贸易应收账款可回收性提高。 所得税开支╱抵免 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月之所得税开支约为2.4百万港元，而本集团截至二零二二年九月三十日止期间之所得税抵免约为8.8百万港元。该增加乃由于金融资产减值亏损拨备变动导致的估计税项影响。 应占联营公司业绩 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月应占联营公司业绩约为0.4百万港元，而本集团截至二零二二年九月三十日止六个月应占联营公司业绩约为0.8百万港元。该减少主要由于于南非的一名主要零售商的零售店定制LED产品的销售额减少，原因为照明工程的部署基本完成。 EBITDA╱EBIT 由于上文所述，本集团的EBITDA由截至二零二二年九月三十日止六个月的亏损约58.2百万港元增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的溢利约23.3百万港元。本集团的EBIT由截至二零二二年九月三十日止六个月的亏损约59.6百万港元增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的溢利约22.0百万港元。 本公司拥有人应占期内溢利╱（亏损） 本公司拥有人应占本集团溢利╱（亏损）由截至二零二二年九月三十日止六个月的亏损约62.2百万港元增加约79.9百万港元至截至二零二三年九月三十日止六个月的溢利约17.7百万港元。除若干重大非经常性或非经营收入及开支外，本公司拥有人应占经调整溢利╱（亏损）由截至二零二二年九月三十日止六个月的亏损约23.5百万港元增加至截至二零二三年九月三十日止六个月的溢利约9.6百万港元。 讨论及管分理层析 下表载列于所示期间本公司拥有人应占经调整溢利╱（亏损）（除本集团管理层界定的若干重大非经常性或非经营收入及开支外）的对账： 截至九月三十日止六个月 二零二三年千港元 二零二二年千港元 本公司拥有人应占期内溢利╱（亏损） 17,710 (62,240) 加╱（减）重大非经常性或非经营开支╱（收入）：按公平值计入损益的权益投资的公平值亏损 金融资产减值亏损（拨回）╱拨备，扣除递延税项 1,589 – 有关购股权的以股份为基础的付款开支 (12,856) 34,398 外汇亏损净额 1,199 – 1,981 4,364 本公司拥有人应占经调整溢利╱（亏损）（除若干重大非经常性或非经营收入及开支外） 9,623 (23,478) 流动资金、财务资源及资本架构 本集团主要以内部产生的现金流量以及银行及其他借款拨支其业务。于二零二三年九月三十日，本集团流动资产约达303.7百万港元，较二零二三年三月三十一日的约201.6百万港元增加约50.6%。流动资产主要包括质押银行存款以及现金及银行结余约83.7百万港元（二零二三年三月三十一日︰约18.1百万港元）、贸易应收账款约185.8百万港元（二零二三年三月三十一日︰约155.4百万港元）及应收联营公司款项约7.2百万港元（二零二三年三月三十一日︰约12.0百万港元）。 于二零二三年九月三十日，本集团流动负债主要包括借款约18.7百万港元（二零二三年三月三十一日︰约9.0百万港元）、贸易应付账款约13.4百万港元（二零二三年三月三十一日︰约8.7百万港元）以及应计费用、其他应付款项及已收按金约38.1百万港元（二零二三年三月三十一日︰约42.9百万港元）、应付计划债权人款项约59.6百万港元（二零二三年三月三十一日︰约133.8百万港元）。 管讨理论层及分析 本集团的债务结构变动概述如下： 二
