2024年中国企业财务数智化转型人才管理白皮书

WHITE PAPER ON TALENT MANAGEMENT FOR FINANCIAL DIGITAL ANDINTELLIGENT TRANSFORMATION IN CHINESE ENTERPRISES 人大商学院北森人才管理研究院 WHITE PAPER ON TALENT MANAGEMENT FOR FINANCIAL DIGITAL ANDINTELLIGENT TRANSFORMATION IN CHINESE ENTERPRISES 卷首语 张敏 中国人民大学商学院 会计系主任 市场环境的易变性、不确定性、复杂性、模糊性（VUCA）特征日益明显，成为一种常态。这一环境下，企业迫切需要增强韧性来撬动未来发展甚至存活下来。而财务转型是支持企业应对新常态的重要一环。技术、协作与创新都在加速发展的背景下，财务职能要想保持跟进，就需要不断适应环境来加强自身作用，否则不仅导致财务职能退步，甚至可能导致企业被时代“淘汰”。《中国企业财务数智化转型人才管理白皮书》是一项关于企业在财务转型过程中遇到的挑战和思考行动的调查。本白皮书不仅是对财务转型现状的深入剖析，更是对未来趋势的前瞻性预测，期待提供给财务人员、数字化转型企业，以及培养未来财务人员的高校一份实战指南。 财务转型不仅重塑了财务职能，也对财务部门吸引、招聘和培养与各财务职能相匹配的财务人员提出了挑战。共享中心要求财务人员能够应用OCR、RPA等工具快速、准确处理交易业务；业务财务要求财务人员精通本领域专业，为组织提供与业务相匹配的财务和管理方案；业务财务要求财务人员从后台走到前端，以实时、可靠的数据为业务决策提供有建设性洞察与分析，需要具备各种信息资源的整合能力、战略思维和商业敏锐度。当财务人才市场尚缺乏合格的财务人员时，企业需要提供教育和培训，确保财务职能的充分发挥，从而支持企业数字化转型成功。可以说，财务人才队伍建设也正在步入一个变革的新时代。1 展望未来，随着加入数字化转型队列的企业越来越多，财务职能的重塑，财务人员也将面临转型的机遇与挑战。数智时代对财务人员提出了更高的要求，财务人员除了扎实财会相关专业知识之外，还需要数智化知识和技能的培养。在未来，财务人员不再仅仅是后端的核算人员，而是关乎企业生存发展的支柱性人员。希望本白皮书能够成为企业及高校同仁们在财务转型下教育和培养优秀财务人才的参考与指南。 财务转型背景下，财务职能可以划分为共享中心（Shared Service Center，SSC）、专业财务/卓越中心（Center of Excellence，COE）、业务财务（Business Partner，BP）等。其中共享中心主要负责会计核算、资金结算、费用报账等基础交易业务，通过流程化、标准化，提高效率和管控。专业财务则为组织提供与业务相匹配的财务和管理方案，包括风险与控制、预算管理、资金管理、税务筹划等。业务财务作为业务单元的合作伙伴，为运营层面的决策提供支持，推动组织价值创造。 CONTENTS目录 新机会CHALLENGES BRING NEW OPPORTUNITIES01| 新组织NEW ORGANIZATION DRIVES PRODUCTIVITY02| 新能力NEW ROLES AND COMPETENCE03| 新发展NEW TALENT DEVELOPMENT PLAN04| 01 新机会CHALLENGES BRINGNEW OPPORTUNITIES 数字中国建设的“2522”整体框架布局 2023年2月，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》（以下简称《规划》）。《规划》明确了数字中国建设按照“2522”的整体框架进行布局，如图01所示： 图 01 夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”；推进数字技术与经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”深度融合；强化数字技术创新体系和数字安全屏障“两大能力”；优化数字化发展国内国际“两个环境”。 《规划》提出，到2025年，基本形成横向打通、纵向贯通、协调有力的一体化推进格局，数字中国建设取得重要进展： 数字基础设施高效联通，数据资源规模和质量加快提升，数据要素价值有效释放；数字经济发展质量效益大幅增强，政务数字化智能化水平明显提升，数字文化建设跃上新台阶，数字社会精准化普惠化便捷化取得显著成效，数字生态文明建设取得积极进展；数字技术创新实现重大突破，应用创新全球领先，数字安全保障能力全面提升；数字治理体系更加完善，数字领域国际合作打开新局面。 到2035年，数字化发展水平进入世界前列，数字中国建设取得重大成就。 中国企业财务数智化转型加速的驱动因素 业务发展有需求 业务发展的需求也是推动财务数智化转型的关键因素 。随着市场竞争的加剧和客户需求的多样化，企业需要更快速、灵活和精准地进行财务管理，以适应市场变化。 政策指导有牵引 技术进步有支撑 政 府 相 继 出 台 了 一 系 列 政策，这些政策不仅提供了明确的指导和支持，还为企业采用先进的数字化技术和智能化解决方案提供了激励和便利。通过这些措施，政府旨在促进企业运营效率的提升和竞争力的增强，同时确保数字化转型过程中的安全性和合规性。 技术进步为财务数智化转型提供了坚实的基础。云计算、大数据、人工智能和区块链等技术的发展，使得企业能够更有效地收集、存储、分析和利用数据，提高决策的质量和速度 。特别是人工智能技术在财务领域的应用，将财务的数智化转型推向了智能财务的新阶段。 财务数智化转型加速发展的驱动因素 数智化财务体系建设的政策导向 近几年，国家陆续出台了一系列政策，对企业财务体系的数智化转型提出了明确的指导意见，表明了企业财务数智化转型的必要性和紧迫性。 2022年12月 中共中央 国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见（以下简称“数据二十条”）发布 国务院 “数据二十条”为财务数智化转型提供了政策指导和制度保障，有助于企业更好地利用数据资源，推动财务流程自动化、智能化，实现财务职能的转型升级。 2022年7月 关于加快场景创新以人工智能高水平应用促进经济高质量发展的指导意见 科技部 教育部 工业和信息化部 交通运输部 农业农村部 卫生健康委由科技部等六部门联合发布，通过推动人工智能场景创新，解决重大应用和产业化问题，全面提升人工智能发展质量和水平，以促进经济的高质量发展。 2022年2月 关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见 国资委 指导中央企业通过一系列具体措施和变革，提升财务管理能力，加快构建与世界一流企业相适应的财务管理体系。 2022年1月“十四五”数字经济发展规划 国务院 “十四五”期间推动数字经济发展的规划，明确了发展目标、重点任务和保障措施。 2021年12月 会计信息化发展规划（2021-2025年）财政部 为“十四五”时期会计信息化工作提供科学规划和全面指导，确保相关发展规划或实施方案得到认真执行，并对进展情况进行监督和报告。 2021年11月 会计改革与发展“十四五”规划纲要 财政部 制定了会计行业未来五年发展蓝图，聚焦于提升会计标准、加强法治建设、培养专业人才，并推动数字化转型。 2020年9月 加快推进国有企业数字化转型的指导意见 国资委 关于推动国有企业数字化转型的重要指导文件，强调了数字化转型的必要性，提出了具体的目标、任务和措施，以促进国有企业提升竞争力和创新能力。 2020年4月 关于推进“上云用数赋智”行动 培育新经济发展实施方案 发展改革委 中央网信办 由国家发展改革委和中央网信办联合印发，旨在通过推动企业数字化转型、构建数字化产业链和生态，促进新经济发展，实现经济高质量发展。 数智化时代企业财经部门面临的主要挑战 在数字化时代，企业财经团队面临着新的挑战。北森的首席财务官（CFO）调查显示，66%的受访CFO感受到最大的压力是人才能力需要重塑。紧随其后的是业务理解力不足，以及财务对业务和管理的预测性不足，分别为50.5%和45.6%的CFO认为这些问题令人困扰。此外，财务运营模式未能及时更新、数字化基础薄弱、以及财务智能化程度不够等问题也普遍存在。 尽管面临这些挑战，CFO对企业财务数智化转型的信心指数达到了6.83分（满分为10分），这显示出CFO对未来持有积极的信念，并且具有带领团队进行变革的决心。 图 02 企业在财务数智化转型中的实践现状 已有计划，还未行动 12% 北森CFO调查结果显示，目前有42%的受访企业正在积极推进财务数智化转型项目，而41%的企业已经有所考虑或已经制定了相应的计划。此外，有12%的企业尚未开始这项工作，同时5%的企业认为自己已经完成了数智化转型。这些数据反映出企业对于财务数智化转型的接受度相对较高，预示着这将成为企业未来两年内财务工作的重点方向。 暂未考虑 虽然财务数智化转型是一个分阶段实施的长期过程，但启动这一转型工作本身，不仅标志着企业业务经营能力的提升，而且对于企业的整体发展来说，具有里程碑式的意义。 36% 新兴技术加速财务数智化转型进程 在数字化时代，企业财务转型得益于一系列前沿技术的支持，这些技术正在重塑财务管理的面貌。它们不仅提升了财务流程的效率和透明度，还增强了数据分析的深度，为战略决策提供了强有力的支撑。通过技术的赋能，财务部门正从传统的记录者角色，向更具战略性和洞察力的业务伙伴转变，为企业在激烈的市场竞争中赢得先机。随着技术的持续进步，企业财务管理将变得更加自动化和智能化，确保企业能够灵活应对市场变化，实现长期发展和创新。 以未来为导向：构建企业财务的新职能 随着数字化浪潮的兴起，企业财经工作正迎来前所未有的变革。未来企业财经工作的画面，将由以下四项重点工作内容塑造，它们不仅体现了业务导向的财经职能，也确保了企业在财务数智化转型中能够实现战略目标，促进企业的可持续发展： 智能财务与流程优化 实施智能账务系统，利用机器学习和自动化工具来处理日常账务，从而减少人为错误，提高财务报告的速度和准确性。通过集成的ERP平台，运用RPA以及嵌入AI工具，企业能够实现端到端的流程自动化，从源头上优化资金流和交易处理，确保财务数据的实时更新和高度一致性。 战略性合规与风险管理 运用先进的数据分析技术，对企业的合规性进行持续监控，及时发现潜在的不合规问题，并采取预防措施。通过建立风险评估模型，企业能够对市场变化、信用风险和操作风险进行有效管理，确保业务的稳健运行。 业务驱动的决策支持 财务部门将与业务部门紧密结合，通过深入分析业务数据，提供定制化的财务分析和洞察，帮助管理层制定战略方向和优化资源配置。利用财务数据支持业务扩展和市场进入决策，确保企业能够快速响应市场变化，把握新的商业机会。 创新的绩效管理与价值创造 企业将采用综合绩效管理方法，不仅关注财务指标，也重视客户满意度、员工发展、社会责任等非财务指标，以全面评估企业绩效。通过创新的业务模式和运营方式，企业将寻求新的增长点，实现长期价值的创造和股东价值的最大化。 企业财务数智化转型发展路径 企业财经组织的数智化转型可以采取多样化的发展路径，其中财务效率和业务洞察力是两个关键维度，它们决定了转型策略的不同类型和节奏。 财务数智化转型成功的四大关键驱动因素 财务数智化转型成功的四项变革要素构成了企业财务升级的核心框架。在这一转型过程中，数据的精确捕捉和智能分析是基础，它们为决策提供支持，确保了转型的方向和效果。流程的优化和自动化不仅提高了效率，而且确保了财务活动的顺畅和合规性。组织架构的调整和文化建设为技术的应用和创新提供了适宜的环境。同时，对人才的重视和培养确保了团队能够驾驭变革，推动企业财务向更高效、更智能的方向发展。这四大因素相互支撑，共同促进了企业财务数智化转型的成功实施。 流程 | 流程自动化和智能化 数据 | 数据可用性和多源化 自动化流程驱动 智能数据分析与预警