*ST海越：海越能源2024年第三季度报告

证券代码：600387证券简称：*ST海越 海越能源集团股份有限公司2024年第三季度报告 本公司董事会及除沈烈先生、王侃先生以外的董事保证本公告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 董事沈烈先生、王侃先生因“1、公司连续几年存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的违规记录表明，既往公司就相关的内部控制重大缺陷整改不尽彻底。公司也因此曾两次被“ST”，目前尚处于“*ST”之中。今年以来公司虽然就此又采取了一系列具有实质性内容的整改行动，但效果及持续性如何，目前仍无相关验收报告支撑；2、公司2024年第三季度报告是2023年年度报告、2024年度第一季度 和半年度报告的延续。本人曾在4月份就提议的公司聘请独立第三方审计中介对公司 2024年上半年的大额资金进出及结存情况(尤其是与关联方之间的)进行专项审计并 出具审计报告，但因种种原因直到8月下旬才得到支持和落实。截止目前，尚未收到 公司独立董事提议聘请的第三方中介机构就《公司2023年度审计报告》无法表示意 见的相关事项及2024年大额资金进出及结存情况(尤其是与关联方之间的)所开展的专项审计的审计报告；3、本人通过其他途径寻求可信赖的证明支撑(比如公司内部控制缺陷整改的外部监管结论性意见、公司内部审计进行的相关穿行测试报告、公司被美国政府方面冻结资金的积极进展等)，最终未获得满意的结果；综上，本人未能够获取公司与控股股东及其他关联方往来资金占用合理、合规方面、以及被美方冻结资金会计处理合理性方面的充分、有力的支撑性信息或证据，对公司2024年第三季度报告中的相关信息的真实、完整、公允性无法提供合理保证，既无完全“赞成”的理由，亦无“反对”的充分依据，故选择弃权”、“尽管公司管理层书面确认了不存在违规资金占用情况，以及公司在今年开展了持续的整改工作，但鉴于缺少独立第三方的评估和判断，公司严重的内控缺陷问题是否得到整改和提升，本人目前暂时无法得出相关结论，具体理由如下：1.审计师的审计工作是董事监督公司业务运营和内控管理的重要参考之一，但公司年审会计师事务所于2024年4月20日披露的《海越能源 2023年度审计报告》显示，由于相关资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形，会计师无法获取充分、适当的审计证据以确定归还资金是否来源于公司或交易对手。同时第三季度报未经审计师审计，且第三季度报包括上半年财务数据，故本人无法充分判断2023年发生的资金占用是否已经收回和2024年初至报告期末是否发生了新的非经营性资金占用或违规担保事项。2.根据第三季度报审计委员会会议决议，部分委员对议案投弃权票，表示公司虽然采取整改行动，但尚无权威性的验收报告，且公司聘请第三方中介机构就《公司2023年度审计报告》无法表示意见的相关事项开展专项审计工作正在进行中，尚未出具专项审计报告。本人尊重和参考审计委员会的审核建议，认为目前确实难以评估公司的内控整改和资金占用现状。综上，本人出于谨慎性原则考虑，暂无法保证第三季度报中的资金流动、应收款项等信息的真实、完整和公允，但亦无足够的依据完全反对议案，故投弃权票”不能保证 公告内容的真实性、准确性、完整性，或对公告内容存在异议。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及除沈烈先生、王侃先生以外的董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。沈烈先生、王侃先生因“经审核，对本公司编制的2024年第三季度报告有异议，理由同上， 不予以完全确认”、“经审核，对本公司编制的2024年第三季度报告，除就其中的资金流动、应收款项信息无法保证真实、准确、完整和公允，其余内容无异议，予以确认”无法保证季度报告内容的真实、准确和完整，请投资者特别关注。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息 的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入 322,941,755.24 -64.44 1,219,315,420.45 -40.57 归属于上市公司股东的净利润 -20,830,169.07 -425.43 2,181,711.06 -94.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -17,627,644.13 -295.12 10,923,124.20 -70.21 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 -138,119,633.13 不适用 基本每股收益（元/股） -0.044 -425.43 0.005 -94.58 稀释每股收益（元/股） -0.044 -425.43 0.005 -94.58 加权平均净资产收益率（%） -0.18 减少0.38个百 分点 0.02 减少1.26个百分 点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动 幅度(%) 总资产 3,966,209,413.53 4,391,863,514.33 -9.69 归属于上市公司股东的所有者权益 2,869,222,800.93 2,869,038,670.26 0.01 注：“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期末 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,410.58 -3,751.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 -3,003.64 5,117,776.59 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,265,619.03 -27,291,009.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额 -1,067,508.31 -5,544,246.04 少数股东权益影响额（税后） -7,891,324.97 合计 -3,202,524.94 -8,741,413.14 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认 定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 资产负债项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动比 例（%） 主要原因 货币资金 404,713,061.88 782,508,891.10 -48.28 主要系本年度偿还债务支付现金导致。 交易性金融资产 2,135,377.78 1,334,000.00 60.07 主要系子公司海越创投新增了少量国债业务，属于比较稳定的理财业务。 应收账款 190,710,927.68 104,461,528.82 82.57 主要系大宗贸易业务账期存在时间差导致。 短期借款 420,100,000.00 648,942,130.03 -35.26 主要系母公司偿还银行借款导致。 应付票据 139,900,000.00 199,950,000.00 -30.03 主要系母公司持有的部分票据兑付导致。 应付账款 14,313,705.72 42,636,105.06 -66.43 主要系部分货款结算导致。 应付职工薪酬 8,499,117.63 15,715,031.49 -45.92 主要系支付了上年度计提的职工薪酬导致。 应交税费 11,538,547.75 58,740,837.46 -80.36 主要系应交所得税减少导致。 利润及现流表 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动比 例（%） 主要原因 营业收入_年初至报告期末 1,219,315,420.45 2,051,571,383.55 -40.57 主要系本年度大宗贸易业务净额结算的比重有所增加及公司大宗贸易整体业务体量缩减导致。 营业成本 1,110,065,590.23 1,886,800,074.97 -41.17 同上。 财务费用 14,923,930.45 -1,869,580.85 不适用 主要系相比上年同期，母公司由利息收入转为利息支出导致。 其他收益 5,117,776.59 1,517,701.02 237.21 主要系母公司收到地方政府的经济补贴导致。 投资收益 18,244,154.04 13,602,766.56 34.12 主要系母公司处置部分长期股权投资（华康股份）导致。 信用减值损失 7,606,557.80 -11,239,719.44 不适用 主要系前期确认信用减值的部分债权已经收回或预 期收回的可能性增加导致。 资产减值损失 15,715,457.11 0 不适用 主要系2023年导致存货减值的部分影响因素消除导致。 营业外收入 23,622.57 1,821,626.56 -98.70 主要系非经常性业务减少导致。 营业外支出 27,314,632.30 2,921,844.17 834.84 主要系公司2019年度取得的增值税专用发票被税务机关认定为虚开（公司为善意取得方）导致。 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 2,181,711.06 40,275,537.22 -94.58 一是公司大宗贸易业务整体缩减；二是本年度财务费用增加；三是2019年度取得的增值税专用发票被税务机关认定为虚开（公司为善意取得方）。 基本每股收益（元/股）_年初至报告期末 0.005 0.09 -94.58 稀释每股收益（元/股）_年初至报告期末 0.005 0.09 -94.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末 10,923,124.20 36,662,599.87 -70.21 一是公司大宗贸易业务整体缩减；二是本年度财务费用增加。 经营活动产生的现金流量净额 -138,119,633.13 -588,329,353.31 不适用 主要系公司回款较前期更加及时导致。 投资活动产生的现金流量净额 -24,304,607.41 -188,651,705.77 不适用 主要系公司选择性的减少了对外投资的项目导致。 筹资活动产生的现金流量净额 -60,742,109.05 243,632,078.20 -124.93 主要系公司偿还借款导致。 报表项目 2024年7-9月 2023年7-9月 变动比 例（%） 主要原因 营业收入