美心翼申：2024年三季度报告

美心翼申 证券代码:873833 重庆美心翼申机械股份有限公司2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐争鸣、主管会计工作负责人刘彬及会计机构负责人（会计主管人员）刘彬保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 727,472,022.78 778,725,557.13 -6.58% 归属于上市公司股东的净资产 604,186,673.80 631,771,457.65 -4.37% 资产负债率%（母公司） 17.55% 19.57% - 资产负债率%（合并） 16.93% 18.76% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期 （2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 322,777,246.33 341,105,172.64 -5.37% 归属于上市公司股东的净利润 19,361,978.42 32,557,483.30 -40.53% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,825,862.20 27,384,929.59 -38.56% 经营活动产生的现金流量净额 65,305,401.13 45,009,332.19 45.09% 基本每股收益（元/股） 0.24 0.40 -40.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 3.07% 6.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.67% 5.60% - 项目 本报告期 （2024年7-9月） 上年同期 （2023年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 100,144,039.12 102,942,403.52 -2.72% 归属于上市公司股东的净利润 3,972,616.20 4,792,308.09 -17.10% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,568,328.08 4,511,543.74 -43.07% 经营活动产生的现金流量净额 4,764,274.00 25,812,774.51 -81.54% 基本每股收益（元/股） 0.05 0.06 -16.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 0.65% 0.75% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.42% 0.71% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 90,687,368.10 -52.66% 报告期末较期初减少100,867,421.20元，降幅为52.66%。主要系报告期内购买的8,000万元理财产品未到期； 交易性金融资产 81,057,999.48 100.00% 报告期末较期初增加81,057,999.48元，增幅为100.00%。主要系报告期内购买的8,000万元理财产品未到期，公司将购买的保本型理财产品计入交易性金融资产核算； 应收票据 999,674.74 -85.76% 报告期末较期初减少6,019,476.26元，降幅为85.76%。主要系2024年前三季度承兑汇票减少所致； 应收款项融资 7,037,164.59 -34.83% 报告期末较期初减少3,761,718.24元，降幅为34.83%。主要系报告期内信用等级较高的票据减少所致； 在建工程 13,208,696.32 1,416.31% 报告期末较期初增加12,337,586.43元，增幅为1416.31%。主要系2024年前三季度增加美心工业衬套新建线项目和压缩机曲轴新建线项目； 其他非流动资产 9,123,609.60 33.65% 报告期末较期初增加2,297,055.68元，增幅为33.65%。主要系2024年前三季度美心工业新建衬套生产线和压缩机曲轴生产线项目预付设备款项增加； 短期借款 37,521,375.01 -46.46% 报告期末较期初减少32,562,649.97元，降幅为46.46%，主要系2024年前三季度归还借款所致； 交易性金融负债 130,059.68 -80.65% 报告期末较期初减少541,940.32元，降幅为80.65%。主要系远期锁汇到期结汇，损益转入投资收益； 应付职工薪酬 7,424,009.99 -33.17% 报告期末较期初减少3,684,507.30元，降幅为33.17%。主要系计提的2023年年终绩效在2024年前三季度发放； 其他应付款 16,002,904.92 38.64% 报告期末较期初增加4,459,975.10元，增幅为38.64%。主要系报告期内代收款项增加所致； 其他流动负债 637,073.41 2,448.29% 报告期末较期初增加612,073.41元，增幅为2448.29%。主要系银行承兑汇票背书所致； 递延收益 10,564,958.20 66.34% 报告期末较期初增加4,213,724.54元，增幅为66.34%。主要系2024年前三季度收到政府补贴所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 财务费用 -2,950,929.78 -227.67% 本期较同期减少5,262,212.65元，降幅为227.67%。主要系受人民币兑美元以及人民币兑墨西哥比索汇率波动影响，本期汇兑收益相比去年同期增加； 信用减值损失 -101,141.93 -50.34% 本期较去年同期减少102,536.86元，降幅50.34%。主要系报告期末应收账款余额较期初减少，少计提坏账准备所致； 资产减值损失 -1,578,059.75 -36.61% 本期较去年同期减少911,253.64元，降幅36.61%，主要系本期同比少计提存货跌价准备所致； 其他收益 2,390,933.40 42.65% 本期较去年同期增加714,847.53元，增幅为42.65%。主要系本期收到与收益相关的政府补助相较去年同期增加； 投资收益 -2,175,780.94 1,191.06% 本期较上年同期减少2,007,254.65元，本期为投资损失，主要系前期购买的远期锁汇产品到期结算，前期计提的公允价值变动损益结转至投资收益，另外美国参股公司设立初期暂未实现营业收入，计提投资损失较多； 公允价值变动收益 1,599,939.80 100.00% 本期较去年同期增加1,599,939.80元。主要系前期购买的远期锁汇产品到期结算672,000元，产生的投资损益由公允价值变动收益结转至投资收益，另外本期购买的理财产品利息收益1,057,999.48元； 资产处置收益 -141,920.36 -103.18% 本期较去年同期减少4,600,823.16元，主要系2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产，产生资产处置收益4,710,434.73元； 营业利润 20,695,838.30 -44.10% 本期较去年同期减少16,326,491.03元，降幅为44.10%。主要系受国内通用内燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机产品面临较大的降价压力，虽然销售规模与去年同比基本持平，但通机曲轴产品盈利能力下滑，此外受下游客户需求波动导致销售产品结构的变化等原因也对公司盈利能力产生较大影响；另外2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产产生资产处置收益4,710,434.73元，也对营业利润同比变动产生较大影响； 营业外收入 210,175.20 57.94% 本期较去年同期增加77,100.03元，增幅57.94%。主要系2024年上半年收到 违约金、保险赔款等较去年同比增加； 营业外支出 129,090.38 484.98% 本期较去年同期增加107,023.02元，增幅484.98%，主要系2024年前三季度存在对外捐赠支出； 净利润 18,724,089.33 -41.11% 本期较去年同期减少13,069,371.91元，降幅为41.11%。主要系受国内通用内燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机产品面临较大的降价压力，虽然销售规模与去年同比基本持平，但通机曲轴产品盈利能力下滑，此外受下游客户需求波动导致销售产品结构的变化等原因也对公司盈利能力产生较大影响；另外2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产产生资产处置收益4,710,434.73元，也对净利润同比变动产生较大影响； 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 65,305,401.13 45.09% 报告期同比增加20,296,068.94元，增幅为45.09%，主要系2024年前三季度支付采购金额减少； 投资活动产生的现金流量净额 -94,349,768.34 12,719.37% 报告期同比减少93,613,774.50元，主要系报告期内购买的8,000万元理财产品未到期，投资现金流出增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额 -71,595,535.22 70.57% 报告期同比减少29,621,500.25元，主要系2024年前三季度所需借款资金同比减少所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -141,920.36 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,389,053.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 651,940.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,084.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,880.24 非经常性损益合计 2,982,038.26 所得税影响数 451,817.79 少数股东权益影响额（税后） -5,895.75 非经常性损益净额 2,536,116.22 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 31,727,334 38.52% 0 31,727,334 38.52% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 299,234 0.36% -10,900 288,334 0.35% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,632,666 61.48% 0 50,632,666 61.48% 其中：控股股东、实际控制人