中设咨询：2024年三季度报告

中设咨询 证券代码:833873 中设工程咨询（重庆）股份有限公司 2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄华华、主管会计工作负责人余昌江及会计机构负责人（会计主管人员）余昌江保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末（2024年9月30日） 上年期末（2023年12月31日） 报告期末比上年期末增减比例% 资产总计 457,976,447.82 542,687,112.76 -15.61% 归属于上市公司股东的净资产 358,353,214.48 420,071,333.92 -14.69% 资产负债率%（母公司） 14.90% 17.42% - 资产负债率%（合并） 20.56% 21.04% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9 月） 上年同期 （2023年1-9 月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 46,334,920.42 100,281,799.46 -53.80% 归属于上市公司股东的净利润 -61,654,436.87 -13,163,629.69 -368.37% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -62,467,988.61 -18,388,148.94 -239.72% 经营活动产生的现金流量净额 -44,588,547.59 -43,932,560.64 -1.49% 基本每股收益（元/股） -0.40 -0.09 -344.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -15.84% -3.12% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -16.05% -4.35% - 项目 本报告期 （2024年7-9 月） 上年同期 （2023年7-9 月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 14,624,537.58 46,814,393.11 -68.76% 归属于上市公司股东的净利润 -23,536,302.22 4,934,047.61 -577.02% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -23,870,385.14 4,252,919.53 -661.27% 经营活动产生的现金流量净额 -9,308,339.86 -14,558,995.02 36.06% 基本每股收益（元/股） -0.15 0.03 -600.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） -6.36% 1.19% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.45% 1.03% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末（2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 货币资金 61,558,509.97 -30.61% 较期初减少2,715.17万元，主要是本期支付期初挂账的应付账款428.56万元、支付期初已暂估应付账款1,250.59万元，支付上年度计提的年终奖金795.07万元等所致。 交易性金融资产 37,000,000.00 -38.33% 较期初减少2,300.00万元，系利用闲置募集资金购买银行结构性存款产品到期收回，期末尚有3,700.00万元未到期赎回。 应收票据 235,332.00 -62.47% 较期初减少39.18万元，系期初持有的商业承兑汇票到期收款76.43万元。 应收款项融资 0.00 -100.00% 较期初减少40.00万元，系期初持有的银行承兑汇票到期收款40万元。 预付账款 514,567.20 202.04% 较期初增加34.42万元，主要是本期新增预付汽车租赁费43.80万元。 存货 94,634.68 100.00% 较期初增加9.46万元，主要是本期新增机电一体化业务暂未达到收入确认条件。 其他流动资产 5,338.71 100.00% 较期初增加0.53万元，主要是本期新增的植物租赁费未摊销完毕。 使用权资产 180,453.05 -50.65% 较期初减少18.52万元，系本期使用权资产计提折旧减少账面价值。 应付票据 0.00 -100.00% 较期初减少23.44万元，是银行承兑汇票到期付款所致。 应付账款 21,839,025.25 -30.12% 较期初减少941.35万元，主要是本期支付期初挂账的应付账款428.56万元、支付期初已暂估应付账款1,250.59万元。 合同负债 8,555,406.97 46.63% 较期初增加272.07万元，主要是本期预收项目款尚未达到确认收入条件所致。 应付职工薪酬 4,651,804.71 -63.49% 较期初减少809.02万元，主要是本期发放上年度计提的年终奖金795.07万元所致。 应交税费 984,257.90 -70.76% 较期初减少238.21万元，主要是 本期缴纳期初应交税费所致。 一年内到期的非流动负债 122,531.10 -66.34% 较期初减少24.15万元，是本期支付租赁的房屋租赁费所致。 其他综合收益 -28,268.94 -179.83% 较期初减少6.37万元，是汇率变动引起的外币报表折算差异所致。 未分配利润 65,281,613.90 -48.57% 较期初减少6,165.44万元，主要是本期归属于母公司所有者的净亏损6,165.44万元：（1）营业收入较上年同期减少5,394.69万元，同比下降53.80%：受地方政府化债影响，重庆市新建项目大幅减少，较多在建项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；本期重庆地区收入3,288.78万元，较上年同期减少4,771.19万元。（2）营业成本较上年同期减少316.33万元，同比下降4.59%，成本下降幅度低于收入下降幅度，主要是：①公司人工成本中固定成本占比较高，且报告期内，公司为维持生产经营的稳定，未进行大规模裁员、降薪，导致本期人工成本3,602.38万元，仅比上年同期下降3.41%；②受业主资金短缺、房地产行业下滑以及地方政府化债等诸多因素共同影响，本期公司各类业务项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形。本期尚未完工阶段成本2,726.92万元，较上年同期增加1,157.31万元。 少数股东权益 5,473,422.87 -34.96% 较期初减少294.15万元，主要是本期控股子公司中设培杰工程技术咨询有限公司（以下简称“中设培杰”）、重庆中昌检测技术有限公司（以下简称“中昌检测”）、老挝电力检测研究中心有限公司（以下简称“老挝电力检测”）均为亏损。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 46,334,920.42 -53.80% 较上年同期减少5,394.69万元，主要原因为：受地方政府化债影响，导致重庆市新建项目大幅减少，公司本期重庆市新签合同金额较上年同期大幅减少；同时较多在 建项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；本期重庆地区收入3,288.78万元，较上年同期减少4,771.19万元。 财务费用 655,292.35 566.66% 较上年同期增加55.70万元，主要是（1）利息费用较上年同期增加38.16万；（2）利息收入较上年同期减少30.40万元。 其中：利息费用 1,019,302.53 59.85% 较上年同期增加38.16万元，公司本期持有银行贷款有2,400.00万系上年三季度增加，导致本期贷款利息支出较上年同期增加。 利息收入 407,371.34 -42.74% 较上年同期减少30.40万元，主要是上年同期收取成都建工第三建筑有限公司诉讼回款利息28.03万，本期无此事项。 其他收益 399,967.28 -90.05% 较上年同期减少362.13万元，主要是上年同期收到重庆市江北区金融工作办公室上市扶持资金350.00万元，本期无此事项。 投资收益 395,570.34 -55.08% 较上年同期减少48.50万元，本期利用闲置募集资金购买银行结构性存款产品取得收益101.32万元，较上年同期减少27.95万元；本期债务重组形成投资损失58.18万元。 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,174,397.48 -59.49% 较上年同期减少损失计提759.77万元，主要是：（1）本期收入较上年同期减少5,394.69万元，账龄1年以内应收账款计提基数减少导致同比少计提734.24万元；（2）本期在营业收入下降53.80%的情况下，项目收款比营业收入多3,518.47万元，较上年同期仅下降4.01%，导致账龄结构为1-2年、3-4年及5年以上的应收账款信用减值损失比上年同期共少计提794.41万元；（3）公司对存在应收账款余额的客户存续状态进行了清查，将如注销、停业、撤销等非正常状态的客户进行单项计提，此部分计提方式转变增加320.47万元信用减值损失。 资产处置收益（损失 17,500.55 99,903.14% 较上年同期增加1.75万元，本期 以“-”号填列） 处置固定资产-运输设备取得1.75万元收益，上年同期未进行大额资产处置。 营业外收入 16,250.09 100.00% 较上年同期增加1.63万元，主要是本期享受安置退伍军人抵扣增值税优惠政策确认税收减免0.68万元、收员工劳动合同违约金0.50万元和收道闸损坏赔偿款0.45万元，上年同期无此事项。 营业外支出 129,662.27 1,520.50% 较上年同期增加12.17万元，本期捐赠支出较上年同期增加1.30万元；本期发生罚款支出3.00万元、支付交通事故赔偿款7.13万元。 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,889,539.77 -276.80% 较上年同期减少212.27万元，主要是本期控股子公司中设培杰、中昌检测、老挝电力检测均为亏损。 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -61,654,436.87 -368.37% 较上年同期减少4,849.08万元，主要是：（1）营业收入较上年同期减少5,394.69万元，同比下降53.80%：受地方政府化债影响，导致重庆市新建项目大幅减少，较多在建项目停缓建，公司作为重庆本地企业，受影响较大；本期重庆地区收入3,288.78万元，较上年同期减少4,771.19万元。（2）营业成本较上年同期减少316.33万元，同比下降4.59%，成本下降幅度低于收入下降幅度，主要是：①公司人工成本中固定成本占比较高，且报告期内，公司为维持生产经营的稳定，未进行大规模裁员、降薪，导致本期人工成本3,602.38万元，仅比上年同期下降3.41%；②受业主资金短缺、房地产行业下滑以及地方政府化债等诸多因素共同影响，本期公司各类业务项目推进缓慢，存在较多已投入成本，但尚未达到收入确认条件，未确认收入的情形。本期尚未完工阶段成本2,726.92万元，较上年同期增加1,157.31万元。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 处置固定资产、无形 66,000.00 1,215.40% 较上年同期增加6.10万元，本期 资产和其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产-运输