永泰运：2024年三季度报告

证券代码：001228证券简称：永泰运公告编号：2024-081 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 永泰运化工物流股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ☑是□否 追溯调整或重述原因会计差错更正 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 期增减 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上年 同期增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 1,134,019,467.57 562,252,266.90 544,006,805.33 108.46% 2,983,121,544.95 1,630,066,609.84 1,585,809,877.87 88.11% 归属于上市公司股东的净利润（元） 28,674,172.41 38,725,590.07 38,725,590.07 -25.96% 90,487,073.15 141,810,287.91 141,810,287.91 -36.19% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 18,405,916.88 38,016,089.42 38,016,089.42 -51.58% 71,998,791.30 122,729,239.37 122,729,239.37 -41.34% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — — — -866,181,1 81.40 -182,780,1 05.34 -182,780,10 5.34 -373.89% 基本每股收益（元/股） 0.28 0.37 0.37 -24.32% 0.87 1.37 1.37 -36.50% 稀释每股收益（元/股） 0.28 0.37 0.37 -24.32% 0.87 1.37 1.37 -36.50% 加权平均净资产收益率 1.66% 2.24% 2.24% -0.58% 5.08% 8.32% 8.32% -3.24% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 4,042,148,798.77 3,918,129,226.64 3,918,129,226.64 3.17% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,735,031,020.70 1,753,819,462.88 1,753,819,462.88 -1.07% 1、会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据《企业会计准则第14号-收入》第三十四条，“企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。” 公司普货出口业务的主要模式是在为相关客户提供跨境综合物流服务的基础上，结合客户自身需求与公司资源匹配能力提供包括采购、订舱、报关、跨境物流等环节的出口贸易综合服务。公司与客户明确交易需求，再向合作的供应商 确认对应的货物价格，结合当期跨境综合物流服务的市场价格，作为销售总金额向客户报价。经客户确认后，公司分别与客户、供应商签订销售合同及采购合同。供应商按约定的交货时间，将货物发至公司自有仓库或委托的第三方仓库，由公司完成后续订舱、报关及发运等环节。达到合同约定的交付条件后，公司向客户交付提单完成交易。 鉴于该业务采购、销售等行为均由公司根据市场情况、商务谈判情况、采销策略等因素自主决定，并由公司提供交易过程中涉及的跨境综合物流服务，公司在2023年第一季度报告、2023年半年报、2023年第三季度报告中按照总额法对该类业务确认收入。 年审期间，公司对此类贸易业务和交易流程进行了进一步梳理总结，对相关交易的实质进行了更加严格的判断。经公司自查梳理发现，部分普货出口业务采购、销售订单之间存在一定对应关系，销售价格是在供应商提供的报价基础上加上跨境物流的综合服务价格后跟客户确定，未承担存货的公允价值变动风险，同时采购合同和销售合同的签订时间接近，货物本身的风险已经转移。基于公司在过程中承担的责任，采用净额法更符合现行的监管要求。因此，基于谨慎性原则，公司在年报披露时对该部分业务从“总额法”调整为按“净额法”确认营业收入，该调整不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东的净利润及经营活动现金流净额产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。 具体调整情况详见公司于2024年8月28日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2024-061）。 2、经统计，2024年三季度，公司各业务板块合计服务箱量为9.27万TEU，其中跨境化工物流供应链服务箱量为 4.54万TEU、仓储堆存服务箱量为2.35万TEU、道路运输服务箱量为2.38万TEU。 （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,630,836.25 8,377,873.21 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 11,012,663.62 11,833,504.76 委托他人投资或管理资产的损益 491,509.44 2,049,929.65 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 230,428.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,093.22 805,223.00 减：所得税影响额 3,057,893.51 4,425,267.35 少数股东权益影响额（税后） 34,953.49 383,409.85 合计 10,268,255.53 18,488,281.85 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 资产负债表项目 期末余额（元） 上年末余额（元） 变动比例 变动原因 货币资金 516,760,751.34 1,107,732,892.34 -53.35% 主要系供应链贸易服务业务量增长应收账款增加所致 交易性金融资产 70,000,000.00 125,000,000.00 -44.00% 主要系公司理财赎回所致 应收账款 1,006,625,066.38 500,210,611.28 101.24% 主要系供应链贸易服务业务增长所致 应收款项融资 18,288,172.01 12,340,781.89 48.19% 主要系供应链贸易服务业务增长所致 预付款项 586,535,723.99 365,607,559.92 60.43% 主要系供应链贸易服务业务增长所致 其他应收款 61,993,258.00 29,674,403.39 108.91% 主要系业务保证金增加以及出口退税所致 一年内到期的非流动资产 14,005,211.71 291,465.38 4705.10% 主要系罐租业务融资租赁所致 其他流动资产 23,926,602.72 68,121,079.97 -64.88% 主要系税金重分类所致 长期应收款 37,954,670.07 13,091,878.31 189.91% 主要系罐租业务融资租赁所致 其他非流动金融资产 52,502,152.17 86,214,335.87 -39.10% 主要系对外投资公允价值变动所致 递延所得税资产 39,840,572.76 28,708,662.82 38.78% 主要系对外投资公允价值变动所致 短期借款 1,049,474,097.78 342,532,312.20 206.39% 主要系业务增长所致 应付票据 317,120,816.89 1,035,019,095.89 -69.36% 主要系应付票据到期结算所致 合同负债 201,837,723.79 111,557,098.78 80.93% 主要系业务增长所致 应交税费 31,501,889.26 20,741,156.17 51.88% 主要系本期利润变化对应计提的所得税变化所致 其他流动负债 13,136,537.92 9,950,037.19 32.03% 主要系租赁负债重分类所致 专项储备 286,041.79 970,115.10 -70.51% 主要系安全生产费变化所致 利润表项目 本期发生额（元） 上期发生额（元） 变动比例 变动原因 营业收入 2,983,121,544.95 1,585,809,877.87 88.11% 主要系本期操作箱量增长、海运价格回升，及供应链贸易服务业务增长所致 营业成本 2,681,341,406.49 1,320,927,544.34 102.99% 主要系本期操作箱量增长、海运价格回升，及供应链贸易服务业务增长所致 税金及附加 9,940,789.68 5,653,225.94 75.84% 主要系本期业务增长所致 研发费用 5,826,188.79 3,851,835.63 51.26% 主要系研发投入增大所致 财务费用 5,086,550.04 -9,788,273.09 151.97% 主要系本期汇率波动和利息费用所致 其他收益 11,833,504.76 24,230,557.38 -51.16% 主要系本期政府补助变化所致 投资收益 6,599,409.71 3,057,778.20 115.82% 主要系联营企业业务增长所致 公允价值变动收益 -33,712,183.70 0.00 -100.00% 主要系对外投资公允价值变动所致 信用减值损失 -29,450,240.70 -1,696,233.17 -1636.21% 主要系坏账计提变化所致 资产减值损失 -812,389.38 -651,767.69 -24.64% 主要系存货跌价损失所致 资产处置收益 8,398,058.05 914,226.27 818.60% 主要系罐租业务融资租赁所致 营业外收入 969,338.24 359,118.14 169.92% 主要系公司非经营性收入增加所致 营业外支出 189,939.21 783,282.45 -75.75% 主要系公司非经营性支出减少所致 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 10,522 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 陈永夫 境内自然人 30.81% 32,000,000.00 32,000,000.