路斯股份：2024年三季度报告
路斯股份 证券代码:832419 山东路斯宠物食品股份有限公司 2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人李永峰及会计机构负责人（会计主管人员）李永峰保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2024年9月30日） 上年期末 （2023年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 741,078,376.88 661,173,453.68 12.09% 归属于上市公司股东的净资产 531,563,067.70 479,673,554.29 10.82% 资产负债率%（母公司） 27.08% 27.37% - 资产负债率%（合并） 21.71% 24.94% - 项目 年初至报告期末 （2024年1-9月） 上年同期（2023年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 574,826,380.09 500,929,294.59 14.75% 归属于上市公司股东的净利润 59,284,013.76 51,488,456.77 15.14% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 57,584,213.14 47,332,160.45 21.66% 经营活动产生的现金流量净额 40,426,682.87 72,070,817.95 -43.91% 基本每股收益（元/股） 0.57 0.50 14.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 11.57% 11.67% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.24% 10.73% - 项目 本报告期（2024年7-9月） 上年同期（2023年7-9月） 本报告期比上年同期增减比例% 营业收入 223,696,960.20 161,731,385.93 38.31% 归属于上市公司股东的净利润 24,642,198.71 11,470,473.46 114.83% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,848,379.19 10,577,223.43 125.47% 经营活动产生的现金流量净额 20,069,483.19 23,396,297.85 -14.22% 基本每股收益（元/股） 0.24 0.11 118.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 4.74% 2.51% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.59% 2.31% - 财务数据重大变动原因： √适用□不适用 合并资产负债表项目 报告期末 （2024年9月30日） 变动幅度 变动说明 应收账款 72,990,864.50 58.04% 主要系公司三季度来自欧洲大客户的出口订单明显增加，集中发货叠加前期受红海区域航运中断影响该客户信用付款期被适当延长，导致应收账款期末余额同比大幅增加。 其他应收款 5,233,368.76 38.84% 主要系本期末应收出口退税款增加。 在建工程 44,406,889.18 168.79% 主要系公司建设辐照项目及柬埔寨海外宠物食品项目导致在建工程增加。 递延所得税资产 797,198.67 -76.70% 主要系公司境外子公司柬埔寨路恒一期项目厂房及一、二期项目土地的租赁费在本期完成支付，因租赁负债产生的可抵扣暂时性差异大幅减少。 其他非流动资产 6,863,259.09 34.41% 主要系公司预付设备款增加。 合同负债 13,538,967.55 64.40% 主要系来自东南亚、印度等国家或地区的境外客户预付货款增加。 应交税费 3,595,140.86 39.88% 主要系公司本期盈利同比增长所致。 一年内到期的非流动负债 0.00 -100.00% 主要系公司本期支付了境外子公司柬埔寨路恒上期末转入本项目的应付土地租赁费。 其他流动负债 342,594.21 38.69% 主要系本期末待转销项税额减少所致。 租赁负债 0.00 -100.00% 主要系公司本期支付了境外子公司柬埔寨路恒厂房及土地的应付租赁费。 递延所得税负债 1,818,017.91 -65.80% 主要系公司境外子公司柬埔寨路恒一期项目厂房及一、二期项目土地的租赁费在本期完成支付，因使用权资产产生的应纳税暂时性差异大幅减少。 其他综合收益 -716,320.87 464.93% 主要系公司对境外子公司柬埔寨路恒的外币财务报表进行折算产生差异所致。 少数股东权益 48,602,867.87 192.49% 主要系公司合资方温州锦恒本期按49%比例向公司境外子公司柬埔寨路恒实缴出资441万美元。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 税金及附加 3,665,298.16 79.18% 主要系：一是公司本期申报的出口免抵额增加导致与之相关的附加税增加；二是公司及子公司签订的商品采购合同、工程建设合同、贷款合同增加导致印花税增加；三是公司目前处在高新技术企业复审阶段，城镇土地使用税无法享受高新技术企业优惠政策，导致计提缴纳的城镇土地使用税增加。 销售费用 27,178,574.95 66.98% 主要系公司本期继续加大市场开发力度，导致网络服务费及广告宣传费大幅增加。 管理费用 20,222,783.21 43.23% 主要系公司员工薪资、培训费用等开支增加，以及子公司柬埔寨路恒开办费增加。 其他收益 1,330,101.44 -52.89% 主要系公司本期收到的政府补助减少。 投资收益 141,432.88 -91.43% 主要系公司上期收到与委托贷款相关的债权投资收益，本期无相关收益。 信用减值损失 -1,264,535.47 2,453.11% 主要系本期末公司应收账款账面余额较期初增加2,803.57万元，较去年同期可比数据多增加2,738.03万元，导致计提的坏账准备大幅增加。 资产减值损失 -180,233.52 256.14% 主要系本期柬埔寨一期项目进行了试生产，在产品产量较低，成本较高，导致计提跌价增加。 资产处置收益 167,896.52 100.00% 主要系公司通过以旧换新形式置出老旧车辆及处置部分运输车辆取得收益。 营业外收入 292,477.23 742.60% 主要系公司将确实无法支付的应付款项计入当期损益，以及收到经济纠纷补偿款。 合并现金流量表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 经营活动产生的现金流量净额 40,426,682.87 -43.91% 主要系公司适当增加了原辅材料、包装材料备货，以及人员工资支出增加。 投资活动产生的现金流量净额 -98,525,947.27 122.59% 主要原因系公司本期持续推进辐照项目及柬埔寨海外宠物食品项目的建设导致投资活动支出大幅增加。 筹资活动产生的现金流量净额 -12,743,017.20 882.24% 主要原因系一是公司合资方温州锦恒本期按49%比例向公司境外子公司柬埔寨路恒实缴出资，使得筹资活动现金流入增加441万美元。二是为降低利息支出，公司本期新增3,500万元人民币低利率银行贷款，用于置换前期高利率贷款，与该笔贷款相关的质押保证金金额为500万美元，使得筹资活动现金流出增加金额大于上述现金流入增加金额 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 167,896.52 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,330,101.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,285,390.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -655,519.67 非经常性损益合计 2,127,868.85 所得税影响数 407,320.93 少数股东权益影响额（税后） 20,747.29 非经常性损益净额 1,699,800.62 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 92,790,549 89.79% 0 92,790,549 89.79% 其中：控股股东、实际控制人 40,345,110 39.04% 0 40,345,110 39.04% 董事、监事、高管 1,708,816 1.65% 0 1,708,816 1.65% 核心员工 1,091,250 1.06% -6,800 1,084,450 1.05% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,555,851 10.21% 0 10,555,851 10.21% 其中：控股股东、实际控制人 3,659,850 3.54% 0 3,659,850 3.54% 董事、监事、高管 7,142,851 6.91% 0 7,142,851 6.91% 核心员工 3,537,350 3.42% 0 3,537,350 3.42% 总股本 103,346,400 - 0 103,346,400 - 普通股股东人数 4,430 单位：股 持股5%以上的股东或前十名股东情况 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数 量 期末持有无限售股份 数量 1 山东寿光天成食品集团有限公司 境内非国有法人 39,087,160 0 39,087,160 37.82% 0 39,087,160 2 潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 5,800,000 0 5,800,000 5.61% 0 5,800,000 3 郭百礼 境内自然人 4,917,800 0 4,917,800 4.76% 3,659,850 1,257,950 4 华夏银行股份有限公司－广发北交所精选两年定期开放混合型证券投资基金 其他 1,545,052 0 1,545,052 1.50% 0 1,545,052 5 苏琪皓 境内自然人 1,268,244 -10,000 1,258,244 1.22% 0 1,258,244 6 晨鸣（青岛）资产管理有限公司－潍坊晨融鼎力股权投资管理中心（有限合伙） 其他 1,170,000 60,000 1,230,000 1.19% 0 1,230,000 7 东北证券股份有限公司 国有法人 1,200,000 0 1,200,000 1.16% 0 1,200,000 8 中国农业银行股份有限公司－万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金 其他 954,316 147,372 1,101,688 1.07% 0 1,1
