IBV CEO 生成式 AI 行动指南：财务

CEO生成式AI行动指南财务 C财E务O生成式AI行动指南 生成式AI变革 财准务备领好域迎已接 不同于以往的任何技术，生成式AI正在迅速颠覆商业和社会形态，迫使企业领导者刻不容缓地重新思考其假设、计划和战略。 为了帮助CEO们掌握快速变化的形势，IBM商业价值研究院(IBMIBV)发布了一系列有针对性、基于研究数据的生成式AI指南，涵盖数据安全、技术投资策略和客户体验等主题。 这是本指南的第十三部分，重点关注“财务”。 释放财务团队的分析能力 在当今变幻莫测的商业环境中，您的组织面临着各方面的严峻挑战，包括通货膨胀、地缘政治不确定性、不断变化的监管和报告标准、关税和贸易不确定性以及波动的资本成本。然而，尽管存在这些不利的经济形势，业务发展和利润增长从未如此重要。 为了应对这些挑战，CFO及其领导的财务部门需要采用一种全新的财务管理方法，充分发挥生成式AI的力量。这项变革性技术不仅可以帮助CFO及其财务团队洞悉哪些投资机会可以帮助组织抢占先机，还可以在适当的时间提供适当的洞察。 在技术重塑商业格局的形势下，CEO需要财务领导者提出关于如何分配有限预算的建议。CEO将在这方面发挥至关重要的作用。他们需要了解技术投资的成效如何，以及企业在哪些领域的回报最大。通过关联技术支出与业务价值，财务部门可以为CEO提供所需的洞察来大幅加速推动转型和业务增长。 成功的关键在于财务部门能够以多快的速度将数据转化为切实可行的洞察。而这正是生成式AI发挥最大价值的领域。这将从非结构化数据中发掘出所蕴涵的潜能，帮助财务部门创造更出色、更具战略性的叙述。 IBM商业价值研究院1 1.通过生成式AI优化 让企业技中术应发用挥Fi更nO大ps的， FinOps，并在整个 价值。 2.专注于适合引入生成式 任务。 AI自动化的劳动密集型 传统AI只能识别出财务数据中的模式，而生成式AI可以从中识别关键主题和趋势，揭示组织的优势和劣势，并发现隐藏的市场机会。它可以帮助CFO应对复杂的风险形势，更加自信地做出投资决策，提高生产力，推动成本削减，提高预测准确性以及创造新的业务价值。 但至少目前而言，AI在财务领域的采用率仍然很低。IBM商业价值研究院最近针对CFO开展的一项调研表明，只有十分之一的财务组织优化了传统AI技术。而只有2%的财务组织正在优化生成式AI技术。 如果CFO要成为CEO所需的战略转型合作伙伴，就需要迅速改变这种情况。 IBM商业价值研究院甄别出了每位领导者都需要了解的三个要点： 1.生相互成促式进A，I相与辅F相in成Op。s 2.生赋予成超式能A力I。为财务团队 3.生还将成创式造AI新不的仅业降务低价成值本。， 现在，每位领导者都需要采取以下三项行动： 3.利效用地生执行成战式略AI。助理更有 IBM商业价值研究院2 1.FinOps+生成式AI 需要了解的事项 相生辅成相式成AI与FinOps相互促进， 许多组织正在升级关键基础架构，各个业务职能也在探索以创新方式利用生成式AI的机会，这就要求财务部门能够逐一有效衡量每项技术投资的价值。不仅如此，财务部门还需要能够全面理解和传达技术带来的业务效益，也就是技术的真实投资回报率。 各个行业的受访高管一致认为，生成式AI可以为企业带来竞争优势。受访CFO一致表示，在整个企业中嵌入生成式AI将是组织在未来三年内提升竞争优势的首要因素。 但并非每一种用例都是一样的。尽管实验对于确定生成式AI可在哪些领域创造最大的业务价值至关重要，但财务部门可以帮助CEO和其他业务领导者评估生成式AI在哪些领域展现出最大的潜力，并管理和核算所创造的新收入流。 FinOps（面向云端投资的财务管理）应当在生成式AI投资决策中发挥重要作用。FinOps可提高对云相关财务数据的可见性，以发现运营效率并衡量回报。这项技术可以将之前高度随机化的流程转变一种正式流程，并降低无法解释云支出的可能性。 随着大多数组织开始采用混合云环境，云基础架构的成本可能会大幅增长，而企业级生成式AI则可能会导致这些成本呈指数级增长。正是因此，尽早整合FinOps至关重要：它可以对未来场景进行建模，帮助您了解哪些领域需要支出，以及哪些领域可以避免支出。这种财务管理框架以及由此建立的新文化和治理实践将发挥关键作用，帮助组织充分释放由云计算和生成式AI构成的整个生态的业务价值。 FinOps助力增加生成式AI采用的价值只是一方面。生成式AI还可以快速分析和总结来自多个来源的信息（例如供应商账单和IT架构指南）并确定需要改进的领域，从而让FinOps发挥更大的价值。它还可以让员工与具备组织专业知识的AI助理聊天，从而帮助团队更快地应对风险和机遇。 调研表明，在云转型中使用FinOps带来的大部分业务价值来自创新(38%)、提高弹性(28%)和成本效率(19%)。在使用AI赋能型软件激活FinOps模式的受访组织中，大多数都表示实现了超过20%的成本节省。而未使用AI的受访组织只实现了不到10%的成本节省。 尽管潜在收益显而易见，但目前只有31%的受访组织具备FinOps能力。而且，只有26%的受访CFO正在与技术领导者携手合作，在整个企业范围内扩展生成式AI的采用。 Wy4bvnS1SgINrFKtqN85qs4r4oVKp05asmm30TFyXBaSifDh310XlTrjT8t6ds nSdkkSY6iu3JCl5GmQfalH8FpIXkfHObHDLtUsxTpF 5oy7jDAupyHC in9YVHjyJaeCpVm0V4 MvtB8v QfYgnE38FvBkPXgPbWJ NhP5JYz PbWtAupyHCaeCpNhP5JYzucC3yLhsyqo5MvtB8v ozWy4bvnSAeafNyNaL1SgINrFHU5FSzS5X106WvCTqmHjMomebkCH zQyK4jjwDf4pu9z qqgCoL8XTz7EQ1D2nSdkkSlH8FpIvK8 XsQOsXkfHxTpFyPISH 20%的成本节省。 HDLtUs5oy7jD 在使访用组A织I中赋，能大型多软数件都激表活示Fin实O现ps了模超式过的 通过提供一种系统化方法来管理生成式AI开发、部署和维护流程中与云相关的财务方面，FinOps可以帮助企业有效且高效地扩大采用规模。例如，面向生成式AI的FinOps可以帮助企业更准确地估算特定用例的成本和潜在收益，让领导者能够根据潜在业务影响来进行排序。与大语言模型相比，对较小的专用生成式AI模型进行分析可实现更高的性价比，随着模型在整个企业中扩展，可以节省数百万美元的成本。不仅如此，FinOps还可以帮助财务团队评估与特定用途相关的风险，并制定应急计划来解决可能出现的问题。 1.FinOps+生成式AI 需要采取的行动 FinOps，让技术发挥更大的价值 通业过中生应成用式AI优化FinOps，并在整个企 使用生成式AI改进FinOps有助于提高其准确性和效率。将FinOps应用于生成式AI可以改进成本效益分析，并帮助团队对用例进行优先级排序。 如果您的组织不具备FinOps能力，请借此机会为生成式AIFinOps建立组织平台。利用来自财务、IT和业务部门的资源，通过责任分配矩阵建立治理。 如果您的组织已经采用FinOps，请立即将FinOps实践应用于生成式AI投资。实施成本估算和跟踪框架，帮助您的团队理解与生成式AI项目相关的成本。 利用生成式AI增强FinOps能力。模拟财务数据和场景，帮助提高财务模型的准确性、改进风险管理以及支持战略决策。 2.转型+生成式AI 需要了解的事项 生成式AI为财务团队赋予超能力 生成式AI使财务部门成为一股不可忽视的超强力量。它将财务团队从繁琐的任务中解放出来，以释放生产力并做出更具战略性的贡献。平均而言，AI采用组织将40%的财务部门全职员工根据AI重新部署，这让团队能够专注于处理更高价值、更具战略性的活动，例如实时快速调整规划决策。 这包括哪些可自动化处理的任务？从会计、预测、合同到合规性管理，潜在的用例比比皆是。IBM商业价值研究院的调研表明，有望从生成式AI中实现最大价值的财务领域包括预测异常(47%)、解释差异(41%)、生成情景(40%)、创建报告(39%)以及管理应付账款(38%)和应收账款(38%)。 随增着长组。织开始优化AI，其投资回报率会大幅 18% 51% bNwLXoRX9hv6X2W jh9h78R9ZJe 24%7AyMa89bSkm8F6 brHsgz93WVj5evWAxF MomebkCHcIRCVYCDcayGqL0ZW rFHUdsqFjVs6j77tbdzXo joqqgCoLdiL3GdIOa3M8XTz7EQCIF89peWCbz6ElVLcj1D2nSdkkSY6iu3JCl5GmQfalH8FpIvK8Ge9GJ4vj7wLXoRXsQOsXkfHOaTCbHDLtUs9hy4xTpFyPISHNIAzucX9hv6X2WFaQfYgnE38FuDBrP5oy7jD1v71in9YVHjyJVCOjh9h78R9ZJe 实hW施QvBkPXgPbWJ2bOtAupyHC运88营5u化aeCpVm0V47AyMa89bSk优m8化F6 jjwRowVWoXWDf4pu9z7dPNl36EuJAKp32aCUg 生成式AI可以获取和利用财务机构知识。例如，财务部门可以征求有关政策的意见，并获取有关会计处理和行动的指导性建议。生成式AI还可以分析财务数据以识别差异和异常，从而减少员工在监测和手动测试上花费的时间，最终简化合规审计流程。 生成式AI还可以让审查合同和谈判条款的过程变得更加高效。它可以分析法律语言，从中识别潜在问题、存在风险的条款或可改进的领域，从而为更具战略性的谈判提供信息依据。它让财务团队能够投入更多时间来识别、评估和降低监管要求和道德标准合规方面的风险，并能够专注于关系管理。 尽管用例各不相同，但有一个共同的主题是保持不变的。建立适当的治理之后，员工就可以更加得心应手地采取真正的创新技术、改善财务业绩以及推动业务增长。 十分之一的受访组织已经在财务领域优化了传统AI。对于这部分组织来说，生成式AI可以加速并扩大效益。AI的采用已经帮助将销售预测错误减少了57%，将无法收回的余额减少了43%，并将月度结账周期时间缩短了33%。对于高绩效组织来说，AI帮助它们应对战略/业务模式的变化，而借助生成式AI，收益可能会更大。 组织在AI旅程中走得越远，所实现的价值就越多。仍处于AI实施阶段的受访组织表示其AI投资的投资回报率为18%。已经实现AI运营化的受访企业表示其投资回报率为24%。而已进入“优化”阶段的受访组织则实现了比这高一倍的投资回报率，高达51% 2.转型+生成式AI 需要采取的行动 专劳注动于密适集合型引任入务生成式AI自动化的 激励CFO引入生成式AI工具，用于自动处理手动任务和日常任务。在做出可能会影响核心财务职能的投资之前，重点关注致力于识别和降低风险的用例—而一旦建立强大的技术基础，就可以快速扩展应用范围。 承认生成式AI的短期局限性，同时计划充分发挥这项投资的潜力。尽管生成式AI尚不擅长数值分析，但很快就会成为这一领域的专家。立即开发增值性用例，为构建未来的生成式AI能力做好准备。 在整个财务组织中建立治理结构，为生成式AI用例提供指引。弥合治理缺口并制定伦理准则，为符号伦理的生成式AI采用提供支持。将个人责任和问责文化扩展到技术中。 要求CFO在日常活动中推动有针对性的生成式AI采用。让个人在特定的日常任务中使用生成式AI。把采用生成式AI与实际职责相结合将有助于克服员工抵制问题并证明这项变革性技术的价值。 需要了解的事项 生业成务式价值AI不仅降低成本，还将创造新的 显然，生成式AI有助于推动前所未有的生产力提升。